财务审计的整改报告.docx

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1、文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑,欢迎下载支持.财务审计的整改报告篇一：审计查出问题的处理和整改情况的报告关于XX年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问 题的处理和整改情况的报告XX-12-12XX年4月26日在市第十一届人民代表大会常务 委员会第十七次会议上市人民政府秘书长尹维真主任、各位副主任、秘书长、各位委员：XX年，市审计局依照审计法的规定，组织开展了 XX年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向 市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届 人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会 向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题 抓

2、好整改工作。市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高 度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照 李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者， 应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织 相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题 整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了 再检查、再布置，要求各单位按照李宪生市长的批示精神，互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按 资产管理关系，进行清算调整予以纠正。市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98. 89万元水电增 容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问题，已于XX 年2月收回。沿河

3、大道二期工程资金被其他项目占用110. 89万元的 问题，市建委经过清理，按建设项目重新调整了资金调拨。 项目责任单位已采取调整相关账目的办法，使项目间相互挤 占、混用资金的情况得到纠正。4 .关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正 情况在市林业局的干预下，市林业发展公司及东西湖区园艺 公司已于XX年1月至2月，对滞欠的438. 35万元征地补偿 费全部拨付。5 .关于个别项目建设成本不实，有的甚至超付工程款的 纠正情况长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账348. 19万 元问题，已引起市水务局和项目建设单位的重视，决定在工 程竣工和财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工 程建设

4、指挥部多计工程结算款94.2万元的问题，已于XX年3 月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款 241.8万元的问题，市建委进行了清理核实，对超拨的资金 已全部收回。（六）四个远城区财政运行状况调查方面1 .部份区存在一定的虚增财政收入的纠正情况对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个 财政所，采用列收列支、空转土地有偿出让收入等方式虚增 财政收入分别为3927. 2万元和627.6万元，江夏区郑店、 流芳、纸坊财政所，新洲区财政局及道观等4个财政所分别 空列财政性收费收入1018万元、1823. 7万元等问题，已引 起市、区两级政府的高度重视，市政府要求各区政府拿出具 体

5、措施坚决予以纠正，切实维护预决算的严肃性。蔡甸区政 府制发了关于切实加强全区土地交易资产以及分配管理实 施意见的通知，将所有土地收入纳入财政专户核算，从源 头上避免虚增收入；江夏区政府将对执收单位的收入项目严 格核算，避免将非预算内收入纳入预算内，并合理下达各乡 镇行政性收费收入计划；新洲区政府通过深化收支两条线改 革，规范非税收入管理，真实、准确反映其财政收支状况。2 .虚列财政支出的纠正情况黄陂区财政局按预算安排，在拨付区科技局科技三项费 用400万元的同时,又从区科技局收回该项资金330万元， 年终按400万元列报决算，区政府已纠正了不规范的做法。 在XX年预算安排中保证了科技三项费用的

6、资金来源，并承 诺将严格按预算法的相关规定，对科技三项费用据实列支。蔡甸区XX年实际拨付挖潜改造资金297.2万元，年终 按800万元列报决算支出，虚列支出502.8万元挂预算暂存， 区政府已将502.8万元全部作为企业发展资金拨付到位。3 .对4个区的部门预算编制不规范，暂时性追加较为频 繁的纠正情况蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题 进行了专门的研究，各个区都采取了有力措施，进一步加强 财政管理，深化部门预算编制工作，提高部门预算编制的质 量，增强预算的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算 安排；除突发事件、特大自然灾害等特殊因素外，中途一律 不得追加支出；由于政策变化和特

7、殊情况确需调整的，要报 经区人大批准后才干执行，确保预算的严肃性。（七）国有企业改制方面市政府对国有企业改制工作非常重视，去年安排审计部 门对市、区改制企业进行了审计调查，揭示了部份国有企业 改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资 管理部门及有关区政府研究进一步完善了国有企业改制的 控制办法。对审计发现的重大问题，已移交司法部门和其 他 相关部门进一步查处。1 .中南汽车修造有限公司改制中存在问题的纠正情况中南汽车修造有限公司（以下简称中南汽修）将4. 34 亩国有划拨土地使用权向市土地交易中心申请挂牌转让，湖 北某房地产开辟有限公司以土地净价1135万元摘牌，但中 南汽修实际只

