促进个体工商户发展若干政策措施.doc

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1、促进个体工商户发展若干政策措施为深入贯彻党的二十大精神，全面落实促进个体工商户发展条例，促进全省个体工商户持续健康发展，充分发挥个体经济在稳增长、促就业、惠民生中的重要作用，结合我省实际，制定如下政策措施：一、降低生产经营成本（一）延续阶段性缓缴和优惠保险费政策。对以单位形式参加社会保险的有雇工的个体工商户，延续实施阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策至2024年底。其中，失业保险费率继续按1%实施；阶段性降低工伤保险费率按照各地根据上年度基金累计结余可支付月数核算后应降低的工伤保险费率执行。以个人身份参加企业职工基本养老保险的个体工商户，2022年缴纳养老保险费有困难的，可自愿暂缓缴费至20

2、23年底前补缴。（责任单位：省人社厅、财政厅、税务局）（二）降低经营场所使用成本。进一步放宽个体工商户经营场所登记限制，鼓励各地结合实际，探索利用创业孵化器、集群登记托管机构，为有创业意愿但暂时没有确定经营地址或处于筹备期的创业者，免费提供阶段性过渡地址办理登记注册。依托社区、乡镇党群服务中心等功能性载体设立集中登记驿站，供从事社区服务、居民服务的个体工商户就近免费入驻，办照经营。（责任单位：省市场监管局）（三）实施涉个体工商户价费整治。组织开展涉个体工商户违规收费专项检查，持续组织开展重点检查，以点带面扩大治理成效。聚焦政府部门及下属单位、金融领域、公用企业违规收费治理，严厉打击涉个体工商户

3、违规收费行为，减轻个体工商户负担。（责任单位：省市场监管局）二、减轻税费负担（四）减免增值税。属于小规模纳税人的个体工商户发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。属于小规模纳税人的个体工商户适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。执行期限至2027年12月31日。（责任单位：省税务局、财政厅）（五）大力落实增值税留抵退税政策。对“制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热力、燃气及水生产和供应业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业

4、”“交通运输、仓储和邮政业”“批发和零售业”“农、林、牧、渔业”“住宿和餐饮业”“居民服务、修理和其他服务业”“教育”“卫生和社会工作”和“文化、体育和娱乐业”等13个重点行业及其他行业符合退税条件的个体工商户，继续落实留抵退税政策。执行期限按国家统一规定执行。（责任单位：省税务局、财政厅）（六）持续落实其他增值税相关税收优惠政策。农业生产者销售自产农产品，免征增值税；个体工商户从事蔬菜、部分鲜活肉蛋产品批发、零售，销售农药、农膜、农机等部分农业生产资料，从事图书批发、零售，转让著作权，销售自建自用住房，从事金融商品转让业务等，可以按规定享受免征增值税优惠政策。执行期限按国家统一规定执行。（责

5、任单位：省税务局）（七）落实契税优惠政策。个体工商户经营者将其个人名下房屋、土地权属转移至个体工商户名下，或个体工商户将其名下房屋、土地权属转回原经营者个人名下，免征契税。（责任单位：省税务局、财政厅）（八）顶格实施“六税两费”减免。将个体工商户纳入资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加等“六税两费”减免政策适用主体范围，并在国家规定减免幅度内按照顶格50%幅度减征。执行期限至2027年12月31日。（责任单位：省税务局、财政厅）（九）实施重点群体税收减免。建档立卡贫困人口、在人力资源社会保障部门公共就

6、业服务机构登记失业半年以上的人员、零就业家庭和享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员、毕业年度内高校毕业生，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年内按每户每年14400元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。执行期限至2025年12月31日。（责任单位：省税务局、财政厅、教育厅、人社厅）三、强化金融支持（十）做优信贷支持。引导金融机构根据个体工商户生产经营特点改进信用评价和授信管理，加大信贷产品创新力度，开发和提供差异化、特色化金融产品服务。鼓励银行业金融机构根据个体工商户特点，开发“商e贷”“名特优新贷”等专属

