物资成本盈亏分析报告.docx

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1、物资成本盈亏分析报告20*年*季度（本范本供大家参考，请根据各自具体情况进行修改，本处及以下红字部分为提醒，正式成文请删除）一.施工及管理概况（-）工程概况（可简要概括）本项目为XXXX工程（XX标）XX分部，起点里程为DKxx + xx ,终点里程为DKxx + xx，线路里程长*km。本工程造价总额约为*亿元,合同工期201*年*月*日201*年*月*日。主要工程数量包括:路基*km ,涵洞*个，通道*处;大桥*座/*m ,桥梁上部结构为预应力混凝土先简支后连续箱梁，现浇连续梁为xx + xx结构，下部结构为钻孑时庄基础+承台+实心桥墩/空心桥台；箱梁预制及架设*孔，其中24米预应力混凝土

2、箱梁*片，32米预应力混凝土箱梁*片。无玮轨道施工里程为DKxx + xxDKxx + xx ,正线长度*而。（二）物资管理概况1. 物资供应机构及采保费用局物贸公司在本项目设置了工地材料厂，负责主要物资集中采购供应工作。采保费提取比例为:累计供应额在1亿元以下1.5% , 1亿元以上4亿元以下的超出部分1.2% ,超出4亿元以上部分的1% ,油料1% ,网购材料1.5%。2.物资采购模式序号物资类别采购权限采购方式采购组织单位伦T1防水涂料甲供公开招标业主2钢筋自购集采公开招标集团公司3水泥自购集采框架协议集团公司3.主要物资合同签订情况详见XX项目物资合同管理台账（附件1）4.分包队伍物资

3、供应模式劳务分包主材由项目部供应，正常消耗不扣款，超耗部分按照实际采购单价加采保费扣款。辅助材料费含在分包单价中，合同夕卜材料经批准后方可供料并按照实际采购价加5%采保费扣款。xx工程为专业分包，主材由项目部供应,按照分包合同约定的甲供料单价扣款。5 .钢筋加工模式本项目下设一座钢筋加工厂与f 备料场，钢筋加工厂由一家劳务队伍负责钢筋加工，项目部供应材料。钢筋加工厂配置1名材料员，负责钢筋的进场验收、半成品出库发料及月末盘点等工作。6.搅拌站及大堆料管理项目部设置混凝土搅拌站Th，供应本工程所需全部混凝土，由公司机械租赁中心负责管理。搅拌站原材料由项目部支出，租赁中心收取混凝土加工费（加工费艘

4、元/m，）。搅拌站外的路基填筑大堆料、粉喷桩水泥等均过磅验收，没有量方验收。（三）产，直完成情况工程总造价本季完成开累完成开累完成比例剩余备注6062267804196269%18660二核算说明（-）核算依据1. 本项目物资投标单价及责任成本预算；2. 材料动态表；3（二）工号划分根据中铁上海xx项目201*x号文，工号划分为一级工号*个，二级工号*个，详见下表，物资机械费用按照工号划分表进行归集。序号工号序号1临时工程3. 1桩基1.1项目部临建3.2承台1.2搅拌站临建3.3墩身1.3梁场临建3.4预制梁1.4施工便道3.5上部结构2安全文明施工3.6附属3桥梁工程1路基工程（三）主材损

5、耗率主材损耗率均按照下达的责任成本预算及劳务分包合同执行，具体见下表。钻孔桩另计桩头员耗0.5m。（；质耗率请根据项目实际增减）序号材料类别损耗率序号材料类别损耗率（四）自有周转材料摊销标准（请参照责任预算摊销）摊销标准与责任预算一跋不一致，见下表。序号周转材料名称残值摊销方法期数/总工作量窑i：1下部结构钢模板1800分期法24个月2预制箱梁模板1800工作量法400孔三，核算过程（-）应耗成本1.工程部提供已完工程工程项目主要物资应耗量计算表（开累），按照责任预算的损耗率、责任成本单价等标准计算的物资应耗成本见下表：序号物资名称规格型号单位责任成本备注本季应耗数量开累应耗数量责任成本单价本