8、收到土地转让金400万元，低于摘牌价735万 元的问题，市审计局已于XX年9月作为案件线索向江汉区 检察院移交。江汉区检察院经核查后证实：中南汽修所属汽 车修配厂为集体所有制企业，XX年底因解决改制中的资金缺 口，将其青年路308号4. 34亩土地以400万元转让给湖北 省某房地产开辟有限公司。XX年3月经职代会允许签订了转 让协议。XX年3月到10月该房地产开辟有限公司分4次将 400万元转让费付清。XX年4月，为办理土地的过户手续， 汽车修配厂按规定将该地块在武汉市土地交易中心挂牌，挂 牌价为1135万元。汽车修配厂称在土地交易中心高挂土地 交易价的目的是为了避免土地被别人摘牌。江汉区检察

9、院未 发现该土地转让过程中有属于检察机关管辖的贪污、贿赂等 职务犯罪行为。2 .武汉建造机械厂改制中存在问题的纠正情况武汉建造机械厂以3000万元的价格出让69.42亩土地 给某房地产公司，比土地中心摘牌价3200万元低200万元 的问题。在审计查出后，该厂已与房地产公司签订补充协议， 目前该厂正在依法依规追索200万元转让差额款。武汉建造机械厂瞒报资产总计632万元的问题。其中， 瞒报下属劳动服务公司净资产447万元；未将同益大厦5间 商用房合计价值185万元纳入资产评估范围。市国资经营公 司于XX年11月委托中介机构对该厂进行了全面的责任审计, 催促整改，将瞒报的632万元资产已纳入账内并

10、进行了重新 评估。3 .东西湖棉纺厂改制中存在问题的纠正情况东西湖区政府非常重视东西湖棉纺厂的改制工作。东西 湖棉纺厂在改制过程中将510.8万元的新机器设备及将原材 料、产成品以300万元的价格转让给新东棉纺织有限公司， 转让价格低于市场行情284万元的问题，在审计调查事中和 事后，东西湖棉纺厂清算组分别提供了东西湖区人民法院裁 定书，裁定转让行为有效，促使其完善了相关法律手续。4 .武汉自动化仪表厂改制中存在问题的纠正情况对武汉自动化仪表厂在改制中未将欠银行利息、欠缴退 休人员医疗保险费等负债1144万元纳入评估范围的问题， 研口区政府已按有关规定将905万元的工商银行利息作挂账 处理。欠

11、缴退休人员医疗保险费等已得到全部纠正。5 .洪山商场瞒报欠税200万元的纠正情况对洪山商场瞒报欠税200万元的问题，洪山区政府将督 促企业于XX年6月底前将所欠的200万元税款上缴国库。6 .武汉制药机械厂改制中存在问题的纠正情况武昌区武汉制药机械厂188名职工未领到补偿金的问题 已全部解决。截至XX年12月底，188名职工中，有95名成 为新公司股东，其补偿费已作为入股资金；78名由新公司作 为内退职工安置发放内退工资、交纳社保医保等；15名已支 付了补偿费。（八）其他部门财务收支方面1.关于一些部门和单位挤占挪用专项资金的纠正情况 篇二：XX单位审计整改报告范文XX单位审计整改报告范文篇一

12、我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议 报告XX年审计工作报告中指出问题的整改情况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了关于XX年度市 级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并作出了关 于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定。市政 府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部 署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取 有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效 机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防 止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工 作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确 审计整

13、改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的 问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到 位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。截至10月底，审计报告中反映应整改的问题27个， 已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个， 涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家， 刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托 车补贴资金733. 27万元，取得了较好的整改效果。二、审计整改落实情况（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。XX年市本 级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编 制不够完整问题已整改到位。年初预算不够细化问题，主要

14、是预算编制时间与部份专 项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时 间较早，普通于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项 资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预 算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年 5、6月份才干落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。 今年将催促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取 XX年相关支出与部门预算同步向人大汇报。（二）关于部份用地单位至今年5月拖欠国土出让收入 41593. 94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠 工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动 员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工

15、作任务，调度 清欠工作发展情况，催促清欠工作落实到位；二是加强职能 部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；三是 强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不许参 加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让 收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强 制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10 月20日，又收回国土出让收入欠款2451. 57万元。目前仍欠缴国土出让收入39142. 37万元，其中：XX年 以前欠缴20294. 37万元，欠缴单位12个，XX年度欠缴18848 万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投 资开辟集团

