桃李面包股份有限公司2022年度财务报表分析.docx

《桃李面包股份有限公司2022年度财务报表分析.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《桃李面包股份有限公司2022年度财务报表分析.docx（56页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、桃李面包股份有限公司2022年度财务报表分析目 录1 财务报表数据1.1 资产负债表 11.2 利 润 表1.3 现金流量表 72 会计报表分析2.1 资产负债表分析 102.1.1 水平趋势分析 102.1.2 垂直结构分析 152.2 利润表分析 172.2.1 水平趋势分析 172.2.2 垂直结构分析 192.3 现金流量表分析 202.3.1 水平趋势分析 202.3.2 垂直结构分析 213 财务指标分析3.1 偿债能力分析 223.1.1 短期偿债能力分析 223.1.2 长期偿债能力分析 243.2 营运能力分析 253.2.1 流动资产周转分析 253.2.2 固定资产周转分

2、析 263.2.3 总资产周转分析 273.3 盈利能力分析 283.3.1 资产经营盈利能力分析 283.3.2 资本经营盈利能力分析 293.3.3 商品经营盈利能力分析 303.3.4 盈利质量分析 313.4 发展能力分析 323.4.1 资产资本成长分析 323.4.2 营业收益成长分析 333.4.3 每股净资产分析 344 杜邦分析图5 数据来源及计算说明5.1 数据来源 365.2 计算说明 36财务报表分析报告1 财务报表数据1.1 资产负债表表格120202022年度资产负债表Table 1Balance Sheets for 2020 2022项目(万元)2020年202

3、1年2022年货币资金71468.6033857.6927909.58交易性金融资产97169.1155111.4130117.67衍生金融资产0.000.00102.24应收票据0.00533.000.00应收账款49189.7150697.6150195.00预付款项2555.082464.953082.28其他应收款3491.813467.156035.64存货13789.4117257.5420239.27其他流动资产4258.557459.337402.48流动资产合计241922.27170848.68145084.17固定资产179444.52223621.75276209.63

4、在建工程61145.90116275.90113333.84无形资产34202.1433628.0637000.80长期待摊费用7316.196869.098062.80递延所得税资产7017.468853.5111823.25其他非流动资产37462.2232165.3439631.62非流动资产合计326588.44430840.60517120.07资产总计568510.71601689.27662204.24短期借款20528.0420000.0010078.331财务报表分析报告衍生金融负债315.810.0044.24应付票据0.000.00871.37应付账款39920.3749

5、863.1753076.85应付职工薪酬8516.598116.147935.31应交税费9680.7311918.0320794.46其他应付款5616.927044.318021.11一年内到期的非流动负债0.002625.112102.17其他流动负债45.36116.12128.12流动负债合计84943.89100576.11103986.30长期借款0.000.0030000.00应付债券0.000.0019928.02长期负债合计0.006771.7954806.07递延所得税负债189.1656.6075.17递延收益-非流动负债98.88778.23720.52非流动负债合计

6、288.037606.6255601.76负债合计85231.92108182.73159588.06实收资本(或股本)68015.2795221.38133309.93资本公积203510.15178220.49142368.66其中：库存股5500.005500.005500.00盈余公积34007.6440742.9947807.53未分配利润183245.74184821.68184630.06归属于母公司所有者权益合计483278.79493506.54502616.18所有者权益合计483278.79493506.54502616.18负债与所有者权益总计568510.716016

7、89.27662204.242财务报表分析报告桃李面包股份有限公司，简称桃李面包，所属的行业是包装食品与肉类，公司总 部位于辽宁省。2022年，桃李面包的资产总计是662,204.24 万元，负债合计是159,588.06万元，所有者权益合计是502,616.18万元。图 表 1从资产的角度看桃李面包的资产负债表，2020 2022年最近三年的资产总计分别 是568,510.71 万元、601,689.27万元、662,204.24万元，其中，2022年的流动资产 合计为145,084.17万元，包括27,909.58万元的货币资金和20,239.27万元的存货；非流动资产合计为517,120