7、信贷产品，发展应收账款、特许经营权、政府采购合同、收费权、知识产权等质押融资，推广随借随还贷款模式，扩大信用贷款和首贷户支持。引导商业银行健全尽职免责机制，适当提高对个体工商户普惠型贷款不良率的容忍度。鼓励和支持个体工商户通过申请专利、注册商标，加强知识产权创造运用和转化，利用专利、注册商标等知识产权融资贷款，解决资金困难，提升市场占有率。（责任单位：省地方金融局、人行郑州中心支行、河南银保监局）（十一）降低支付手续费。鼓励商业银行在免收一个账户管理费（含小额账户管理费，不含不动户管理费）和年费基础上，对个体工商户免收全部单位结算账户管理费和年费；对个体工商户通过柜台渠道进行的单笔10万元（含

8、）以下的对公跨行转账汇款业务，按照不高于现行政府指导价标准的9折实行优惠；取消收取支票工本费、挂失费，以及本票和银行汇票手续费、工本费、挂失费。其中，票据业务执行期限为长期，其余措施执行期限至2024年9月29日。支持银行、非银行支付机构落实支付手续费其他减免政策。（责任单位：人行郑州中心支行、河南银保监局）（十二）扩大信贷规模。积极研发小额信用贷款产品，努力实现2023年全省个体工商户贷款余额、户数持续增长。人民银行分支机构应当充分运用各项货币政策工具，引导符合条件的地方法人银行持续增加对个体工商户的信贷投放；引导商业银行加大对个体工商户的信贷支持力度。（责任单位：省地方金融局、发改委、人行

9、郑州中心支行、河南银保监局）（十三）降低融资成本。进一步发挥贷款市场报价利率对贷款利率的指导性作用，引导金融机构将贷款市场报价利率下行效果充分传导至个体工商户贷款利率，促进个体工商户综合融资成本稳中有降。（责任单位：人行郑州中心支行、河南银保监局）（十四）加大担保增信力度。引导政府性融资担保机构通过创新产品、优化流程等措施，加大对个体工商户的增信服务力度，力争做到“能担尽担”。落实降低费率要求，政府性融资担保机构在可持续经营的前提下，将个体工商户担保费率降至不超过1%。各地政府建立并落实政府性融资担保机构资本金补充、风险补偿、保费补助、业务奖补等“四补”机制，探索建立对个体工商户担保费的差额补

10、贴机制。（责任单位：省地方金融局、财政厅，人行郑州中心支行）（十五）落实创业担保贷款及贴息政策。符合条件的城镇登记失业人员、就业困难人员（含残疾人）、复原转业退役军人、刑满释放人员、高校毕业生（含大学生村官和留学回国学生）、化解过剩产能企业职工和失业人员、返乡创业农民工、网络商户、脱贫人口、农村自主创业农民，可申请个人创业担保贷款，贷款最高额度20万元，期限最长不超过3年，享受财政全额贴息。对流动性遇到暂时困难的创业担保贷款借款人，经金融机构同意后可给予展期还款。对展期、逾期的创业担保贷款，财政部门不予贴息。（责任单位：省财政厅、人社厅、市场监管局、人行郑州中心支行、河南银保监局）（十六）做好

11、退役军人创业金融支持。对退役军人按规定给予创业担保贷款贴息支持，鼓励有条件的地区适当提高贷款额度上限。对获得设区的市级以上荣誉称号的退役军人创业人员、创业项目、创业企业，按规定免除反担保要求。对还款积极、带动就业能力强、创业项目好的退役军人创业者，可累计提供不超过3次的创业担保贷款贴息支持。金融机构要为退役军人设立专属信贷产品。发挥政府性融资担保机构作用，为退役军人个体工商户提供融资增信支持，符合代偿条件的，及时履行代偿责任。（责任单位：省退役军人厅、财政厅、人社厅、河南银保监局、人行郑州中心支行）（十七）保障个体工商户征信权益。对个体工商户因疫情影响未能及时还款的逾期信贷业务，经金融机构根据

