2021年下半年《个人理财》真题答案资料.pdf

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1、一、单项选取题1.解析 答案为D。依 照 商业银行法第四十三条规定，国内金融业实行分业经营原则。商业银行不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和公司投资。2.解析 答 案 为A。商业银行法规定总行拨付给分支机构营运资金总和不得超过商业银行总行资本金总额60%o3.解析 答案为A。商业银行法规定商业银行不能投资公司债券。4.解析 答 案 为A o 商业银行法第四条规定，安全性原则是商业银行所作任何资产业务第一要旨。5.解析 答案为D。当前，国际市场上最重要、最典型金融期货交易品种有：利率期货、外汇期货和股票价格指数期货，不涉及债券期货。利率期货基本资产是价格随

2、市场利率波动债券产品。利率期货交易者采用与现货市场相反方向买卖利率期货，以对冲当前持有或筹划持有债券类资产价格风险。外汇期货也称货币期货，规定将来在指定月份买入或卖出规定金额外币期货合约。股票价格指数期货，是以反映股票价格水平股票指数为基本资产期货交易合约。6.解析 答案为A 银行业监管机构实行现场检查办法时，现场检查人员不得少于2人，并应当出示合法证件和检查告知书。未出示合法证件和检查告知书，银行业金融机构有权回绝检查。7.解析 答案为B。依 照 商业银行法第七十四条规定，未经批准分立、合并或者违背规定对变更事项不报批，由国务院银行业监督管理机构责令改正。8.解析 答案为C。依 照 商业银行

3、法第十一条规定可知，未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。9.解析 答案为D。自3月1日起，个人所得税起征点由1600元提高至元，新个人所得税法规定，工资、薪金所得，以每月收入额减除费用原则元后额，为应纳税所得额。10.解析 答案为C。保险代理机构管理规定第一百零五条规定，保险代理机构及其分支机构应当妥善保管业务档案、关于业务经营原始凭证及其关于资料，保管期限自保险代理关系终结之日起计算，不得少于。11.解析 答案为A。商业银行个人理财业务管理暂行办法第二十八条规定，在理财筹划存续期内，商业银行应向客户提供其所持有所有有关资产账单，账单应列明资产变动、收入和费

4、用、期末资产估值等状况。账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次。商业银行与客户另有商定除外。12.解析 答案为B。个人外汇管理办法第十五条规定。境外个人将原兑换未使用完人民币兑回外币现钞时，小额兑换凭本人有效身份证件在银行或外币兑换机构办理；超过规定金额，可以凭原兑换水单在银行办理。因而B项说法错误。13.解析 答案为C。个人外汇管理办法实行细则第二条规定，对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。14.解析 答案为A。规定银行业金融机构报送报表、资料不属于现场检查。15.解析 答案为D。普通公司重大收购、兼并决策属于内幕信息，事后才干发布。16.解析

5、答 案 为D。判断一项资产与否属于个人/家庭资产，必要判断这个项目所有权归属。租借房屋，只有使用权而没有所有权，因而不属于个人/家庭资产项目。17.解析 答案为C。依 照 商业银行个人理财业务风险管理指引第五十四条规定，可知C项不对的。18.解析 答 案 为B。依 照 商业银行个人理财业务风险管理指引第三十四条规定可知，保证收益理财筹划起点金额，人民币应在5万元以上，外币应在5000美元（或等值外币）以上；其她理财产品和投资产品销售起点金额应不低于保证收益理财筹划起点金额。19.解析 答 案 为B。商业银行开展个人理财顾问服务，对于投资金额较大客户，评估报告除应经个人理财业务部门负责人审核批准

6、外，还应经其她有关部门或者商业银行主管理财业务负责人审核。20.I解析 答 案 为B o依 照 商业银行个人理财业务风险管理指引第二十条规定可知。客户在办理普通产品业务时，如需要银行提供有关个人理财顾问服务，普通产品销售和服务人员应将客户移送给理财业务人员。21.解析 答 案 为B。理财价值观因人而异，没有对错原则，理财规划师责任不在于变化客户价值观，而是让客户理解在不同价值观下财务特性和理财方式。因而，8项说法错误。22.解析 答 案 为A。依 照 证券法第一百三十九奈规定可知，证券公司客户结算资金应当存储在商业银行。23.解析 答案为D。商业银行个人理财业务风险管理指引第四十一条规定，商业

