2023年新版出差费用报销管理规定.docx

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1、差旅费报销管理规定一、目的为完善公司各项费用报销标准及借款管理规定，做到“执行与监督”岗位相分别的内控 管理原则，特制定本规定。二、职责1、财务部：审核报销票据的合法性、金额的正确性、标准的合理性，并办理报销手续。2、各部门负责人：负责本部门人员的出差派遣，审核出差事项、行程、出差结果等。3、事业部（副）总经理：负责批准各分管部门负责人（总监、部长或经理）的出差与报 销申请。4、总裁及副总裁：负责批准各事业部（副）总经理的出差与报销申请。5、董事长：负责批准总裁、副总裁、财务总监出差与报销申请。三、主要内容（一）出差管理规定1、出差申请：全部人员因公出差需提前申请，杜绝出临时差：部门经理（含）

2、以上人 员提前7天申请；一般人员提前3天申请。禁止事后补单，未有经批准的出差，公司一律不予核销差旅费；只有在外接到出差申请 单核准人的指令：须要延长出差时间的，方可回来时补签一张延长期的出差申请单；假 如延长出差期未获批准，按旷工处理，全部费用自行担当。2、出差申请单备案：经批准的出差单必需于出差前1天交到人力资源部备案，作为 考勤的依据。人已经出差在外，出差单未交到人力资源部备案的，这一期间一律按旷工处理。3、销差：全部出差人员应在返回公司3个工作日内到人力资源部销差，否则其提报的 出差申请单作废，并按旷工处理。销差时须要供应车票，依据出差申请表审批天数, 结合本人所乘坐车票的起止日期、离开

3、及到达公司的考勤刷卡时间进行核定。原则上不准超 过出差申请表审批天数，人力资源部核实实际出差天数，人事考勤专员在出差申请单 写明实际出差天数。（二）差旅费报销管理要求：1、出差人员提交财务报销差旅费时，需同时提交人力资源部备案过的出差申请单外部单位及公司关联单位人员因公出差无需填写出差派遣单，只需填写差旅费报 销单并按被服务部门差旅费报销流程报销即可。长期驻外或出差员工需编制当月考勤，由所在部门负责人及人资考勤对接人签字作为 报销附件。对于出差期间的考勤标记应与在公司的日常考勤标记进行区分登记。2、全部发票应有国家税务局监制章，地方税务局监制章的发票无效（高铁票，火车票等 个人实名制票例外）。

4、3、出差人员差旅费报销标准：1）各项标准具体见附件，标准为平均每天。2）岗位以正式任命文件（红头文件）为准；犹如一人涉及到两个级别的，按高级别标准 执行。3）不同职级的人员同行出差时，行、宿可视具体状况按高职级的标准予以报销。4）聘请公司以外的人员同公司员工共同出差办事，外聘人员的差旅费报销标准比照公司 总监的差旅费报销标准或按特批流程审批。5）在实际报销过程中，对于实际票据金额低于规定标准的，按票据金额报销；对于实际 票据金额高于规定标准的，按规定标准予以报销.6）非长期出差员工应于出差返回后一周内提交财务审核；长期驻外人员各种报销为一月 一报，报销周期为每月1号至31号，在次月15日前提交

5、财务审核。依据规定的差旅费标准， 填写纸质差旅费报销单，先由出差签批人对出差事项、行程、出差结果等进行审核，同时 各部门报销对接人进行初审，无误后由报销对接人提交财务报销。财务部对报销票据的合法 性、金额的正确性、标准的合规性进行审核。7）对于参与公司统一支配的会议、培训、进修学习，发生的住宿费不参照上述标准，依 据会议、培训、进修学习的通知按实报销，报销时须附相关通知（纸质）。如培训费中包含伙 食、住宿费用的，则不得另行报销伙食补贴、住宿费用。4、长途交通费用报销规定1）出行工具的选择应本着经济、省时的原则，如飞机的费用低于对应级别的交通工具费 用的，可选择飞机出行,但需供应飞机出行总成本与

6、对应级别交通工具价格对比说明。2）对于原则上必需乘坐火车硬座的，若乘坐火车在晚八时至次日晨7时之间，并在车上 过夜四小时以上，或连续乘车时间超过八小时的，可购火车硬卧票，车票按实报销。3）因事情紧急而改乘超标准交通工具，且票价也超标准的，应按特殊审批单进行规 范填写、具体说明缘由，并经总监、事业部负责人、财务部长、财务总监及总裁特殊审批后, 方可提交财务审核报销。4）由公司支配车辆出差的，发生的汽油费、过路、过桥费、停车费等，填写“费用报 销单”报销，并注明出差目的地。不报销交通工具费用。5）员工乘出差之便，事先经批准就近回家探亲的，其绕道车、船费，扣除出差直线单 程车、船费后，多开支的路费部