12、疫情防控期间征信权益保障政策要求认定后，可不作为逾期记录报送；已经报送的，按征信纠错程序予以调整。（责任单位：人行郑州中心支行）四、优化营商环境（十八）提高个体工商户登记便利化水平。进一步放宽个体工商户经营场所登记限制，进一步优化完善“一址多照”、“一照多址”改革，明确适用对象、适用条件、操作流程。支持电子商务平台内经营者开展“集群注册”。推行“网上自主申报、系统智能审批、实时自动发照、全流程无人工干预”的智能登记新模式，实现个体工商户登记全程“零见面、零跑腿、零干预、零收费”。鼓励各地依托银行、社区、乡镇党群服务中心等设立便民登记驿站（省市场监管局、税务局）（十九）落实个体工商户经营者变更登

13、记措施。变更经营者的，可以直接向市场主体登记机关申请办理变更登记，允许延续原成立时间、字号等。自2023年6月1日起，税务机关根据市场监管部门推送的变更登记信息，在税收管理信息系统自动同步变更登记信息。对未办理过涉税事宜的，或办理过涉税事宜但未处于税务检查状态、无欠税（滞纳金）及罚款、未领用发票或者已缴销发票及税控专用设备，且不存在其他未办结事项的个体工商户，税务机关即时办结变更程序。涉及有关行政许可的，行政许可部门要简化手续、优化审批、提高效率，为个体工商户提供便捷高效的政务服务。（省市场监管局、税务局）（二十）放宽许可准入条件。对个体工商户的许可准入与其他市场主体一视同仁、平等对待。进一步

14、精简许可审批程序，压缩审批时限，为个体经营者提供便捷高效服务；在不违反法律法规的前提下，最大限度放宽个体工商户从事有关行业的许可准入门槛，为个体工商户准入准营提供便利条件。（责任单位：省行政审批政务信息管理局、省扶持个体工商户发展联席会议各成员单位）（二十一）持续加大“个转企”支持力度。鼓励各地结合实际出台相关奖励和补贴优惠政策，支持个体工商户转型升级为企业。个体工商户转型为企业的，应当结清依法应缴纳的税款等，对原有债权债务作出妥善处理。允许“个转企”企业依法继续使用原字号并保留行业特点。支持个体工商户将拥有的专利权、商标权等权益保护转移至“个转企”企业名下。个体工商户转型升级为企业，符合相关

15、条件的，可按规定享受各项税收优惠政策。（责任单位：省市场监管局、税务局、财政厅）（二十二）支持自主歇业。落实市场主体登记管理条例歇业制度，对于因自然灾害、事故灾难、公共卫生事件、社会安全事件等原因造成经营困难的个体工商户，可以自主决定在一定时期内歇业，歇业时限不超过3年。市场主体歇业期间可以不再租用原登记的住所，以法律文书送达地址代替。市场主体歇业期间通过原登记住所无法联系的，不视为违法行为。为暂时无法开展经营活动的个体工商户办理歇业备案，优化相应的税收、社保办理手续，帮助个体工商户降低维持成本。（责任单位：省市场监管局、税务局、人社厅）（二十三）包容审慎监管。探索开展个体工商户信用风险分类管

16、理，优化个体工商户信用信息修复机制。个体工商户轻微违法行为，不涉及食品药品安全、安全生产、生态环境保护等重点领域，对社会危害不大并及时改正的，依法不予处罚或从轻、减轻处罚；被处以罚款但确有经济困难的，可申请暂缓或分期缴纳。对个体工商户超经营范围从事非许可类经营活动的，指导其办理变更登记，依法依规经营。（责任单位：省市场监管局）（二十四）维护公平竞争市场秩序。全面落实公平竞争审查制度，清理废除歧视、妨碍个体工商户参与市场经济活动的政策措施，以及妨碍统一市场和公平竞争的规定及做法，保障个体工商户一视同仁享受政策支持。加强反垄断、反不正当竞争执法，依法查处具有优势地位的企业为抢占市场份额，挤压个体工