7、银行应采用多重指标管理市场风险限额。市场风险限额可以采用交易限额、止损限额、错配限额、期权限额和风险价值限额等。但在所采用风险限额指标中，至少应涉及风险价值限额八24.解析 答 案 为C。依 照 反洗钱法第十六条可知，任何单位和个人在与金融机构建立关系或者规定金融机构为其提供一次性金融服务时，都应当提供真实有效身份证件或者其她身份证明文献。25.解析 答案为C。C选项不属于运用内幕消息进行证券交易活动。2 6 解析 答案为C。商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法第十二条规定，商业银行获得代客境夕卜理财业务资格后，向境内机构发售理财产品，准入管理合用报告制因而A项说法错误。商业银行开办代客境

8、外理财业务管理暂行办法第十三条规定，商业银行受客户委托以人民币购汇办理代客境外理财业务，应向国家外汇管理局申请代客境外理财购汇额度。因此B项说法错误。商业银行开办代客境夕1-at财业务管理暂行办法第十五条规定.在批准购汇额度内，商业银行可向投资者发行以人民币标价境外理财产品。因此D项说法错误。本题对的答案为C。27.解析 答案为A。依 照 外资银行管理条例第二十九条和第三十一条规定可知，外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行经营结汇、售汇也务，需要通过中华人民共和国人民银行批准。28.解析 答 案 为 D。依 照 证券法第七十九条规定可知，D 选项不属于损害客户利益欺诈行为，属于运用内幕消息

9、进行交易。29.解析 答 案 为 B。依 照 证券投资基金法第二十九条规定可知，基金托管人应当履行职责涉及，对证券投资基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见。30.解析 答 案 为 D。依 照 证券法第一百三十九条规定可知，证券公司保存客户资料料期限不得少于二十年。31.解析 答 案 为 B。依 照 证券法第一百八十条规定可知，擅自发行证券，应退还所募资金并加算银行同期存款利息。32.解析 答案为C。金融市场按照交易标物划分为货币市场、资我市场、外汇市场、行生品市场、保险市场和黄金市场。33.解析 答案为B。商业银行个人理财业务风险管理指引第四十一条规定，所采用风险限额指标中，至少应涉及

10、风险价值限额。因此A 项说法错误。商业银行个人理财业务风险管理指引第四十二条规定，商业银行除应制定银行总体可承受市场风险限额外，还应当按照风险管理权限，制定不同交易部门和交易人员风险限额，并拟定每一理财筹划或立品风险限额。因而B 项说法对的。商业银行个人理财业务风险管理指引第四十四条规定，商业银行可依照实际业务状况拟定流动性风险限额管理.但流动性风险限额应至少涉及期限错配限额；因此C 项说法错误。商业银行个人理财业务风险管理指引第四十五条觇定，对于未事先审批而突破交易限额交易，应予以记录并调查解决。因而D 项说法错误。34.解析 答 案 为 B o 依 照 商业银行开办代客境外理财业务管理暂行

11、办法第十三条规定可知，商业银行应向国家外汇管理局申请代客境外理财购汇额度。35.解 析 答 案 为 B,拆 入 利 率=9.925%-0.075石 W 0%。拆 入 到 期 利 息=00010%x 1/365=548（元）。37.解析 答 案 为 A o 投资风险认知度是客户主观上对客户选取投资影响限度，是不可量化指标，因而不属于客户财务信息。38.I解析 答 案 为 C o 依 照 刑法第一百四十八条第一款规定.银行或者其她金融机构工作人员在金融业务活动中索取她人财物或者非法收受她人财物，为她人牟取利益，或者违背国家规定，收受各种名义回扣、收付费，归个人所有，构成公司、公司人员受贿罪。39.

12、解析 答 案 为 A。在寻常生活中，个人和家庭通过购买保险产品，将风险转移给保险公司而具备保障功能。40.解析 答 案 为 B。资产配备是根据所要达到理财目的，按资产风险最低与报酬最佳原则，将资金有效地分派在不同类型资产上，构建达到增强投资组合报酬与控制风险资产投资组合。消费产品不属于资产配备范畴内。41.解析 答 案 为 D。从业人员应遵守基本准则有诚实信用、守法合规、专业胜任、勤勉尽职、保护商业秘密和隐私、公平竞争。因此D 项不符合题意。42.解析 答 案 为 A。依 照 合同法中关于合同履行抗辩权规定可知.不安抗辩权指应当先履行债务当事人，有确切证据证明合同对方经济状况严重恶化，可以中断

