会泽县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案编制说明.docx

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1、会泽县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）编制说明2023年预算依照中华人民共和国预算法、部门预算支出 定员定额标准及县委全会确定的经济发展目标进行编制，并结合 2022年的财政收支预算执行情况和经济运行情况作了综合分析， 现将2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草 案）编制情况说明如下：一、2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算 （草案）编制情况说明1、政府预算的基本构成预算法第五条规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。一般公共预算、 政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当

2、保 持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险 基金预算应当与一般公共预算相衔接。一般公共预算是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和 改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正 常运转等方面的收支预算。政府性基金预算是依照法律、行政法规的规定在一定期限内款本息197万元、现代职业教育扶贫工程贷款本息959万元。（四）部门项目支出预算117,167万元，主要为各部门必要 的专项业务经费和运转经费。（五）预备费22,000万元，建议按一般公共预算支出预算数 的3%安排预备费22,000万元。年度执行中，自然灾害救灾支出 或其他难以预见的特殊支出从预备费中安排。二、地方

3、政府举借债务情况说明（-）地方政府债务限额经曲靖市第五届人大常委会第二十七次会议审查批准，会泽 县2021年底政府债务限额73. 77亿元，其中，一般债务限54. 13 亿元，专项债务限额19.64亿元。2022年新增债务限额市人大 尚未下达。（二）地方政府债务余额情况2022年末，会泽县地方政府性债务余额为899757万元，其 中：一般债务余额483057万元，专项债务余额416700万元。（三）2022年地方政府债务还本付息情况2022年地方政府债务还本付息支出77216万元，其中，地 方政府一般债券还本50,538万元（申请再融资债券偿还45,400 万元，县级财政预算安排5,238万元

4、偿还）；存量债务（世行贷款）还本100万元；地方政府一般债券利息支出16753万元；专 项债券还本支出1950万元；专项债券利息支出7875万元。）2023年地方政府债务还本付息预算情况2023年地方政府一般债务到期应还本金30,831万元，其中， 地方政府一般债券还本支出30,801万元（1,601万元纳入地方 政府一般债务还本支出预算；29,200万元通过申请再融资债券 方式偿还）；世行贷款还本支出30万元。2023年地方政府一般 债务应还利息16,182万元，全额纳入2023年地方一般公共支出 预算。2023年地方政府专项债务到期应还本金30,200万元，其中, 28,600万元申请再融

5、资专项债券方式偿还，1,600万元纳入地方 政府专项债券还本支出预算。2023年地方政府专项债务应还利 息13,717万元，全额纳入2023年地方政府性基金支出预算。（五）加强政府债券资金管理、防控债务风险措施一是严格落实地方政府债务限额管理，坚持依法依规举债，严控债务规模。二是严格债券资金管理，强化偿债责任与风险防 控，确保债券资金安全、高效使用。三是做好新增债券项目备案， 加强监督管理，强化绩效考评，确保债券资金使用效益。四是统 筹安排财力，做好政府债券的还本付息，切实维护政府信誉。三、“三公”经费增减情况说明一、按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（

6、境）费、公务用车购置及运行费和公 务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境） 的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务 用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、 维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车 指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车 和执法执勤用车。（3 ）公务接待费，指单位按规定开支的各类公 务接待（含外宾接待）支出。二、会泽县县本级2023年“三公”经费减少26万元 减0.89%o “三公”经费减少原因为：会泽县县本级各预算单位、部门坚决落 实县委、县政府过苦日子的要求，坚决压缩一切不必要开支

7、，严 格控制“三公”经费支出。其中：公务接待费与上年相比增加38 万元增4.14%，增加原因为为壮大县级产业规模，引进更多企业 入驻工业园区，积极培育新的财源，县委县政府加大了对外招商 引资力度，相应接待费预计增加；公务用车运行维护费与上年相 比减少64万元减3.18%o因单位部门有车辆报废，重新安排公 务用车购置费139万元，公务用车购置与上年相比增加139万元， 公务用车运行费与上年相比减少203万元减10.09%，减少原因 为县委县政府调整优化平台用车系统，减少不必要的车辆派遣频 率，报废高油耗带病运行车辆导致公务用车运行费下降；会泽县 没有安排因公出国（境）费，因公出国（境）费为。万元

8、，与上年相比没有变化。四、会泽县2023年政府预算重大政策和重点项目绩效目标 说明（一）2023年政府预算重大政策会泽县加大财政涉农资金统筹整合力度，加强资金捆绑使 用，重点实施乡村特色产业帮扶、稳定就业帮扶、易地扶贫搬迁 后续帮扶、生态经济发展、乡村基础设施建设、乡村公共服务提 升，规划总投资168774.16万元,其中整合财政涉农资金 156141.16万元，金融资金投入12600万元，农户自筹（业主投 入）33万元，通过财政涉农资金项目实施，增强欠发达地区和 低收入人口的发展动力，巩固拓展脱贫攻坚成果，确保农村脱贫 人口巩固率保持在98%以上，脱贫地区农民收入增速高于全省农 民平均水平，