17、商户等市场主体生存就业空间的不正当竞争、不正当价格等行为。规范平台经营行为，禁止和打击平台强制经营者“二选一”。（责任单位：省市场监管局）五、支持创业创新发展（二十五）落实一次性开业补贴。对大中专学生（含毕业5年内的普通高校、职业学校、技工院校毕业生及在校生，毕业5年内留学回国人员）、就业困难人员、退役军人、脱贫劳动力、返乡农民工首次从事个体经营，且自工商登记注册之日起正常经营一年以上的，按规定给予5000元的一次性开业补贴。（责任单位：省人社厅、财政厅、农业农村厅、退役军人厅）（二十六）开展大学生创业服务支持行动。鼓励高校设立或聘请创业辅导员，结合实际加强创业政策宣传解读，对有意愿从事个体工

18、商户经营的大学生，提供精准化创业政策咨询服务。高校毕业生在校期间可参加创业意识培训、创办（改善）企业培训、创业实训、网络（电商）创业培训各一次，按规定分别给予200元、1000元、300元、1500元的培训补贴。支持各类孵化载体面向大学生创新创业团队开放一定比例的免费孵化空间，降低大学生创新创业团队入驻条件，并依据服务在校大学生创业者的数量和质量给予补贴。政府投资开发的孵化器等创业载体应安排30%左右的场地免费提供给高校毕业生。（责任单位：团省委、省人社厅、教育厅、科技厅、财政厅、市场监管局、人行郑州中心支行）（二十七）支持退役军人创业。支持由政府投资或社会共建的创业孵化基地和创业园区设立退役

19、军人专区或单独建园，优先提供给退役军人优惠租用，并给予租金补贴。向退役军人提供政策、法律、财务等咨询指导，鼓励孵化器、众创空间、加速器等各类创业载体向退役军人免费开放。从事个体经营的军队转业干部，自领取营业执照、办理税务登记之日起，3年内免征增值税和个人所得税。（责任单位：省退役军人厅、税务局、人社厅、市场监管局）（二十八）分型分类培育个体工商户。根据行业类型、经营规模、经营特点等，制定个体工商户“生存型”“成长型”“发展型”划分标准，建立“名特优新”名录库，实行差异化、针对性帮扶政策措施，提升其可持续经营能力。更好发挥国有企业带动作用，推动国有企业同个体工商户在项目建设、生产经营等方面加大合

20、作力度，实现优势互补、融合发展。开展“个体工商户服务月”活动，送服务、办实事、解难题、促发展。（责任单位：省市场监管局，省扶持个体工商户发展联席会议成员单位）（二十九）实施质量技术帮扶。聚焦个体工商户质量管理需求，深入开展质量基础设施助力纾困中小微企业和个体工商户专项行动，综合运用计量、标准、认证认可、检验检测等质量基础设施要素资源，优化完善质量基础设施线上线下融合服务模式，把个体工商户纳入质量基础设施“一站式”服务、“计量服务中小企业行”、质量技术帮扶“提质强企”活动服务范围，为个体工商户提升质量管理能力、质量竞争力提供免费专家咨询和帮扶服务。（责任单位：省市场监管局）（三十）加强标准化服务

21、。为个体工商户提供标准分析、标准信息、标准咨询等服务，加大国家标准、行业标准、地方标准宣传解读，帮助个体工商户树立标准化理念，引导运用标准化原理和方法开展生产经营，提升质量水平。（责任单位：省市场监管局）（三十一）加强知识产权培育和服务。支持省内知识产权服务窗口和保护机构向个体工商户提供知识产权政策咨询、专利商标申请注册、知识产权维权援助等服务。完善个体工商户商标品牌培育机制，挖掘“老字号”商标品牌资源，依法加强个体工商户字号、商标、专利、商业秘密等权益保护力度。引导金融机构加大注册商标专用权质押贷款等知识产权质押贷款推广力度，鼓励第三方机构为个体工商户知识产权质押融资提供价值评估服务。鼓励支