13、履行；同步履行抗辩权指当事人互负债务，没有先后履行顺序，应当同步履行；先履行抗辩权指当事人互负债务，有先后履行顺序。先履行一方未履行.后履行一方有权回绝其履行规定。A 选项符合题意。43.解析 答 案 为 D。古玩、字画、玉器和陶瓷等收藏品价值普通都比较高，投资人要具备相称经济实力，不适合普通投资者投资理财。44.解析 答 案 为 D。依 照 商业银行个人理财业务管理暂行办法第四十六条规定可知，非保本浮动收益理财筹划是需要报告个人理财业务，不需要申请批准。45.解析 答 案 为 A 银行业从业人员职业操守是属于职业道德范畴内，银行业从业人员职业操守宗旨是规范银行业从业人员职业行为.提高中华人民

14、共和国银行业从业人员整体素质和职业道德水准。46.解析 答 案 为 D。依 照 商业银行个人理财业务管理暂行办法第五十四条规定可知，对个人理财业务人员应满足资格规定中不涉及具备国家理财规划师资格。47.解析 答 案 为 A o 依 照 商业银行个人理财业务管理暂行办法第二十三条和第二十五条可知，商业银行向客户承诺保证收益附加条件，可以是对理财筹划期限调节、币种转换等权利，也可以是对最后支付货币和工具选取权等，但普通理财筹划不得与本行储蓄存款进行搭配销售。48.解析 答案为A。题干内容体现了商业银行个人理财业务需求分散性与低风险性。49.解析 答 案 为 A 个人理财业务中违背法律、法规应承担法

15、律责任重要有刑事责任、民事责任和行政责任。50.解析 答 案 为 D。根 据 刑法第三百八十三条规定，对多次贪污未经解决，按照累积贪污数额惩罚。51.解析 答 案 为 D。依 照 商业银行个人理财业务管理暂行办法第六十五条和第六十条规定可知，挪用单独管理客户资产也许构成犯罪，依法追究刑事责任。52.解析 答案为C。远期外汇交易交割期普通按月计算，从 1 个月至6 个月不等，最普通为3 个月，最长不超过1年（超 过 1年超远期外汇很少）。53.解析 答 案 为 B。每年年金钞票利息也具备时间价值。因而，年金终值和现值计算普通采用复利形式。因而B 项对的。54.解析 答 案 为 A。后享有型理财价

16、值观理财特性是习惯于将大某些选取性支出都存起来，期待退休后享有更高品质生活水平，因而理财目的是退休规划。A 项对的。55.解析 答案为C。税收规划是指在纳税行为发生前，在不违背法律、法规前提下,通过对纳税主体经营活动或投资行为等纳税事项做出事先安排，以达到少纳税和递延交纳一系列规划活动。税收规划原则有合法性原则、目性原则、规划性原则和综合性原则。节税与风险并存，节税越多方案往往也是风险越大方案。因而C 项说法错误。56.解析 答 案 为 C。购房型客户理财目的是购房规划，此类客户义务性支出以房贷为主，或将选取性支出都储蓄起来准备购房。57.解析 答案为B。依 照 商业银行个人理财业务管理暂行办

17、法第二十七条规定，商业银行销售理财筹划汇集理财资金，应按照理财合同商定管理和使用。58.解 析 答 案 为 A 5年 后 李 先 生 可 以 取 到 本 金 加 上 利 息 为10000 x（l+5%x5）=12500（元）。59.解析 答 案 为 D。金融期权按期权到期日划分，可分为欧式期权和美式期权。欧式期权是期权持有者只有在期权到期日才干执行期权。美式期权则容许期权持有者在期权到期当前任何时间执行期权。对期权购买者来说，美式期权比欧式期权更有利，相反，对期权出售者来说，美式期权比欧式期权风险更大。60.解析 答 案 为 C。债券持有期收益率，是持有债券一段时间后浮现增值后收益，等于持有期

18、内实际收益额与债券买进价格比率。C 项符合题意。61.解析 答 案 为 C。用于不时之需和意外损失家庭意外支出储备金，普通是家庭净资产5%10%。62.解析 答 案 为 B。个人资产负债表不但反映了资产和负债信息，并且反映了资产和负债构造。63.解析 答 案 为 A。可赎回条款赋予发行人在利率下降时赎回债券，则投资者不得不以较低市场利率进行再投资，由此投资者将蒙受再投资风险。同步，赎回债券增长了投资者交易成本，从而减少了投资收益率。因而，债权可赎回条款对发行者有利，对投资者不利，A 项说法错误。64.解析 答案为C。当市场利率下降时（而非市场利率上升），由于债券价格上升，普通可赎回债券发行人会

