（常用工作模板）股份有限公司会计科目一览表.xls

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1、科科目目级级长长：422222(适用于项目部)类类型型级级次次科科目目编编码码科科目目名名称称辅辅助助类类型型备备注注资产类11001现金现金流量项目2100101库存现金现金流量项目11002银行存款现金流量项目三级科目在二科目下按银行帐号自行增加2100201建设银行现金流量项目2100202工商银行现金流量项目2100203农业银行现金流量项目2100204中国银行现金流量项目2100205其他金融机构现金流量项目按金融机构名称设置二级科目,并按账号设三级科目11009其他货币资金现金流量项目11131应收账款2113101单位311310101工程款311310102材料款311310

2、103各种保证金11133其他应收款2113301备用金2113302内部往来款按往来单位设三级科目2113303其他11141坏账准备2114101应收账款坏账准备2114102其他应收款坏账准备11151预付账款2115101分公司三级科目在二级科目下自行增加311510101外包工11201物资采购采用计划成本法，运费进入施工成本2120101分公司按分公司设置采购312010101主要材料第1页 共8页312010102机械配件312010103其他材料11211原材料采用一次摊销法2121101分公司按分公司设置312110101主要材料312110102机械配件312110103其

3、他材料11231低值易耗品采用一次摊销法2123101分公司312310101周转材料312310102劳保用品312310103低易品312310104其他11232材料成本差异2123201分公司按分公司设置差异312320101主要材料312320102机械配件312320103其他材料11233周转材料11301待摊费用2130101固定资产折旧费11501固定资产2150101房屋2150102施工机械2150103运输设备2150104生产设备2150105其他资产科科目目级级长长：422222(适用于项目部)类类型型级级次次科科目目编编码码科科目目名名称称辅辅助助类类型型备备注注

4、第2页 共8页11502累计折旧2150201房屋2150202施工机械2150203运输设备2150204生产设备2150205其他资产11506临时设施按临时设施种类设置明细11507临时设施摊销11601工程物资2160101专用材料2160102专用设备11603在建工程11701固定资产清理2170101房屋2170102施工机械2170103运输设备2170104生产设备2170105其他资产11702临时设施清理按临时设施名称设置明细负债类12101短期借款2210101建设银行2210102工商银行2210103农业银行2210104其他金融机构12121应付账款三级科目在二级

5、科目下自行增加2212101分公司221210101外包工12123工程结算2212301工程项目科科目目级级长长：422222(适用于项目部)类类型型级级次次科科目目编编码码科科目目名名称称辅辅助助类类型型备备注注第3页 共8页12131预收账款2213101单位12151应付工资2215101支付工资12153应付福利费2215301医药费2215302计生经费2215303食堂用具2215304集体福利2215305福利设施2215306其他2215310计提福利金12161应付股利2216101普通股股利12171应交税金2217102应交营业税2217105应交所得税2217107应

6、交城市维护建设费2217108应交房产税2217111应交个人所得税12176其他应交款12181其他应付款2218101住房公积金2218102社会保险金12191预提费用2219101预提折旧12301长期借款权益类13101股本13121盈余公积科科目目级级长长：422222(适用于项目部)类类型型级级次次科科目目编编码码科科目目名名称称辅辅助助类类型型备备注注第4页 共8页2312101法定盈余公积2312102法定公益金13131本年利润2313101公司属利润2313102项目属利润13141利润分配2314115未分配利润成本类14104工程施工2410401工程项目按工程名称设

7、置二级明细科目341040101分公司核算分公司实际发生费用，多个项目工程多分公司依此类推增设相应科目44104010101直接费用5410401010101人工费5410401010102材料费5410401010103机械使用费5410401010104其他直接费44104010102间接费用核算项目部实际发生费用5410401010201工资及附加费5410401010202办公费5410401010203差旅费5410401010204职工教育经费5410401010205折旧及低易品摊销5410401010206劳动保护费5410401010207咨询及业务招待费5410401010

8、208其他费用341040107毛利按项目工程核算毛利损益类15101主营业务收入2510101工程项目按项目工程核算科科目目级级长长：422222(适用于项目部)类类型型级级次次科科目目编编码码科科目目名名称称辅辅助助类类型型备备注注第5页 共8页15102其他业务收入15301营业外收入2530101处置固定资产收入15401主营业务成本2540101工程项目按项目工程核算15402主营业务税金及附加2540201工程项目按项目工程核算15405其他业务支出15502管理费用2550208上缴管理费计提应上缴公司 的管理费15503财务费用2550301流动资金借款利息2550302金融机

9、构手续费2550303流动资金存款利息15601营业外支出15801以前年度损益调整注：各单位增减会计科目必须按上列模式进行增减，一级科目代码、名称不得更改。科科目目级级长长：422222(适用于项目部)类类型型级级次次科科目目编编码码科科目目名名称称辅辅助助类类型型备备注注第6页 共8页会会计计科科目目一一览览表表（损损益益类类）科科目目级级长长：422222(适用公司总部)类类型型级级次次科科目目编编码码科科目目名名称称辅辅助助类类型型备备注注损益类15502管理费用2550201行政经费355020101工作人员工资355020102工资附加费355020103劳动保护费35502010

10、4差旅交通费355020105办公费355020106税金355020107职工教育经费355020108物料及低易品摊销355020109折旧及修理费355020110无形资产摊销2550202经营性费用355020201业务招待费355020202咨询费355020203招投标费355020204审计诉讼费355020205广告宣传费355020206水电费355020207绿化及排污费355020208聘用人员佣金355020210其他2550203社会保险355020301养老金支出355020302失业保险金支出355020303医疗保险金支出355020304所属上缴社会保险金35

11、5020305建房补贴第7页 共8页355020306丧葬补贴费355020307住房公积金355020308拥军拥属金2550204董事会经费355020401差旅费355020402会务费2550205计提项目管理费355020501所属上缴管理费15503财务费用2550301流动资金借款利息2550302金融机构手续费2550303流动资金存款利息15601营业外支出2560101处置固定资产净损失2560102捐赠支出15701所得税15801以前年度损益调整注：各单位增减会计科目必须按上列模式进行增减，一级科目代码、名称不得更改。会会计计科科目目一一览览表表（损损益益类类）科科目目级级长长：422222(适用公司总部)类类型型级级次次科科目目编编码码科科目目名名称称辅辅助助类类型型备备注注第8页 共8页