22、持个体工商户提升知识产权创造运用水平，增强市场竞争力。（责任单位：省市场监管局）（三十二）保障个体工商户平等参与政府采购活动的权利。根据政府采购促进中小企业发展管理办法的规定，对符合中小企业划分标准的个体工商户，在政府采购活动中视同中小企业，落实政府采购相关政策。（责任单位：省财政厅）（三十三）保障道路货运个体工商户合法权益。落实好“十四五”时期农村客运补贴、城市交通发展奖励相关政策，推进交通、物流等行业融合发展；推动货运车辆“一次上线、一次检测、一次收费、结果互认”的“一站式服务”；加快实施道路运输电子证照推广力度，落实道路货运驾驶员（道路危险货运驾驶员除外）凭取得的相应机动车驾驶证直接申领

23、道路普通货运驾驶员从业资格证，便利道路货运个体户办理从业资格证诚信考核等级签注和道路运输证年度审验。（责任单位：省交通运输厅、发改委、财政厅）（三十四）支持提振消费。支持个体工商户参与各类促消费活动，面向餐饮、零售等个体工商户集中的行业发放消费券。经地方政府或相关部门批准，在不影响道路交通安全的情况下，在生活性道路或居民小区周边，以划定区域、规定时段等方式，允许个体工商户适度拓展室外经营场地、延长经营时间，允许夜间非高峰时段临时停车就餐。依托“一刻钟”便民生活圈国家试点城市创建，引导个体工商户进社区，促进社区生活服务业发展。（责任单位：省商务厅、住建厅、公安厅）（三十五）积极促进线上线下融合发

24、展。组织开展形式多样的消费促进、产销对接、东西协作消费等活动，活跃市场、搭建桥梁，帮助个体工商户扩大销售规模，增加销售收入。支持个体工商户提升网络营销能力，应用直播电商、社区电商、社交电商等新兴商业模式，实现线上线下经营融合发展。鼓励互联网平台企业为个体工商户线上经营提供支持，放宽入驻条件，减免网店押金、宣传推广等费用，简化线上运营规则，开展入驻个体工商户数字化运营服务培训，提升网上经营水平。（责任单位：省市场监管局、商务厅）六、加大服务供给（三十六）开展职业技能培训。支持省内职业院校、职业培训机构对接个体工商户发展需求，针对急需、紧缺的职业（工种）组织开展订单式、定向式职业技能培训，对符合条

25、件的按规定给予培训补贴。将符合条件的个体工商户用工按规定纳入职业培训补贴范围，帮助个体经营者提升素质和抗风险能力。（责任单位：省教育厅、财政厅、人社厅）（三十七）提供公益性法律服务。依托各地民营企业律师服务团，汇聚律师、公证、人民调解、仲裁等法律服务资源，常态化为个体工商户开展“法治体检”、法治宣传等活动。鼓励和引导法律服务机构为需要维权救济的个体工商户免费提供法律咨询、调解等法律服务，指导个体工商户化解合同履约、劳动用工等纠纷。（责任单位：省司法厅）（三十八）发挥个体私营指导中心（协会）职能作用。组织开展党群建设，引领发展方向；组织开展调查研究，进行抽样调查、监测分析，反映意见诉求，提出政策

26、建议；组织开展教育培训，引导合法经营、诚信经营、文明经营；组织开展宣传教育、金融信贷、创业就业、技术信息、商贸合作、法律维权，帮助解决困难问题，指导、服务个体工商户高质量发展。（责任单位：省市场监管局、省个体私营经济发展指导中心）（三十九）建立常态化发展保障机制。各市县建立促进个体工商户发展部门间联席会议制度，统筹谋划、协调推进个体工商户发展工作。市县结合本地区个体工商户发展实际，建立健全市、县、乡三级领导干部包抓联系本地个体工商户工作机制，畅通个体工商户诉求渠道，倾听、响应意见建议，形成受理、甄别、分类、派单、协调和反馈的闭环机制，帮助个体工商户协调解决生产经营中的实际困难。各地各部门结合工作实际，细化落实扶持个体工商户发展的政策措施，强化政策归集发布，广泛开展政策解读宣传，总结推广扶持个体工商户发展典型经验，加强政策落实督导检查和情况通报，打通政策措施落实“最后一公里”。（责任单位：省市场监管局，省扶持个体工商户发展联席会议成员单位）