19、按照事先商定赎回价格行使赎回权，故选C。65.解析 答 案 为 C o 债券附有期权，是指债券发行者在发行债券时赋予了债券对将来某一项权利选取权。具有期权债券普通涉及可转换债券、附新股认股权债券和可赎回债券。抵押债券并没有对将来某一项权利选取权，因而不合期枳。66.解析 答 案 为 C。债券流动性是指债券持有人可按自己需要和市场实际状况，转让出债券收回本息灵活性，它重要取决于市场对转让所提供便利限度。67.解析 答 案 为 A。依 照 中华人民共和国银行业从业人员职业操守第八条和第四十二条规定可知，A 选项符合题意。68.解析 答 案 为B。中华人民共和国保监会对核准获得保险兼业代理资格单位颁

20、发保险兼业代理允许证。保险兼业代理允许证有效期限为3年，保险兼业代理人应在有效期满前2个月申请办理换证事宜。69.解析 答 案 为C o市场利率提高会使公司融资成本增长，房地产市场是一种需要大量资金市场，资金来源中很大一某些是银行借款，因而，市场利率提高会促使房地产市场减少投资。C项说法错误。70.解析 答 案 为D。择期交易属于远期外汇交易一种交割方式，不属于衍生型外汇交易业务；衍生型外汇交易涉及外汇掉期交易、外汇期货交易和外汇期权交易。71.I解析 答 案 为B。货币市场指期限在1年以内短期债务工具市场，所交易金融工具涉及银行承兑汇票、商业票据、回购合同、可转让存款证以及国库券等。货币市场

21、工具普通来说是相称安全资产，适合伙为短期闲置资金投资标。流动性规定高于资我市场金融工具流动性.因而B项说法有误.72.解析 答 案 为D。依 照 中华人民共和国银行业从业人员职业噪守第四十七条规定可知，D选项对的。73.解析 答案为B。国 内 证券法第七十四条对内幕信息知情人进行了明确规定，证券交易内幕信息知情人涉及：（一）发行人董事、监事、高档管理人员；（二）持有公司5%以上股份股东及其董事、监事、高档管理人员，公司实际控制人及其董事、监事、高档管理人员；（三）发行人控股公司及其董事、监事、高档管理人员；（四）由于所任公司职务可以获取公司关于内幕信息人员；（五）证券监督管理机构工作人员以及由

22、于法定职责对证券发行、交易进行管理其她人员；（六）保荐人、承销证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构关于人员；（七）国务院证券监督管理机构规定其她人。由此可知，B项中持有上市公 司1%股份股东不属于内幕信息知情人。74.解析 答案为B。折价发行债券.实际到期r收益率高于票面利率。75.解析 答 案 为A o依 照 商业银行个人理财业务管理暂行办法规定.银行提供理财顾问服务中，收益和风险由客户承担，A 选项对的。76.解析 答 案 为 A。依 照 商业银行法第六十四条规定，商业银行已经或者也许发生信用危机，严重影响存款人利益时，中华人民共和国银监会可以对该银行实行接管。77.解析

23、答 案 为 A。债券以贴现发行，即以低于面值价格发行。到期按面值偿还，面值与发行价之间差额，即为债券利息。这是国库券发行和定价方式。78.解析 答 案 为 D。依 照 中华人民共和国人民银行法第三十二条规定可知，金融机构设立分支机构监管属于中华人民共和国银监会监管职责。79.解析 答 案 为 A。金融市场集聚功能指金融市场有引导众多分散小额资金汇聚成投入社会再生产资金集合功能，即指金融市场集聚功能具备资金蓄水池作用，A 项符合题意。80.解析 答案为A。略81.解析 答 案 为 B。根据法律形式不同，基金可分为契约型基金和公司型基金。公司型基金以美国投资公司为代表，国内当前设立基金则为契约型基

24、金。因而，国内市场证券投资基金均为契约型基金，因而B 选项对的。82.解析 答案为B 投资者投资方略制定与市场与否有效有密切关系。相信市场有效投资人普通采用被动投资方略。由于她们以为积极管理基本上是白费精力，该方略不试图战胜市场，获得超额收益，而是建立一种充分分散化证券投资组合，以获得市场平均收益。如常用指数基金。83.解析 答案为B。上证综合指教升到5000点时，股票市场已积累了大量风险，投资者此时并没有充分意识到高风险存在，而进行股票投资。上证综合指数跌破点时，股票市场积累风险已得到很大限度上释放，此时投资者退出胶市，阐明其高估了风险。这反映了投资者风险认知度。风险认知度反映是客户主观上对