8、.07万元，其中的固定资产占到了276,209.63万元。3财务报表分析报告资产总额变动趋势600,000.00580,000.00560,000.00540,000.00520,000.00图表2负债方面，桃李面包最近三年的负债总额分别是85,231.92 万元、108,182.73 万 元、159,588.06万元，其中，2022年的流动负债是103,986.30万元，非流动负债是55,601.76万元。所有者权益方面，2020 2022 年桃李面包的所有者权益总额分别为483,278.79万元、493,506.54万元、502,616.18万元，2022年的股本为133,309.93万元

9、。4财务报表分析报告1.2 利润表表格220202022年度利润表Table 2Income Sheets for 20202022项目(万元)2020年2021年2022年营业总收入596300.42633538.17668626.33营业收入596300.42633538.17668626.33营业总成本489949.71541322.19587290.86营业成本417574.30467026.27508271.92营业税金及附加6600.356986.427317.54销售费用52416.9655199.3354263.05管理费用10022.7911120.1813131.54财务费

10、用2205.74-1074.591149.04资产减值损失2984.87651.721682.07其他业务成本977.85835.52566.03公允价值变动收益3636.772995.162503.19投资收益1729.59299.38-2583.75营业利润112671.0196963.7881234.41营业外收入1612.291767.861702.62营业外支出514.25455.171339.47利润总额113769.0598276.4781597.55所得税费用25485.1521949.9017591.80净利润88283.9076326.5764005.75归属于母公司所有者

11、的净利润88283.9076326.5764005.75综合收益总额88283.9076326.5764005.755财务报表分析报告归属于母公司所有者的综合收益88283.9076326.5764005.752020 2022年桃李面包的营业总收入分别为596,300.42万元、633,538.17万元、668,626.33 万元，营业总成本分别为489,949.71 万元、541,322.19 万元、587,290.86万元，净利润分别为88,283.90万元、76,326.57万元、64,005.75万元。800,000.00700,000.00600,000.00500,000.004

12、00,000.00300,000.00200,000.00100,000.000.002020年2021年2022年营业总收入596,300.42633,538.17668,626.33营业总成本489,949.71541,322.19587,290.86 净利润88.283.9076.326.5764,005.75图表32022 年，桃李面包的营业总收入和营业总成本分别为668,626.33 万元、587,290.86万元，销售费用、管理费用和财务费用分别为54,263.05万元、13,131.54万元和1,149.04万元，营业利润和利润总额分别为81,234.41 万元、81,597.5

13、5万元。6财务报表分析报告1.3 现 金 流 量 表表格320202022年度现金流量表Table 3Cash Flow Sheets for 2020 2022项目(万元)2020年2021年2022年销售商品、提供劳务收到的现金66085241701601.47742333.33收到的税费返还565.801127.526810.34收到的其他与经营活动有关的现金9302.189126.799055.00购买商品、接受劳务支付的现金379240.40417396.31466649.20支付给职工以及为职工支付的现金92464.43105575.30103394.85支付的各项税费70251.

14、9369130.1461426.40支付其他与经营活动有关的现金18627.0318376.1120089.13经营活动产生的现金流量110136.61101377.92106639.10收回投资收到的现金432500.00223500.00117831.16取得投资收益收到的现金3727.452718.38982.03处置长期资产收回的现金163.2638.6067.85处置其他营业单位收到的现金0.000.00-6.82购建长期资产支付的现金89291.15111717.0889994.66投资支付的现金447000.00182000.00120908.12投资活动产生的现金流量-9990

15、0.45-67460.09-92028.56取得借款收到的现金20485.6330192.5270871.37偿还债务支付的现金979.2929735.0730000.00分配股利.利润或利息支付的现金65842.6468255.3858211.14支付其他与筹资活动有关的现金215.653665.803377.43筹资活动产生的现金流量-46551.94-71463.73-20717.21汇率变动对现金的影响20.52-65.000.007财务报表分析报告现金及现金等价物净增加额-36295.27-37610.91-6106.67期初现金及现金等价物余额107763.8771468.6033

16、857.69期末现金及现金等价物余额71468.6033857.6927751.022022年，桃李面包的期末现金及现金等价物余额为27,751.02 万元，其中，经营活动产生的现金流量是106,639.10万元，投资活动产生的现金流量是-92,028.56万元，筹资活动产生的现金流量是-20,717.21万元。图表480.00-20,000.00-40,000.00-60,000.00-80,000.00-100,000.00财 务 报 表 分 析 报 告图表5投资活动产生的现金流量-120,000.002020年2021年2022年 投资活动产生的现金流量99,900.4567,460.0