16、公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中 宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%O10月 8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款 清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾 期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开辟集团公司和湖南中 宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。（三）关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入 国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市 非税收入管理局问题。XX年前，市级国土出让收入由市乡镇 财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、 财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征

17、管模式。从XX年起，市级国土出让收入征收职能进行了调 整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征 收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资 金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算 管理。至XX年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款” 的108305.49万元，主要是XX年前发生的未结算支付的预 付款和保证金，以及部份项目未及时办理相关结算手续暂不 宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府 性基金收入。今年以来，加大了这部份资金的清理力度，卜9 月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从XX年10月 起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财

18、政专户管 理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后 类似问题将不会浮现。至XX年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收 入”账上余额36272万元，主要是因开辟商竞得地块的土地 出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管 理局开具普通缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入 确认而影响了及时上缴。以上“待查收入”已于XX年6月 底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整 改落实到位。（四）关于国库集中支付指标结余挂账23856. 9万元问题。 主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部份结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、 项目未完工

19、或者已完工但未办理结算形成的结余；二是特设 专户项目进度过慢形成的结余；三是零星指标未及时清理使 用形成的结余；四是待付的往来资金或者代管资金结余； 五是非税收入结余；六是项目完工结算后形成的专项净结 余；七是正常经费结余。今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求， 市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指 标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处 理意见和建议。一是加强专项资金管理；二是及时清理零星 指标;三是加强往来资金清算；四是加强财政监督检查；五是 统筹安排结余资金。同时，拟在编制XX年部门预算时，将 XX年结余指标纳入部门预算，部份结余资金由市财政收回

20、统 筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回， 统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实行以收 定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收 入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度 7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的 单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7 月1日仍有结余的指标，由市财政收回。（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. 进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局 按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了

21、检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到 进一步加强。市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实 情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工 委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区 检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单 位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅 速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财 政各项资金27598. 79万元，已拨付滞留的财政资金2501. 35 万元，已调账整改资金3807. 66万元，已收回各类被挤占挪 用的资金4634. 82万元。制定完善相关政策

22、和各项规定、办 法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。 现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告 如下：一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情 况（一）本级预算和财政管理方面1.关于预算编制中，部份指标没有分配到项目和单位的整改情况认真贯彻落实财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意 见、国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管 理意见的通知和财政部关于印发的通知等文件精神， 高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改； 二是狠抓财政专户归并、撤销；三是狠抓财政专户归口国库 管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步 推进。同时，按照

23、上级文件精神，建立健全财政专户管理长 效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相 关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设， 建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统, 确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据湖 南省非税收入管理条例第二章第十一条规定保留“郴州市 非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入 专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55 张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税 与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行 中，估计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。 这项工作得到了上

24、级财政部门的充分肯定，在今年9月全省 财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市 是其中之一。篇三：审计整改报告范文4篇审计整改报告范文4篇审计整改工作是审计部门依据审计法规和相关规定 进行审计所提出的建议和相关的处理决定。审计整改是在审 计工作之后对单位内部的违法违纪行为和公司内部制度上 存在的问题进行纠正和改善的过程，是对审计工作成果的在 巩固和保证，是整个审计工作过程中非常重要的一部份。本 文是小编为大家整理的审计整改报告范文，仅供参考。审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告XXX人民政府：自收到山亭区审计局对我镇 一、对于在预（决）算 执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，

25、存在的问题坚 决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预 算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计 划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在 支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或者直接 弥 补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科 目，按时足额上缴。二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已 作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私 人名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行 了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个 人借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开 支制度，今后业务费严格执行开支制

26、度，特殊是从严掌握业 务款待费的开支；固定资产已按照 三、对部门收费存在 的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加 强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党 委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增 殖和收益，不断增加镇财力。在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今 后的工作中着重加强以下几个方面的工作：一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习二是加强预（决）算执行。严格按照 三是加强财务管理。严 格按照 四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政 加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存