25、风险基本度量。也是影响人们对风险态度心理因素。同一种风险每个人对其秋知，水平是不同样，人们对风险认知水平往往取决于其个人生活经验和知识构造。84.解析 答案为B。证券投资基金公司属于中华人民共和国证监会监管范畴内。85.解析 答案为C。略86.解析 答 案 为C。名誉风险是商业银行在提供个人理财顾问服务和综合理财服务过程中面临风险。87.解析 答 案 为B。债券会晤临利率风险、信用风险、提前赎回风险以及通货膨胀风险。利率风险是指利率变动给债券价格带来风险。债券价格与市场利率变动密切有关，且呈反方向变动。当市场利率上升时，大某些债券价格会下降；当市场利率减少时，债券价格普通会上升。债券利率风险普

26、通涉及再投资风险和价格风险。88.解析 答 案 为B。银行承兑汇票第一债务人是银行，出票人负有第二责任；储蓄业务是银行负债业务，是银行重要资金来源，银行需承担所有风险；商业银行个人理财业务管理暂行办法 第十二条和第十四条规定，保证最低收益理财筹划和保本浮动收益理财筹划风险由银行和客户共同承担。89.解析 答 案 为D。商业银行开展个人理财业务应向客户销售适当投资产品，建议一对退休夫妇将退休金所有申购股票型基金，违背了审慎性原则。90.解析 答案为D。商业银行个人理财业务管理暂行办法第十条规定，商业银行在综合理财服务活动中，可以向特定目的客户群销售理财筹划。二、多项选取题1.解析 答案为ABCD

27、。退休规划是为了退休后能享有到充分财务自由而设计理财规划。一种完整退休规划，涉及工作生涯设计、退休后生活设计及自筹退休金某些储蓄投资设计。2.解析 答 案 为ABCDE。增强型新股申购理财产品重要是为了增强信托资金使用效率，而作为新股发行间歇期资金使用途径一种摸索。在新股发行空当，产品可投资于债券、回购、贷款信托、票据信托等固定收益类产品。因而，ABCDE五个选项金融工具都可以作为增强型新股申购理财产品申购对象。3.解析 答案为ADE。依 照 商业银行个人理财业务管理暂行办法第十二条规定，保证收益理财筹划中，商业银行不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率保证收益率。不得承诺或变相承诺除保证收

28、益以外任何可获得收益。因此BC选项错误。4.解析 答案为ABCDE。略5.解析 答案为CDE。当前，银行重要代理险种涉及寿险和财险。占据市场主流三大险种所有来自寿险，涉及分红险、万能险和投连险。财险是当前各家银行正大力发展险种。6.解析 答案为ABC。依照 商业银行个人理财业务管理暂行办法 第二十八条规定，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等。7.解析 答案为AD。个人外汇管理办法实行细则第二十八条规定，个人外汇储蓄账户资金境内划转，按如下规定办理：本人账户间资金划转，凭有效身份证件办理；个人与其直系亲属账户问资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理。因而可知,A 项说法对

29、的，B 项说法错误。个人外汇管理办法实行细则第二十九条规定，本人外汇结算账户与正储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户划款限于划款当天对外支付，不得划转后结汇。由此可知，C 项说法错误。个人外汇管理办法实行细则第三十一条规定，个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当天合计等值5000美元如下（含），可以在银行直接办理。由此可知，E 项说法错误。8.解析 答案为CD。商业银行法明确规定，国内商业银行组织形式有两种，一是有限责任公司；一是股份有限公司。9.I解析 答案为ADE。依 照 商业银行个人理财业务管理暂行办法规定可知，商业银行开展个人理财业务应遵守基本原则有审慎性原则、建立风险管理

30、体系原则和建立内部控制制度原则。10.解析 答 案 为 BCDEo依照个人理财业务不同，个人理财业务风险管理重要涉及个人理财顾问服务风险管理、综合理财顾问服务风险管理和个人理财业务产品（筹划）风险管理，其中个人理财业务产品（筹划）风险管理涉及个人理财业务产品开发风险管理和个人理财业务产品销售风险管理。11.解析 答案为ACDE。商业银行个人理财业务管理暂行办法第五十九条规定，商业银行应在每一会计年度终了编制本年度个人理财业务报告。个人理财业务年度报告，应全面反映本年度个人理财业务发展状况，理财筹划销售状况、投资状况、收益分派状况，以及个人理财业务综合收益状况等，并附年度报表。12.解析 答 案