17、9-92,028.56投资活动产生的现金流量图表69财务报表分析报告筹资活动产生的现金流量-80,000.002020年2021年2022年筹资活动产生的现金流量46,551.9471,463.7320,717.21筹资活动产生的现金流量图表72 会计报表分析2.1 资产负债表分析2.1.1 水平趋势分析表格42022年度水平分析Table 4Horizontal Analysisln2022项目变动额变动比货币资金-5948.11-0.18交易性金融资产-24993.74-0.45衍生金融资产102.240.00应收票据-533.00-1.00应收账款-502.61-0.01预付款项617.

18、330.25其他应收款2568.490.7410财务报表分析报告存货2981.730.17其他流动资产-56.85-0.01流动资产合计-25764.51-0.15固定资产52587.880.24在建工程-2942.06-0.03无形资产3372.740.10长期待摊费用1193.710.17递延所得税资产2969.740.34其他非流动资产7466.280.23非流动资产合计86279.470.20资产总计60514.970.10短期借款-9921.67-0.50衍生金融负债44.240.00应付票据871.370.00应付账款3213.680.06应付职工薪酬-180.83-0.02应交税

19、费8876.430.74其他应付款976.800.14一年内到期的非流动负债-522.94-0.20其他流动负债12.000.10流动负债合计3410.190.03长期借款30000.000.00应付债券19928.020.00长期负债合计48034.287.0911财务报表分析报告递延所得税负债18.570.33递延收益-非流动负债-57.71-0.07非流动负债合计47995.146.31负债合计51405.330.48实收资本(或股本)38088.550.40资本公积-35851.83-0.20其中：库存股0.000.00盈余公积7064.540.17未分配利润-191.620.00归属

20、于母公司所有者权益合计9109.640.02所有者权益合计9109.640.02负债与所有者权益总计60514.970.10从资产的角度对桃李面包的资产负债表进行水平分析，2022 年的资产总计是662,204.24万元，相比2022年变动了60,514.97万元，变动了0.10。12财务报表分析报告流动资产合计300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002021年170,848.68流动资产合计2020年241,922.272022年145,084.17流动资产合计图 表 8其中，流动资产合计为145,084.

21、17万元，相比2022年变动了-25,764.51 万元， 变动了-0.15。货币资金为27,909.58万元，相比2022年变动了-5,948.11 万元，变动了-0.18,存货为20,239.27万元，相比2022年变动了2,981.73万元，变动了0.17;13财务报表分析报告存货25,000.0020,000.0015,000.0010,000.005,000.000.002021年17,257.54存货2022年20,239.272020年13,789.41存货图表9非流动资产合计为517,120.07万元，相比2022年变动了86,279.47万元，变动 了0.20,其中的固定资产

22、为276,209.63万元，相比2022年变动了52,587.88万元，变动了0.24。14财务报表分析报告固定资产300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.00150.00固定资产2020年179,444.522021年223,621.75固定资产2022年276,209.63图表10负债方面，桃李面包2022年的负债总额为159,588.06万元，相比2022年变动 了51,405.33万元，变动了0.48,其中，流动负债是103,986.30万元，非流动负债是 55 , 6 0 1 . 7 6 万 元 ， 相 比 2

23、 0 2 2 年 ， 分 别 变 动 了 3 , 4 1 0 . 1 9 万 元 和 4 7 , 9 9 5 . 1 4 万 元 ， 变 动 比率分别是0.03和6.31。所有者权益方面，2022 年桃李面包的所有者权益总额为502,616.18 万元，相比2022年变动了9,109.64万元，变动了0.02;股本为133,309.93万元，相比2022年变动了38,088.55万元，变动了0.40。2.1.2 垂直结构分析表格52022年度垂直分析Table 5Vertical Analysisln2022项目2021年2022年变动额变动比货币资金5.63%4.21%-1.41%-0.25

