企业内控手册之工程项目管理流程-手册模板.docx

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1、内部控制手册（下册）控制活动第XX号工程项目1 控制目标工程项目管理的合法合规目标，是指工程立项、设计、施工、验收、结决算等符合国家法律法规和行业规范，企业内部建立和执行恰当的工程管理文件。工程项目管理的经营效率与效果目标，是指工程建设质量和进度满足经营使用需求，投资合理，施工过程安全文明。2 流程目录与制度2.1 流程目录需要与本单位手册上册确认的流程框架保持一致，可在建设期间根据实际情况对目录进行微调流程编号二级流程三级流程四级流程2.2相关规章制度必须是企业现有已发布的制度；与RCD之间保持一致 制度名称（文号）3 工作界面与不相容职责3.1 工作界面1、 需以本单位角度为出发，结合集团

2、公司要求识别各业务流程工作事项，分清各工作界面的业务事项在上级单位、本单位和所属成员单位之间的职责。2、 如所建设单位为板块公司、事业部或支持服务机构，可将“XX公司”列删除。3、 如所建设一级流程不涉及任何与上下单位衔接的工作，工作界面各列将调整为事项“提出部门”、“相关部门”、“XX决策机构”，体现该事项在本单位内部的决策过程。4、 各项填列说明：（1）“事项名称”一栏，按照流程内容中涉及的本单位与上级或下级单位“审核审批事项和报备”事项名称进行填写。如：50万以下资金支付申请；50-100万资金支付申请；100万以上资金支付申请。（2）“所属成员单位”一栏，请填写相关事项的所属成员单位名

3、称。如是对下属单位的通用要求，可以“所属成员单位”代替。（3）“XX公司”一栏，填写本单位需“审核审批”事项的具体内容。（4）“产业板块、支持服务机构”、“集团公司”栏，请填写相关事项对应的板块单位、集团公司需“审核审批报备”具体内容。事项所属成员单位XX公司产业板块、支持服务机构集团公司3.2 不相容职责根据企业内部控制基本规范要求，以下8个基本不兼容的职责必须分离。本模板仅提供参考，还需要与RCD之间保持关联 项目建议与立项决策 可行性研究与投资决策 设计文件编制与审批 管理文件编制与审批 变更索赔申请与审批 施工与监督检查 工程管理与后评价4 主要关注风险流程编号二级流程主要关注风险 立

4、项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当， 盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。 项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质 上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。 工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际， 可能导致项目投资失控。 施工过程缺乏监控，可能导致施工质量、进度、安全和造价目标难以实现。 工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实， 可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。 竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用 后存在重大隐患。 工程后评价流于形式，难以反馈有效信息推动项目管理水平和投资决策水平的提升。7内部控制手册（

5、下册）5 流程图与控制矩阵5.1 LCXX.XX XXXX5.1.1 LCXX.XX.XX XXXX内部控制手册（下册）2）控制矩阵业务流程名称： 业务流程编码：最后更新时间： 版本：01控制目标风险点编号风险点描述控制编号控制活动描述关键控制/一般控制人工/自动预防性/检查性控制频率责任部门/岗位实施证据制度索引合法合规资产安全财务报告经与营效效果率内部控制手册（下册）5.1.2 流程编号 流程名称1）流程图内部控制手册（下册）2）控制矩阵业务流程名称： 业务流程编码：最后更新时间： 版本：控制目标风险点编号风险点描述控制编号控制活动描述关键控制/一般控制人工/自动预防性/检查性控制频率责任

6、部门/岗位实施证据制度索引合法合规资产安全财务报告经与营效效果率内部控制手册（下册）6 权限指引1、本表是以本建设单位为核心，反应不同权限事项中，不同单位、部门或机构所行使的权力；2、该表重点描述事项在本单位内部的权限划分，上、下单位不必进行部门扩展，仅作为单位体现该事项在该单位的最高权限；3、该表最高层级描述至集团公司，下至所属各级单位。如不涉及集团公司决策权限或下属单位上报事项的，可删除该列4、审批权限必须与RCD保持一致业务事项 集团公司XX公司所属成员单位XX决策机构XX决策机构XX部门XX部门相关部门说明：决（决策）；审（各职能部门“审核”）；提（各职能部门“提出”）；核（所属成员单位“审核”）；申（各成员单位“提出申请”）。