31、 为 ABDEo基金可分派收益也称基金净收益，是基金收益扣除按照国家规定可以扣除费用等项目后余额。基金收益分派普通有分派钞票（钞票分红）和分派基金单位（红利再投资）两种形式。13.解析 答案为ABD。客户在理财过程中会产生两种支出：义务性支出和选取性支出。义务性支出也称为强制性支出，是收入中必要优先满足支出，涉 及 ABD三项内容。C项和E 项内容属于选取性支出。14.解析 答案为CDE。由于可提前赎回债券赋予了发行人可以赎回权利，这对投资者来说是不利，因而债券价格要比其她条件与可提前赎回债券完全一致普通债券购买价格低。15.解析 答案为ABCDE。年金是在某个特定期间段内一组时间间隔相似、金

32、额相等、方向相似钞票流。ABCDE五个选项中钞票流入都符合这一定义，因而可以视为年金。16.解析 答 案 为 ACDEo依 照 商业银行个人理财业务风险管理指引第五十八条和第五十九条规定可知，在新产品推出后，才需要对新产品风险状况进行定期评估，故 B项不在产品开发报告中体现。，17.解析 答案为AD。债券发行利率是债券投资者获得收益率，风险和收益是相伴，发行利率提高，意味着债券风险加大；债券期限长和债券发行机构面临市场风险较大能使债券发行利率提高。18.解析 答 案 为 ABDEo由 商业银行个人理财业务管理暂行办法第五十三条和第五十九条规定可知，理财筹划风险监督与控制状况是商业银行对个人理财

33、业务季度记录分析报告中内容。19.仁解析 答案为AD。一国浮现持续顺差、本币升值，阐明该国经济发展状况还比较好，因而应当投资收益比较高金融产品，同步，应当增持本币，而减少外汇投资。20.解析 答 案 为 ABCEo银行承兑汇票是银行对体现期票据予以承兑。以自己信用为担保，成为票据第一债务人，出票人只负第二责任，因 而 A 项说法对的。银行承兑汇票以银行信用为付款保证，受客户信赖，易于在市场上转让或贴现，若发生某些特殊状况，导致承兑银行拒付，持票人可以凭银行出具拒付理由书，向出票人进行追索，因 而 B 项说法对的。对于持有银行承兑汇票商业银行，在资金短缺时，可以向中央银行办理再贴现；在资金充裕时

34、，可以将汇票持有到期，因 而 C 项说法对的。银行承兑汇票承兑人是银行，银行是票据第一债务人，因而D 项说法错误。21.解析 答案为BDE。国债是风险最小债券，被称为“金边债券”，因而A 项说法错误；付息债券定期支付收益，到期一次还本并支付最后一期利息，属于固定收益债券，其名义收益率不变，但债券市场价格是频繁变动。因此其实际收益率是不拟定，因而债券是一种风险证券，因此B 项说法对的；通货膨胀使债券实际收益率下降，长期债券面临风险之一是通货膨胀风险，因 而 C 项说法错误；利率风险也叫价格风险。是指市场利率变化对债券价格影响，债券价格与利率变化成反比，因 而 D 项说法对的；流动性是指债券持有人

35、可按自己需要和市场安际状况，灵活地转让债券，以提前收回本金和实现投资收益。投资者在债券到期前若想收回债券投资，需要在市场上转让出债券，从而也许带来一定损失，即为流动性风险，因而E 项说法对的。22.解析 答案为ADE。商业银行个人理财业务管理暂行办法第三条规定，商业银行开展个人理财业务，应遵守法律、行政法规和国家关于政策规定。23.解析 答 案 为 BCDO影响股票价格因素涉及公司自身因素和宏观经济因素。其中公司自身因素导致风险为非系统风险，涉及公司赚钱水平、公司资产净值、公司派息政策、股票分割、增资和减资以及公司管理层变动等因素。CP1上涨和央行公开市场操作导致风险都属于系统风险。24.解析