7、分由个人自理，其探亲期间不享受出差补贴，报销时本人需 写探亲期间费用说明由部门负责人签字提交财务审核；出差途中探亲时间不计入考勤、不计算 工资.5、市内交通费补助规定1）市内交通费指县级市以内的交通费用，如公交车费、出租车费、滴滴打车费；县（含） 级市之间的车费属于长途车费，须在差旅费报销单中列明行程。2）陪伴董事长或总裁、副总裁出差的人员费用据实报销，不再享有市内交通补助。3）市内交通补助可不供应发票。6、住宿费报销规定1）总监级同其以下人员，同性别两人以上出差，须合并住宿，每间房的住宿费标准不得 超过单个人员标准的L5倍，并且住宿费用由一人报销即可，其他人员不得再行报销住宿费 用。2）住宿

8、发票原则上要求供应增值税专用发票，假如小规模纳税人无法供应增值税专用发 票的，增值税一般发票亦可接收。必需注明年月日、单位全称、住宿起止日期及入住天数、 金额大小写必需相符，对开具的增值税专用发票未能刚好报销的,依据关于规范费用报销运 用发票的规定予以处理.3）出差人员由上海公司、接待单支配住宿或借住在亲友家的，一律不予报销住宿费。7、伙食补助规定1）伙食补助天数按在外的成天时间（满24小时）折算。出差当天12点之前动身，出差 回程17点之后到达视同一天（以实际车票动身或到达时间为准），否则伙食补贴按1/2标准 执行。伙食补贴必需与相应差旅费一起报销，一律不允许分开报销。2）伙食补助不须要供应

9、发票。8、滕州市内公出费用报销规定1）在滕州市内公办不属于出差范围，不执行报销标准，所产生的市内交通费可填写外 出申请单按上述标准执行（公车外出除外）；对在滕州直营店进行业务辅导的营销人员不执行 报销标准.2）对于在滕州公办的人员因工作须要的确在外就餐的，外出时填写外出申请单，交 由部门负责人签字，误餐伙食补贴为20元/天（对应的当天午餐补助由人事签字确认予以扣 除），不须要供应发票，凭签批后的报销申请单（后附签字后的外出申请单）至财务报销即 可。9、出差期间其他费用报销1）出差途中发生除车票类、住宿类、伙食补助、市内交通类、业务款待类之外的其他 费用，一律填写费用报销申请单，凭有效票据按公司

10、制度进行报销。2）出差途中款待客户的业务款待费用（含旅游景点门票、消遣费、餐饮费等），可与差 旅费一并报销，但应在差旅费报销单中对应地方填报；总监级（含）以上领导出差途中 发生款待费可干脆报销；总监级以下人员实际发生款待费，不得以其总监名义干脆报销款待费，应按特殊审批单流程提交相关领导审批后到财务报销。业务款待费依照公司业务款待费用管理规定 执行。出差途中按相关管理规定报销了款待费的，则按每次款待费削减1/2天的伙食补贴标准 扣除伙食补贴。四、违规责任1、上述费用标准发放均为最高标准，超出标准部分由出差人员自行担当。实际支出未达标准的依据实际支出报销，不得用其他票据凑足标准报销，否则将视为虚

11、报费用，依据“弄虚作假、虚报费用”予以惩罚。2、负责审批出差的各权限人要严审出差人对出差事项的真实性与合理性，对于借出差之 名而做其他私事的，一经核实，即对出差申请人进行严厉惩罚，其惩罚额度视其情节轻重予 以200元至500元惩罚。五、其他1、境外出差由出差人进行单项费用预算申请，按预算进行报销审批；2、本规定由公司人力资源部负责修订与说明；3、本规定自2023年1月1日起执行。附表1:差旅费报销标准序 号职位住宿标准（/人/天）伙食补助标准（/ 人/天）出行交通工具市内 交通 补助直辖市 省会省会以下城市直辖巾 省会省会以 下城市飞机高铁动车 一等座高铁动车 二等座火车软卧火车硬 卧1总裁副总裁400400150130qq7qq实报 实销2财务总监 事业部（副）总经理30030013080经济舱7703总监2001608050504副总监部门经理1601405040q205副经理科长主管1501304030106一般员工1401204030q107融资负责人30020010080经济舱实报 实销8融资会计20014010080q实报1、比F以聆实销下城市会城市的标注执行：深圳、宁波、大连、苏州、青岛、东莞。2、鑫迪营销：招商一部、二部、三部、四部、五部经理，渠道一部、二部、三部经理，主动营销一部、二部经理；尚品九大战区：大区经理, 中区经理参照副经理标准执行。