24、%交易性金融资产9.16%4.55%-4.61%-0.50%衍生金融资产0.00%0.02%0.02%0.00%财务报表分析报告应收票据0.09%0.00%-0.09%-1.00%应收账款8.43%7.58%-0.85%-0.10%预付款项0.41%0.47%0.06%0.14%其他应收款0.58%0.91%0.34%0.58%存货2.87%3.06%0.19%0.07%其他流动资产1.24%1.12%-0.12%-0.10%流动资产合计28.39%21.91%-6.49%-0.23%固定资产37.17%41.71%4.54%0.12%在建工程19.32%17.11%-2.21%-0.11%无

25、形资产5.59%5.59%0.00%0.00%长期待摊费用1.14%1.22%0.08%0.07%递延所得税资产1.47%1.79%0.31%0.21%其他非流动资产5.35%5.98%0.64%0.12%非流动资产合计71.61%78.09%6.49%0.09%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款3.32%1.52%-1.80%-0.54%衍生金融负债0.00%0.01%0.01%0.00%应付票据0.00%0.13%0.13%0.00%应付账款8.29%8.02%-0.27%-0.03%应付职工薪酬1.35%1.20%-0.15%-0.11%应交税费1.98%3

26、.14%1.16%0.59%其他应付款1.17%1.21%0.04%0.03%一年内到期的非流动负债0.44%0.32%-0.12%-0.27%其他流动负债0.02%0.02%0.00%0.00%16财务报表分析报告流动负债合计16.72%15.70%-1.01%-0.06%长期借款0.00%4.53%4.53%0.00%应付债券0.00%3.01%3.01%0.00%长期负债合计1.13%8.28%7.15%6.35%递延所得税负债0.01%0.01%0.00%0.21%递延收益-非流动负债0.13%0.11%-0.02%-0.16%非流动负债合计1.26%8.40%7.13%5.64%负债

27、合计17.98%24.10%6.12%0.34%实收资本(或股本)15.83%20.13%4.31%0.27%资本公积29.62%21.50%-8.12%-0.27%其中：库存股0.91%0.83%-0.08%-0.09%盈余公积6.77%7.22%0.45%0.07%未分配利润30.72%27.88%-2.84%-0.09%归属于母公司所有者权益合计82.02%75.90%-6.12%-0.07%所有者权益合计82.02%75.90%-6.12%-0.07%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2022 年度，桃李面包的负债占总资产的比重为24.

28、10%,所有 者权益占总资产的比重为75.90%,其中，流动负债占据了15.70%,非流动负债占据了8.40。从资产的构成看，2022年度，桃李面包的流动资产占总资产的比重为21.91%, 其中，货币资金占据了4.21,非流动资产占总资产的比重为78.09%,其中，固定资产占据了41.71。2.2 利 润 表 分 析2.2.1 水平趋势分析表格62022年度水平分析Table 6Horizontal AnalysisIn202217财务报表分析报告项目变动额变动比营业总收入35088.160.06营业收入35088.160.06营业总成本45968.670.08营业成本41245.650.09

29、营业税金及附加331.120.05销售费用-936.28-0.02管理费用2011.360.18财务费用2223.63-2.07资产减值损失1030.351.58其他业务成木-269.49-0.32公允价值变动收益-491.97-0.16投资收益-2883.13-9.63营业利润-15729.37-0.16营业外收入-65.24-0.04营业外支出884.301.94利润总额-16678.92-0.17所得税费用-4358.10-0.20净利润-12320.82-0.16归属于母公司所有者的净利润-12320.82-0.16综合收益总额-12320.82-0.16归属于母公司所有者的综合收益-

30、12320.82-0.16以上是对利润表进行的水平趋势分析，从以上分析可以看出该公司利润表项目的水平变化趋势，从而判断未来的盈利趋势。18财务报表分析报告2.2.2 垂直结构分析表格72022年度垂直分析Table 7Vertical AnalysisIn2022项目2021年2022年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本85.44%87.84%2.39%0.03%营业成本73.72%76.02%2.30%0.03%营业税金及附加1.10%1.09%-0.01%-0.01%销售费用8.71%8.