6、季应耗成本本累应耗成本1盘条8 mmt14. 46144. 092666.7838569. 64384261. 662盘条10mmt109. 08725.852666. 78290879. 031935684. 933圆钢12mmt0. 009. 832666. 780. 0026209. 114圆钢14mmt22.20151. 152666. 7859191.85403091. 805圆钢16mmt10. 0232. 102666.7826715. 8085595. 646螺纹钢10mmt0. 0028. 642549. 790. 0073015. 79合计2246.7818202. 22应

7、耗物资成本本季度2246.78万元，开累18202.22万元。（二）实耗成本1 .原材料成本根据物资软件导出的材料动态表汇总，季度支出2582.90万元，开累支出18547.86万元。2. 原材料调差（由工经部提供数据）3. 周转材料成本根据周转材料摊销表、周转材料租赁费用统计表，列入周转材料费用核算表O4. 其他材料费用包括材料厂采保费、运输装卸费、地材备料费等,合计本季度成本*万元，开累成本*万元。5. 劳务队伍扣款见劳务队伍扣款汇总表，本季度冲减成本*万元,开累冲减成本*万元。6. 超前滞后成本截至本期末超前、滞后成本分别为*万元、*万元,明细及形成原因见超前滞后成本统计表O8，增值税抵

8、扣以上统计均为不含增值税金额。截至本期末，物资机械结算取得增值税进项金额*万元，详见物资结算增值税进项汇总表（附表3 ）。9.实际成本汇总见下表，单位：万元。序号项目本季度开累备注完成产值6780. 0041962.00材料费总成本2582. 9018547. 861材料动态支出2465. 1217819. 082原材料调差3自有周转材料摊销109. 74715. 791周转材料租赁成本9. 06229.465材料厂采保费6其他费用0. 0058. 107扣回成本-1.02-274.578超前滞后成本（土）三材料成本占产值比例38.16%44.21%四、开累物资核算分析（-）总体情况材料费开累

9、盈余*万元或亏损*万元，其中量差盈余*万元，价差亏损*万元，详见下表。详细数据见季度主要物资消耗核算表（开累）（附表4）、季度物资消耗核算汇总表（开累）（附表5）。开累物资消耗核算汇总表（开累至201*年*季度）序号材料类别单位责任成本实际成本成本比较数量金额数量金额量差金额价差金额盈亏金额合计1钢筋吨13224.8383505. 3613463.4153698. 81-63. 24-130.21-193. 452其他型钢吨2066. 930694.132060. 928650. 190. 9842.9643. 943钢绞线混凝土吨m3354.650226777. 07117.567803.

10、30359. 790233037117.667628. 63-1.701.60387. 86-0. 10174. 674-213.205柴油吨736. 130471. 12732.620451. 702.2517. 1819. 426防水材料万元42. 3643. 88-1.520. 00-1.527波纹管米41789.06420. 073923818. 971. 100. 001. 108土工格栅m27917535. 637805033. 280.511. 842. 359其他材料周转材料位调差万元万元万元万元*1312.27864.78-509. 18*101112采保费200.31200

11、. 3113运杂费万元73. 1073. 1014废旧处理其他费用万元万元-12. 3415劳务扣款-269. 05合计万元*（二）物资量差分析开累主要材料量差金额亏损274.83万元。具体见下表。序号材料类别单位应耗成本实际成本差异数量单价数量均价+节数-超量量差金额1钢筋吨13224. 8382650. 5913463. 4152747.31-238. 577-63. 242其他型钢吨2066.9303358.262060.9283154.836. 0020. 983钢绞线吨354. 6503314.74359. 7903270. 21-5. 14-1.704混凝土m3226777. 07