36、 答案为ABE。经济处在景气周期时应考虑盼望收益率比较高产品，例如说股票、房产，期待它增值，在经济比较衰败时候，则应当考虑增持固定收益类产品。25.解析 答 案 为 ABCEo依 照 商业银行法第七十五条规定可知，提供虚假财务会计报告，处二十万元以上五十万元如下罚款。26.解析 答 案 为 BCDE。紧急预备金是为了应对失业或也许导致工作收入中断，或者紧急医疗、意外所导致超支费用等紧急状况下急需资金。因而。紧急预备金储备一方面考虑是资金流动性及安全性。紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高活期存款、短期定期存款或货币市场基金；二是运用贷款额度。普通而言，股票流动性较高但是短期内，风险很大

37、。A 项不符合题意。27.解析 答 案 为 ABCEo依 照 商业银行个人理财业务风险管理指引第五十二条规定可知，商业银行不需要评估金融机构市场占有率。28.解析 答案为ABCDE。在为客户进行资产配备和产品组合前，需要调查理解客户个人基本状况，客户基本状况是进行客户资产配备基本和前提；不能把所有资产用于投资而不顾基本生活需要，因而，客户进行投资前，一定要预留一某些资金用于生活保障，立储备金，为投资设立一道防火墙；建立家庭基本生活保障储备后，还需要建立各种保险保障，从而为自己投资建立第二道防火墙；建立了短期钞票储备和中长期保险保障后，客户剩余资产就是可投资资产。可以用这某些闲置资金来购买理财产

38、品；理财投资需要建立多元化产品组合。ABCDE是资产配备五个完整环节。2 9 解析 答案为ADE。理财产品流动性是指理财产品变现能力和二级市场活跃限度。流动性高低会影响到理财产品风险和收益。股票基金由于分散了风险，它收益率会在个股收益率最低值和最高值之间，不总是低于个股收益率。30.解析J答 案 为 ACDEo银行业从业人员在为客户进行税收规划时，应当遵循一定原则.从税法基本原则，即税收法定原则、社会政策原则和税收效率原则出发来定义税收规划基本原则，应当遵循合法性原则、目性原则、规划性原则及综合性原则，这些原则赋予了税收规划其自身及区别于其她节税手段最本质特性。31.解析 答案为ABC。个人所

39、得税法第四条规定，下列各项个人所得，免纳个人所得税：省级人民政府、国务院部委和中华人民共和国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发科学、教诲、技术、文化、卫生、体育、环保等方面奖金；国债和国家发行金融债券利息；按照国家统一规定发给补贴、津贴；福利费、抚恤金、救济金；保险赔款；军人转业费、复员费；按照国家统一规定发给干部、职工安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补贴费；依照国内关于法律规定应予免税各国驻华使馆、领事馆外交代表、领事官员和其她人员所得；中华人民共和国政府参加国际公约、订立合同中规定免税所得；经国务院财政部门批准免税所得。32.解析 答 案 为 ACDEo银行业监管

40、办法重要有：规定银行金融机构报送报表、资料；现场检查；与银行业金融机构高管人员谈话；责今银行业金融机构依法披露信息；对违规行为解决、惩罚；对有信用危机银行业金融机构实行接管或者重组；对有严重违法经营、经营管理不善银行业金融机构予以撤销；查询、申请冻结关于机构及人员账户。33.I解析 答案为BC。依 照 银行业从业人员职业操守第十二条规定，银行业从业人员应当遵守业务操作指引，遵循银行岗位职责戈l j 分和风险隔离操作规程，保证客户交易安全。做到：不打听与自身工作无关信息；除非经内部职责调节或通过恰当批准，不为其她岗位人员代为履行职责或将本人工作委托她人代为履行;不得违背内部交易流程及岗位职责管理

41、规定将自己保管印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责关于物品或信息交与或告知其她人员。34.解析 答 案 为 BCDEo依 照 商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法第二十二条规定，商业银行在境内托管账户开设之日起5 日内.向外汇局报送正式托管合同。35.解析 答案为ABCDE.期货交易所是买卖期货合约场合，是按照其章程规定实行自律管理非营利组织。按 照 期货交易管理条例第十条规定，期货交易所不得直接或者间接参加期货交易。未经国务院期货监督管理机构审核并报国务院批准，期货交易所不得从事信托投资、股票投资、非自用不动产投资等与其职责无关业务。36.解析 答 案 为 ABCEo信托产品面临风