27、和登记、报告制度。 收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或者监制 的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律 效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行， 坚决禁 止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。审计整改报告范文篇二:财务审计整改报告*政府:年初，*审计局对我县社会保障资金的归集、管理、 使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在 的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排 部署和落实，现将整改情况汇报如下：一、加强领导，明确整改工作责任。市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专 门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整

28、改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长 李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并 提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实 工作与县委开展的治慢工程结合起来。同时，为确保审计 整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、 监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实 的全部工作。二、强化措施，抓好整改。在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审 计整改工作非常重视，即将着手落实，并把抓落实、促发 展、干到位的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整 改详情如下：1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立 了欠费单位信息档案和欠费登记

29、台帐，逐户了解欠缴企业经 营状况;二是催促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪催促清 缴;三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统 查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以 更好地保护泛博职工的切身利益；四是加大政策宣传力度， 利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以 及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策, 并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网 站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意 识和泛博职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7 万余元，其余欠缴部份已经列出清欠计划，正在加大力度清 收。2、针对行政事业单位未按规定

30、比例核征养老保险基 金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大 工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部份，确保今年的养 老保险基金审核征收到位。3、针对两金未全额缴入财政专户的问题，审计结 束后，县财政局已将过渡账户内的两金全部转入财政专 户。同时撤销了两金过渡专户，修订了管理该项资金股室 的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按 照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划， 使职工的养命钱稳步、快速增值。5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题， 审计结束后，己冲减了相关账务，归还了公益金。6、针对低保对象管理方面浮现的

31、情况，县民政部门 又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不彻底符文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. 合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了个案化 管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已 全部结束。同时明确了今后将坚持动态管理、有进有出的 原则，管好、用好社保资金。7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题， 今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的 征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长 近5倍。三、规范资金运行，建立长效机制。为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增 值，保证少出或者不出问题，我县将把审计整

32、改意见的落实、 纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民 生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起：一是坚持社保资金收得齐、管得住、用得好的工作 总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取 一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象 的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的 足额收缴。二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进 一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合 作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资 金投入随着社会经济的发展而逐年递增。三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落 实社会保障财务制度。按照社会保

33、障财务制度的要求，进一 步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业 资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为 规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。审计整改报告范文篇三：财务审计整改报告为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队审 计整改年活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作， 进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展审计整改年 活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。 现将我大队审计整改年活动自查自评情况总结如下：一、审计整改年活动中所取得的成绩市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算 编制审查工作。在编制XX年的预算过程中，已纠正

34、了两个 开辟区的部份预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预 算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配 中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。2 .关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出 的整改情况针对部份单位在编报采购预算时，未从实际需要出发， 采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较 为普遍的情况，市财政局制定了关于进一步加强政府采购 管理工作的通知，并要求各部门和单位，认真编制政府采 购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政 府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避 免类似问题的发生。3 .关于新菜地开辟基金预算管理不够

35、完善、部份资金闲 置的整改情况市财政局已于XX年11月将没有按规定上缴国库的新菜 地基金4300. 78万元，全部上缴国库。止匕外，新菜地开辟基 金中的“暂存款”余额1098. 18万元，已按现行财务制度要 求，调整了有关账目。“暂付款” 257万元已得到处理，其中： 市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借 用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部 门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前 借用的150万元，因该饭店XX年已改制，股权全部转让，尚 有部份转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借 款。（二）部门预算管理和执行方面1 .关于预算编制

36、、批复不规范的纠正情况市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。 为此还制发了市财政局关于进一步做好深化“收支两条线” 改革工作的通知及市财政局关于做好XX年市直部门预 算编制工作的通知，规定对市直二级单位的预算，统一由 主管部门审核汇总；市直各种暂时机构的预算，统一由其挂 靠的部门审核汇总，将二级单位和暂时机构的预算并入部门 预算一起下达。市财政局从XX年开始，已统一将预算编制细化到二级 单位。2 .关于部份单位预算编制不规范等问题的整改情况市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于XX 年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款； 市商业局少列世贸大厦租金收入10

37、2. 19万元的问题，已于 XX年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费 285. 13万元，已于XX年12月30日并入部门的账户，实行 统一管理。市科技局已于XX年扣除下属四个科研所重复列报预算 经费235. 88万元，作为项目经费重新安排使用。3 .关于部份二级单位财务收支亟待规范的纠正情况在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的 档案保证金3342. 9万元，已归还2287. 24万元，其中，收 回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建 集团用房产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事 业基金”归还931.74万元。制定了归还档案保证金计划的 有4