12、344. 10233037327.36-6259. 93-213. 205柴油吨736.1306400.00732. 6206165.523.512. 256防水材料万元-1.527波纹管米41789. 0644. 80392384.832551. 061. 108土工格栅m2791754. 50780504.261125.000.51合计万元-274.83量差原因分析：1 .钢筋超耗238.577吨，超耗63万元。主观原因：劳务队伍下料余料过多、加工错失等原因造成超耗181.138吨是钢筋数量亏损的主观原因，此部分超耗全部从劳务队伍结算款中扣除。客观原因：宛溪河特大桥91#墩钢筋原计划201

13、6年6月份施工，由于征地拆迁原因一直未施工但钢筋已加工完成支出的57.439吨未盘回。2 .钢绞线超耗5.14吨，亏损金额1.7万元。已从劳务队伍中扣款3.38吨，其它由于盘点误差等客观原因造成的超耗,根据具体情况再砌目应措施。3 .混凝土亏损6259.9m3 ,亏损213.2万元。主要超曲目:（1 ）已完工的官塘湖特大桥1602根、宛溪河特大桥323根宣杭上行改线特大桥190根共计2115根，造成混凝土超耗5298.9 m3。（2 ）圆帽山隧道为了保证二衬净空,尺寸进行放大处理,造成部分超方。客观原因：由于钻孔桩地质较差，多岩溶地段，部分桩基采取钢护筒跟进处理，钢护筒直径远超约定的扩孔率（如

14、桩径为lm的钻孑忻庄,跟进的钢护筒直径为1.2m ,扩孑棒20% ）。此部分由于客观原因造成混凝土超耗未扣款。主观原因：钻孑听庄桩顶标高控制不严，桩头过长等主观原因造成的超耗已扣款1188.8 m3 ,其它结构超耗扣款492.2 m，,合计扣款数量1681rrP。4.混凝土原材料量差分析序材料名称单位应耗数量实耗数量节超（土）节超率（%）1砂t270308. 61263949. 856358. 762. 35%2碎石t354774. 75350650. 264124. 491. 16%3水泥t87048. 4287222. 61-174. 19-0. 20%4减水剂t973. 30986. 3

15、8-13. 08-1. 34%5粉煤灰t26489. 7324757. 361732. 376.54%6矿粉t6778. 296619. 94158. 352. 34%砂石料主要节约原因是大堆料每次过磅验收均扣含水率和扣吨。散装水泥超耗、粉煤灰节约的原因是试验室因为工地需要适当调整配合比增加水泥用量，减少粉煤灰用量，造成水泥亏损，粉煤灰节约。减水剂超耗主要是因为天气原因,根据现场情况适当调整配合比造成用量加大。矿粉节约是因为每车过磅数量较发货单数量少约0.lt ,在厂家接受范围内。（三）物资价差分析开累价差共计盈余321.24万元，具体见下表物资消耗价差核算汇总表（截至2017年1季度）序材料

16、类别单责任成本实际成本差异号位数量责任单价数量均价单价差价差金额（万元）1钢筋吨13224. 8382650.5913463. 4152747. 31-96. 71-130. 212其他型钢吨2066.9303358.262060. 9283154. 83203. 4342. 963钢绞线吨354.6503314.74359. 7903270.2144. 531.604m3226777. 07344. 10233037327. 3616. 74387.865柴油吨736.1306400. 00732.6206165. 52234.4817. 186波纹管米41789. 0644. 803923

17、84.83-0. 030. 007土工格栅m2791754. 50780504. 260. 241.84合计万元321. 24价差原因分析：,钢材由于近期市场价格整体上涨，造成实际采购平均价高于责任成本96.71元/吨，亏损130.21万元。2 .混凝土责任成本重新调整平均价差16.74元/吨，盈余387.86万元。3. 国内油价持续下跌,柴油通过中铁战略采购，实际采购单价比市场价低234.48元/吨，节余17.18万元。4. 型钢由于大部分是在工程前期采购，当时整体市场行情处于低迷，平均价差203.43元/吨，盈余42.96万元。5 . 土工格栅平均价差0.24元/廿，盈余1.84万元。6