31、12%-0.60%-0.07%管理费用1.76%1.96%0.21%0.12%财务费用-0.17%0.17%0.34%-2.01%资产减值损失0.10%0.25%0.15%1.45%其他业务成木0.13%0.08%-0.05%-0.36%公允价值变动收益0.47%0.37%-0.10%-0.21%投资收益0.05%-0.39%-0.43%-9.18%营业利润15.31%12.15%-3.16%-0.21%营业外收入0.28%0.25%-0.02%-0.09%营业外支出0.07%0.20%0.13%1.79%利润总额15.51%12.20%-3.31%-0.21%所得税费用3.46%2.63%-

32、0.83%-0.24%净利润12.05%9.57%-2.47%-0.21%归属于母公司所有者的净利润12.05%9.57%-2.47%-0.21%综合收益总额12.05%9.57%-2.47%-0.21%归属于母公司所有者的综12.05%9.57%-2.47%-0.21%19财务报表分析报告合收益以上是对利润表进行的垂直结构分析，从以上的分析中，可以看出利润表各个项 目占据的百分比比重，从而找到影响利润的最大因素，有助于分析企业盈利或亏损的原因。2.3 现金流量表分析2.3.1 水平趋势分析表格82022年度水平分析Table 8Horizontal AnalysisIn2022项目变动额变动

33、比销售商品、提供劳务收到的现金40731.860.06收到的税费返还5682.825.04收到的其他与经营活动有关的现金-71.79-0.01购买商品、接受劳务支付的现金49252.890.12支付给职工以及为职工支付的现金-2180.45-0.02支付的各项税费-7703.74-0.11支付其他与经营活动有关的现金1713.020.09经营活动产生的现金流量5261.180.05收回投资收到的现金-105668.84-0.47取得投资收益收到的现金-1736.35-0.64处置长期资产收回的现金29.250.76处置其他营业单位收到的现金-6.820.00购建长期资产支付的现金-21722.

34、42-0.19投资支付的现金-61091.88-0.34投资活动产生的现金流量-24568.470.36取得借款收到的现金40678.851.35偿还债务支付的现金264.930.0120财务报表分析报告分配股利.利润或利息支付的现金-10044.24-0.15支付其他与筹资活动有关的现金-288.37-0.08筹资活动产生的现金流量50746.52-0.71汇率变动对现金的影响65.00-1.00现金及现金等价物净增加额31504.24-0.84期初现金及现金等价物余额-37610.91-0.53期末现金及现金等价物余额-6106.67-0.182.3.2 垂直结构分析表格92022年度垂直

35、分析Table 9Vertical AnalysisIn2022项目2021年2022年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金2072.21%2674.98%602.77%0.29%收到的税费返还3.33%24.54%21.21%6.37%收到的其他与经营活动有关的现金26.96%32.63%5.67%0.21%购买商品、接受劳务支付的现金1232.80%1681.56%448.76%0.36%支付给职工以及为职工支付的现金311.82%372.58%60.76%0.19%支付的各项税费204.18%221.35%17.17%0.08%支付其他与经营活动有关的现金54.27%72.39%18

36、.12%0.33%经营活动产生的现金流量299.42%384.27%84.85%0.28%收回投资收到的现金660.12%424.60%-235.51%-0.36%取得投资收益收到的现金8.03%3.54%-4.49%-0.56%处置长期资产收回的现金0.11%0.24%0.13%1.14%处置其他营业单位收到的现金0.00%-0.02%-0.02%0.00%购建长期资产支付的现金329.96%324.29%-5.67%-0.02%投资支付的现金537.54%435.69%-101.86%-0.19%21财务报表分析报告投资活动产生的现金流量-199.25%-331.62%-132.38%0.

37、66%取得借款收到的现金89.17%255.38%166.21%1.86%偿还债务支付的现金87.82%108.10%20.28%0.23%分配股利.利润或利息支付的现金201.59%209.76%8.17%0.04%支付其他与筹资活动有关的现金10.83%12.17%1.34%0.12%筹资活动产生的现金流量-211.07%-74.65%136.42%-0.65%汇率变动对现金的影响-0.19%0.00%0.19%-1.00%现金及现金等价物净增加额-111.09%-22.01%89.08%-0.80%期初现金及现金等价物余额211.09%122.01%-89.08%-0.42%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%3 财务指标分析3.1 偿债能力分析3.1.1 短期偿债能力分析指标2020年2021年2022年流动比率3.482.24