9、实现巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。（二）2023年政府预算重大项目安排情况规划财政涉农资金总投资168774.16万元，其中整合财政涉 农资金156141.16万元，金融资金投入12600万元，农户自筹（业 主投入）33万元。具体建设内容为：1 .农业生产。规划特色种植业项目，冷链物流，农产品储运 与加工及农业产业基础设施配套建设项目，新增发放脱贫人口小 额信贷2520户。发展燕麦产业节约能源、提高石榴产量和品质、推动了无公害农产品生产，促进绿色农业健康发展。其中：特色 种植业项目39个；冷链物流、仓储项目7个；农产品储运与加 工项目3个；农业产业基础设施配套建设项目22个；新型农业 经

10、营主体培育和绿色食品牌奖励项目4个；产业道路建设项目8 个；规划建设以工代赈项目2件，规划产业道路5条6.1千米， 机耕路2条0.75千米，新增发放脱贫人口小额信贷2520户12600 万元。2 .畜牧生产。规划畜牧生产项目16个，规划总投资17333.61 万元。按照“小规模、大群体”的发展思路，在矿山镇、迤车镇、 古城街道、大桥乡、田坝乡实施肉牛产业规模化养殖示范村建设 项目。3 .林业改革发展。规划核桃、松子产业项目26件，规划资 金3789.58万元。建设华山松松子产业培育试验基地在古城街道、 钟屏街道、娜姑镇、迤车镇、乐业镇、者海镇、待补镇、五星乡、 大桥乡、鲁纳乡、上村乡、驾车乡、

11、田坝乡、者海林场及野马林 场建设松子丰产基地18500亩。4 .农村道路建设。硬化较大自然村公路，解决群众行路难问 题，项目规划全县25个乡（镇、街道）硬化较大自然村公路141 条390.254公里。5 .水利发展。规划建设综合性水利项目180件。其中建水利 设施配套项目15件，规划治理河道5.6公里，小型水库维修养护2座，1座水库补水，2座小塘坝维修除险加固。建农村饮水 巩固提升项目166件等。6 .农村环境整治。规划农村环境整治美丽村庄建设项目62 个，建设道路路面硬化，安装污水管道，村容村貌整治提升人居 环境，改善生活条件。7 .稳定就业。给予20000名脱贫劳动力外出务工交通补助, 帮

12、助其在省外稳定就业。8 .易地搬迁后续扶持。实施易地搬迁后续扶持基础设施项 目，补助“多规合一”实用性村庄规划编制经费，安装3345套 终端，进行巩固脱贫攻坚推进乡村振兴政策宣传，接收发送就业 务工信息，农产品供求信息，种养殖技术培训相关信息等。9 .实施雨露计划。对全县就读高等职业教育2069人，就读 中等职业教育1764人，就读职业高中1327人，进行雨露计划资 助，计划投入资金3207.3万元。（三）2023年政府预算重大项目绩效目标情况经济效益。通过实施规划，全县产业结构进一步优化，一批 高原特色种植、养殖业得到培育和发展，全县产业发展专业化、 规模化、组织化、市场化、品牌化程度进一步

13、提高。实现农村常 住居民人均可支配收入增幅高于全省平均水平，群众自我发展能 力显著提高，经济呈健康持续发展的态势。社会效益。通过实施规划，全县各乡（镇、街道）、村交通、 水利、公共服务设施等基础条件有效改善；一批新兴科技和种、 养殖技术得到推广和使用，生产经营管理理念得到转变，经营管 理水平进一步提高；教育、医疗、科技文化等社会服务体系，养 老保险、新农合、农村低保等社会保障体系进一步完善。生态效益。通过实施农村环境整治，农村污水处理率和生活 垃圾无害化处理率明显提高，农村人居生态环境得到有效改善。向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特 定公共事业发展的收支预算。政府性基金预

14、算应当根据基金项目 收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险 基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支 预算。国有资本经营预算按照收支平衡的原则编制，以收定支， 不列赤字，与一般公共预算相衔接。由于我县国有企业主要是承 担公益性服务的企业和融资平台公司，普遍利润不高，国有资本 经营收入较少，相应可安排的支出较低，难以形成单独的预算， 故仅将上级补助收支纳入国有资本经营预算。2、2022年地方财政预算执行情况