18、.钢绞线平均价差44.53元/吨，盈余1.6万元。（四）周转材料盈亏分析周转材料责任成本1221万元，实际发生成本为1065万元，盈余156万兀。序部位总责任成本实际预计成本偏差备注已发生滞后小计摊销阶段成本1墩身694020059890172500000848901770%59423129978882桥而系814715601578810594141217270%988520-1738053连续梁320000011929081700704289361270%202552811744724隧道12612971574355157435570%11020491592485租赁费59526859526

19、8595268-595268钢板桩6增值税抵扣-*合计122162111065367715625341.挂篮模板责任成本5套，实际已进场1套，正在加工2套，减少2套挂篮模板约节约120余万元，是周转材料盈余的客观原因。2 .模板经过充分竞争，采购单价每吨低于责任成本单价300 600元，是周转材料盈余的主观原因。五. 纠偏措施及成效1. 利用润管剂代替M10砂浆，每片梁节约材料费*元。一季度共制*片，共计节约*万元。开累节约*万元。2. 制梁设计16mm螺纹钢中建议使用盘螺来替代直条，得到较好的节约。3. 制梁用16、18、20、25mm的螺纹钢采用定尺钢筋与9m常规钢筋搭配使用，定尺钢筋较常

20、规钢筋贵80元/吨左右，因此不但在材料损耗上节约，而且在价差上节约。4. 利用孔道压浆剂加水泥代替压浆料进行预制梁压浆，每片梁约节约成本*元，本季度压浆*片，节约*万元,开累节约*万元。5. 线下混凝土用卵石（40元/吨）替代线下碎石（50.5元/吨），本季度节约*万元,开累节约*万元。6. 路基砂璧本季度节约*元，设计使用天然河沙（130元/吨），后物机部建议使用线下河沙（80元/吨）代替，节约成本*万元，后期又建议使用机制砂（53元/吨）代替，节约成本*万元,开累砂垫层节约材料成本*万元。7 .线下混凝土材料与制梁混凝土材料分开采购，制梁砂130元/吨,线下机制砂58.5元/吨;制梁碎石1

21、17元/吨，线下碎石50.5元/吨，很好的控制了项目材料成本。8.本项目在不增加成本（或增加*万元成本）的前提下，取得增值税发票*万元，抵扣*万元，取得经济效益*万元。六、上期存在的问题的整改情况1. 支座灌浆料超耗问题已督促工程部整理好垫石交接记录，并登记好电子台账，预计201*年*月份末向施工单位进行索赔。2. 本季度加大了劳务队伍在材料使用过程中监控力度，对造成的不合理的浪费已在劳务结算中及时扣款，并按照经理部的规章制度，对严重违规违章，特别是混凝土浪费、材料乱堆舌L放、随意破坏等行为进行了处罚,减少材料的浪费。3. 工经部与协作队伍签订了较多补充合同,督促工程部尽快对未收方部睥行收方。

22、七, 管理中存在的问题及下一步采取的措施：1. 后期供料问题：由于施工进入后期阶段，供应商资金支付等问题将会影响后期材料的采购,建议加大采购力度，做好备料，避免因后期资金支付问题影响后期施工生产。2. 支座灌浆料超耗问题继续督促工程部与施工单位的签认工作，具备一定量后及时上报指挥部进行索赔。3每周的油料核算通报与机械使用情况的通报得到了明显的效果，机械设备使用率不高、油耗超耗的问题得到了良好的控制，每周的通报设备油耗这项工作是今后油耗和使用率控制的重点，需继续坚持。4. 继续加强对劳务队伍材料使用的监管，在材料使用过程中造成的不合理浪费要在劳务结算中及时扣款，加大材料在使用过程中的监控力度，对违规违章行为进行处罚,减少材料的浪费。5，继续催促工经部尽快与协作队伍签订补充合同，督促工程部尽快对未收方部位进行收方，建议对上季度两项返工部位材料超耗扣款问题召开专题会议。6.大堆料验收过程中,严格控制原材料的含水率，合理扣除,增加抽查的频率。中铁上海局*公司XXXX项目部20*年*月*日