38、55. 66万元，其中：武汉盛源房地产开辟公司200万元、 市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司155. 66万元。 对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对 外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对 该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司 法机关介入调查。止匕外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56. 15 万元、单位银行账面余额比银行实际存款少166. 88万元等 问题，已进行了纠正，纳入账内管理。市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入 市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审 定后执行。城建档案馆违反档案保证金

39、管理的规定，于1999 年和XX年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁 公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无 法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人 就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当 事人追究相关责任。市建委建设工程造价管理站应收未收租金46. 22万元， 已于XX年12月收回。市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至 XX年12月合作经营收益590万元、水电费218. 28万元、租 金收入12.27万元的问题，市园林局已催促市动物园与合作 方就解决方式达成意向（原文来自： 小 草范文网:财务 审计的整改报告），依法依规进

40、行处理。（三）税收征管方面1 .关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况截至目前为止，在市地税局的催促下，相关区局已征收 入库8120.21万元，入库率99. 74% o余下未入库的21.08万元，将于XX年4月前征缴入库。2 .关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300. 41 万元的纠正情况截至目前底为止，XX年度开票未入库的税款，己组织入 库2658. 6万元；XX年以前开票未入库的税款，已组织入库 6710万元，清缴入库率61.05%o对余下的欠税企业，市地 税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠 税款，防止新欠发生。3 .关于调节收入进度，延压的5153

41、.59万元企业税款， 已于XX年初全额入库市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收 入库，避免此类问题再次发生。（四）科技三项费用管理使用方面1 .关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共 筹集资金2712.8万元用于科技大楼建设的纠正情况市科技局XX年12月已撤销为承建科技大楼的某置业公 司向商业银行借款500万元提供的质押担保，质押资金全部 收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年 来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨 给市科技局用于科技大楼基本建设的1200万元问题，市科 技、财政局已住手了这种做法，再也不继续拨付资金。对尚 未归垫的474.8

42、万元，市科技局将采取科技大楼部份楼层 出售变现的办法，确保XX年6月底前全部归还。同时进 行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。2 .关于科技三项费用滞拨4623. 27万元问题的纠正情况截至XX年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元， 其中：市科技局1063万元，市财政局1000万元。对还未拨 付的资金，为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内 拨出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。3 .关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. 滞并造成损失的纠正情况XX年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷 款

43、共5425. 25万元（未收回的贷款中XX年前的贷款4690. 5 万元，占应收回贷款的86.46%）。其中市财政局3520. 2万 元（截至XX年末，应收回到期贷款4780. 2万元，审计期间 已收回贷款1260万元），市科技局1905.05万元。整改期间 已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类，并 确立了分类清收的原则：属于项目成功、经营正常的24户 企业的待收资金1822万元，要求企业列出还款计划，年内 收回，做到应收尽收；属于改制、破产的52户企业的待收 资金1960.05万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理； 属于经营艰难、负债较重等情况的39户企业的待收资金 13

44、77. 5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理 意见报市政府。为保证上述工作能够顺利完成，对科技三 项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已 安排的新项目资金，一律予以停拨；此外，对办理了相关抵 押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫；同时市财政、 科技局已联合印发关于催收科技项目有偿资金的通知， 与委托银行共同催收。（五）政府投资建设项目方面L关于部份项目单位未严格执行基本建设程序和“四制” 规定的纠正情况部份项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定 的问题，已引起有关项目建设单位的重视，并采取了相应措 施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规 出借资质

45、证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。2 .关于部份单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正 情况市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中，市蔬 菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金667.1万元的问 题，已于XX年底归还了 520. 9万元。余下的146.2万元， 将由蔬菜种子公司XX年6月之前以项目配套设备归还。市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建 设单位挤占工程成本的问题，已依据有关法规进行了清理， 调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限 公司挪用环城森林生态工程征地补偿费共计180.5万元的问 题，已于XX年4月全部收回。市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位 挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的224. 33万 元，市江堤加固工程管理办公室已于XX年11月全部整改收 凡3 .关于部份项目建设资金管理不规范，存在套取资金和 项目间相互挤占资金的纠正情况 原市市政建设局项目资金