15、(-)地方一般公共预算执行情况1 .地方一般公共预算收支完成情况。一般公共预算收入完成 15.34亿元，为年初预算17.64亿元的86.96%，比上年同期16.8 亿元减8.69%O地方一般公共预算支出完成70亿元，为年初预 算75.18亿元的93.1% ,比上年同期86.71亿元减19.27%。2 .地方一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入完成 15.34亿元，上级补助收入56.88亿元(其中：返还补助收入1.44亿元、一般性转移支付补助收入48.63亿元、专项补助收入6.81 亿元）,动用预算稳定调节基金0.25亿元，调入资金1.18亿元, 地方政府一般债务转贷收入4.54亿元，收入

16、合计78.19亿元。一 般公共预算支出完成70亿元，上解支出3.13亿元，地方政府一 般债务还本支出5.06亿元，支出合计78.19亿元。年终收支平衡。（二）政府性基金预算执行情况2022年全县政府性基金预算收入完成2.53亿元，为年初预算1.5亿元的168.67%，比上年0.96亿元增163.54%。上级补助 收入1.28亿元，上年结余收入0.41亿元，地方政府专项债务转 贷收入22.23亿元，收入合计26.45亿元。政府性基金预算支出 完成24.01亿元（含新增专项债支出22.06亿元），为年初预算 3.15亿元的762.22%，比上年9.34亿元增157.07% ；地方政府专 项债务还本

17、支出0.2亿元；上解支出0.06亿元；调出资金0.68 亿元，收支相抵年终滚存结余1.5亿元（主要为上级专项补助结 转卜（三）社会保险基金预算执行情况2022年社会保险基金预算收入预计完成8.68亿元，比上年7.54亿元增15.12% ;上年结余收入16.75亿元，收入合计25.43亿元。社会保险基金预算支出预计完成6.23亿元，比上年5.25 亿元增18.66%。收支相抵年终滚存结余19.2亿元。地方国有资本经营预算执行情况2022年国有资本经营预算上级补助收入118万元。国有资 本经营预算支出118万元。实现收支平衡。3、2023年财政预算编制说明(-)2023年财政经济形势分析从当前看，

18、全国经济面临的需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大，经济恢复的基础尚不牢o全省经济增长内生动力还不充足，加之受宏观经济政策逐步回归常态影响，不确 定因素较多。全县产业结构不优，税源单一，稳增长基础不牢， 构建现代产业体系任重道远，财政增收受经济环境影响制约突出， 财政保障压力突出，特别是做好“六稳，落实“六保”任务、政府 债务还本付息、支持乡村振兴战略、易地扶贫搬迁后续扶持等决 策部署和工作要求，落实减税降费各项财税政策，都需要财力支 持，预算平衡压力进一步加剧。(二)2023年预算编制的思路2023年财政预算安排的指导思想是：坚持以习近平新时代 中国特色社会主义思想和党的二十大、中央

19、经济工作会议精神为 指导，按照县委总体部署，坚持稳字当头、稳中求进，继续实施 积极的财政政策和稳健的货币政策，以加快转变发展方式为主 线，以全面深化财政改革攻坚为动力，持续抓好“六稳”“六保”工作，严格落实党政机关过紧日子”的要求，大力优化支出结构， 坚决兜住“三保”底线，积极防范化解地方政府债务及财政运行风 险，着力构建全面规范、科学合理、公开透明的现代预算管理体 制，为推动全县经济社会高质量、可持续发展提供坚实的财力保 障。（三）2023年财政预算编制的主要措施全面加强预算支出管理。紧紧围绕中央、省、市、县重大战 略步署安排预算，坚持从严从紧的原则，对“六稳”、“六保”支出， 落实县级明确

20、的重点项目支出，逐一进行审核安排。落实艰苦奋 斗、勤俭节约要求。对非刚性、非重点和非急需的项目，一律压 减，不再安排；对部门年内新增的支出事项，原则上通过调整支 出结构、盘活存量资金等现有部门资金予以解决。深化预算管理 制度改革。推进“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子” 公共财政管理改革，即所有政府性收入“一个笼子”进，全额纳入 财政管理；所有政府性资金“一个盘子”用，统筹安排、综合平衡； 所有纳入预算盘子的支出“一个口子”出，实行国库集中支付。根 据单位履行职能、事业发展的需要，兼顾支出需求与财力可能， 统筹安排各项资金，综合编制收支预算，提高预算编制的完整性。 强化全过程绩效管理。

21、将绩效管理深度融入预算编制、执行、监 督全过程，提高财政资金使用效益。）2023年预算安排具体情况说明1 .一般公共预算。（1）收入预算。综合考虑我县县域经济 发展现状，深入分析我县税源构成和重大项目推进情况，2023 年我县经济发展仍然面临诸多困难和挑战，税收增收基础不稳 定、不牢固，且2022年一次性非税收入基数较大，非税收入增 收空间不足，财政增收形势依然严峻，建议全县一般公共预算收 入按增5%进行安排，预算为16.1亿元（较2022年15.34亿元增 0.76亿元），其中,税收收入预算12.35亿元，占比76.76% ；非 税收入预算3.74亿元，占比23.24%。（2）支出预算。20