42、险重要有投资项目风险、项目主体风险、信托公司风险和流动性风险。项目自身风险是信托产品最大风险之一；项目主体经营管理水平、财务状况以及还款意愿在很大限度上影响信托产品安全限度；信托公司风险重要涉及项目评估风险和信托产品设计风险；信托产品流动性差，缺少转让平台，存在较大流动性风险。因而，ABCE选项对的。37.I解析 答 案 为 ABCDE。依 照 证券投资基金法第二十六条规定可知，ABCDE五个选项所有是商业银行申请获得基金托管资格应具备条件。38.解析 答案为ACD。保险代理机构管理规定 第一百零二条规定，保险代理机构、保险代理分支机构及其业务人员在开展保险代理业务过程中，不得有下列不合法竞争

43、行为：虚假广告、虚假宣传；捏造、散布虚假事实，损害其她保险中介机构商业信誉；运用行政权力、行业优势地位或者职业便利以及其她不合法手段，逼迫、引诱或者限制投保人订立保险合同或者限制其她保险中介机构合法经营活动；予以或者承诺予以投保人、被保险人或者受益人保险合同规定以外其她利益；超过允许证载明业务范畴、经营区域从事保险代理业务；向保险公司及其工作人员返回手续费或者变相返回手续费：其她不合法竞争行为。39.解析 答案为ABCE。商业银行个人理财业务管理暂行办法第六十二条规定，商业银行开展个人理财业务有下列情形之一.由银行业监督管理机构根据 银行业监督管理法规定实行惩罚：违背规定销售未经批准理财筹划或

44、产品；将普通储蓄存款产品作为理财筹划销售并违背国家利率管理政策，进行变相高息揽储；提供虚假成本收益分析报告或风险收益预测数据；未按规定进行风险揭示和信息披露；未按规定进行客户评估。40.解析 答案为BDE。柜台交易属于场外交易，A 项错误；随着交易品种扩大和当代通讯技术发展，场外交易已经占主导地位，C 项错误。三、判断题1.I解析 答案为B。按外汇买卖交割期限来划分，汇率可分为即期汇率与远期汇率。所谓交割，是指买卖双方履行交易契约，进行钱货两清授受 为。外汇买卖交割是指购买外汇者付出本国货币、出售外汇者付出外汇行为。由于交割日期不同.汇率就有差别。2.解析 答案为B。多元化投资方略可以减少市场

45、非系统性风险，但不能减少市场系统性风险，因而，多元化投资方略不能消灭所有风险。3.解析 答案为B。经中华人民共和国证监会批准可以在境内募集资金进行境外证券投资机构被称为“合格境内机构投资者”，简称QDI1。QDI1是在国内人民币没有实现可自由兑换、资本项目尚未开放状况下，有限度容许境内投资者投资境外证券市场一项过渡性制度安排。4.解析 答案为A。货币市场是短期投资市场，普通在1年如下，因而具备充分流动性。投资于货币市场没有承担高风险，因而只能获得货币单纯时间价值。5.解析 答案为A。“标金”是“原则条金”简称，是黄金市场为使场内买卖交易行为规范化、计价结算国际化、清算交收原则化而规定进场交易原

46、则物，必要按规定形状、规格、成色、重量等要素精炼加工成条状金，它浮现是市场成熟体现，是黄金市场最重要投资品种。6.解析 答 案 为B o 商业银行个人理财业务管理暂行办法第二十二条规定，衍生交易某些应按照金融衍生产品业务管理。7.解析 答案为B。债券性质是债权性质。8.解析 答案为B。当前，国内债券流通市场由三某些构成，即沪深证券交易所市场、银行间交易市场和证券经营机构柜台交易市场。9.解析 答案为B。商业银行开展个人理财顾问服务，对客户实行分层管理，是为了防止由于错误销售损害客户利益。10.解析 答 案 为A。保险产品最明显特点是具备其她投资理财工具不可代替保障功能，因而.保险更注重是保障。

47、11.解析 答案为B.复利计算是将上期末本利和作为下一期本金，在计算时每一期本金数额是不同。12.解析 答 案 为B。商业银行应定期对内部风险监控和审计程序独立性、充分性、有效性进行审核和测试。13.解析 答案为B。商业银行法第三条规定，银行业监督管理目的涉及两个方面:一是增进银行业合法、稳健运营，维护公众对银行业信心；二是保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。14.解析 答案为B。金融市场上交易主体角色是可变，譬如普通公司是资金需求方,但当公司资金有闲置时候，公司也可以成为资金供应方。15.解析 答 案 为B。事实上，客户年龄较大，做事比较稳重，心态趋于保守，因而也不肯或不容许冒大风险。财富水平只能影响绝对风险承受能力，而相对风险承受能力未必随着财富增长而增长。