22、23年面 临增值税留抵退税转移支付、其他退税减税降费转移支付、补充 县区财力转移支付、美丽县城省级奖补及爱国卫生“7个专项行 动”以奖代补专项补助政策退出影响，同时，为统筹做好疫情防 控和经济社会，保持必要的财政支出强度，建议2023年全县地 方一般公共预算支出建议安排73.83亿元，比2022年增5.49% （与三年行动计划目标一致），其中，县级必保刚性支出预算 64.56亿元；上级专项补助支出预算9.27亿元。2 .政府性基金预算。2023年，全县政府性基金预算收入安排2.1亿元，较2022年预计完成数2.53亿元减17%。政府性基金预算支出安排3.84亿元，较2022年预计完成数24亿元

23、减88.17%o3 .社会保险基金预算。2023年，全县社会保险基金预算收入安排8.68亿元；社会保险基金预算支出安排6.23亿元。4 .国有资本经营预算。2023年，国有资本经营预算上级补助 收入112万元，国有资本经营支出预算112万元。4、2023年县级必保刚性支出预算（一）省标准内“三保”支出预算2023年省标准内“三保支出预算437,251万元。具体包括：1 .保工资支出271,175万元。2023年预算财政供养人员共 22,538人，较上年增125人，保工资支出预算271,175万元，较 上年256,773万元增14,402万元。具体为：（1 ）2023年预算在职财政供养人员共17

24、,420人（行政人员 2,586人、全额拨款事业人员14,213人、差额拨款事业人员621 人）。2023年在职人员工资性支出预算259,748万元，较上年 245,953万元增13,795万元。其中，工资支出192,422万元，较 上年185,714万元增6,708元工资性费用支出预算67,326万元， 较上年67,239万元增87万元。（2 ） 2023年预算离休人员11人、退休人员5,107人，离退 休人员支出11,427万元，较上年10,820万元增607万元。2 .运转支出7,790万元。一是机关事业单位运转支出5,090 万元，其中：行政单位公用经费2,580万元，政法部门公用经费

25、 2,342万元（按省规定标准预算，公安系统4万元/人/年、司法 2.57万元/人/年、政法委2.39万元/人/年），事业单位公用经费800万元；二是离退休公用经费31万元，其中：离休干部公用经费9万元 退休干部公用经费22万元；三是公务用车经费1,。64 万元，其中公务用车运行维护费1,064万元；四是工会经费16053 .保基本民生支出158,286万元。按事权与支出责任改革规 定经费承担比例，县级本级配套支出38,845万元、一般性转移 支付补助119,441万元。（二）县级其他必保刚性支出预算2023年会泽县县级其他必保刚性支出预算为29,694万元， 具体构成如下：1 .机关事业单位

26、编外聘用人员工资性支出3,403万元，全县 共有临聘人员1,195人，其中辅警682人，城市综合管理临聘人 员225人。2 .公务员事业人员规范后绩效奖11,750万元。3 .集中连片乡村教师生活补助4,007万元。4 .消防经费900万元，具体构成为：公安局轻型消防单元车 辆维护费35万元；消防大队非税收入补助经费40万元；网格员 补贴27万元；消防大队在职人员奖励性补贴及工资性支出县级 配套部份155万元；消防保障经费111万元（37人,保障标准3 万元/人/年）；乡镇消防经费532万元（招聘专职消防员56人, 按5万元/人/年，保障经费280万元；购置消防车5辆，每辆 28万元，车辆购置

27、费140元；装备器材购置费94.87万元；车 辆运行维护费17. 5万元）。5 .看守所在押人员保障经费380万元。6 .武警部队伙食补助4万元。7 .合同制专职消防员经费350万元（合同制专职消防员70 人,保障标准5万元/人/年）。8 .护林员补助7,162万元（8,452人,补助标准8,478元/ 人/年，由上级补助资金安排）9 .其他村级财政补助人员保障经费1,739万元。（三）债务还本付息支出预算2023年政府债务还本支出预算39,351万元，其中：地方政 府一般债券还本1,601万元（2023年到期一般债券应还本30,801 万元，1,601万元纳入县本级支出预算，29,200万元通过申请再 融资债券偿还）；地方政府一般债券付息支出16,182万元（其 中13,415万元属于易地扶贫搬迁项目一般债券付息由中央贴息 补助）；地方政府债券发行费用100万元；世行贷款还本付息 320万元、浦发行扶贫基金贷款利息6,909万元、易地扶贫搬迁 专项基金贷款本息3,305万元、旅发基金贷款本息4,403万元、 贫困村基础设施建设项目本息5,308万元、朝阳水库工程基金贷