会计必备文档资料：公司财务预算经营分析报告.pptx

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1、1月-6月汇报人：财务部Financial budget and business analysis report财务预算及经营分析报告.02收入完成状况分析CONTENTS目录03成本费用完成情况01主要指标完成情况.04财务预算分析01主要指标完成情况ONECompletion of major indicators,。财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。20202020上半年年度财务报告财务报表说明2088资产负债表2088销售利润表2088成本核算表

2、.财务报表主要指标预算实绩增幅完成预算与时序差账面可比预算口径收入-当月6,8486,553-3.31%3.86%7.97%-0.36%预算口径收入-累计82,18126,826-4.72%2.34%32.64%-0.69%考核口径收入-累计82,18126,65432.43%-0.90%净利润11,5433,935-20.77%34.09%0.76%资本性支出30,2664,7004.14%15.53%-17.80%p预算口径收入累计缺口568万元，可比增幅低于目标增幅(9.13%)6.79%,账面增幅低于目标增幅（5.70%）10.43%，考核口径收入缺口740万元。p净利润累计完成3,9

3、35.36万元，高于时序进度87.69万元（0.76%）。单位：万元主要指标完成情况.应收账款增加额2、考核口径收入考核口径收入计算过程1、预算口径收入2、应收账款增加额抵减收入172万元考核口径收入缺口740万元考核口径收入缺口构成1、预算口径收入缺口568万元备注：应收账款占收比基准值暂按省公司上年下达目标8.06%。主要指标考核情况.销售费用情况项目成本预算分配额度本年累计占比%预算进度%与预算目标值比上年同期与上年同期比增幅%金额增幅%金额一、销售费用（含坏账、积分兑换）10,422.03,082.66100.0029.58-3.75-391.344,757.44-35.20-1,67

4、4.781、宣传及客户服务费305.099.963.2432.77-0.56-1.71358.42-72.11-258.46其中：客户服务费（不含终端）196.051.641.6826.35-6.98-13.6999.24-47.96-47.592、展览广告费1106.750.226.14-27.19-29.91129.74-94.79-122.993、代办费6,8222,180.0170.7231.96-1.38-93.992,480.84-12.13-300.83其中：实业代办费2,560780.5325.3230.49-2.84-72.80796.75-2.04-16.22其中：社会代办

5、费（含渠道补贴）4,2621,399.4845.4032.84-0.50-21.191,684.09-16.90-284.614、终端促销费795.00379.6912.3247.7614.43114.691,510.16-74.86-1,130.47（1）手机终端费用735357.1511.5948.5915.26112.151,415.26-74.76-1,058.11（2）其他终端费用60.0022.550.7337.584.242.5594.90-76.24-72.365、坏账准备1,300384.6512.4829.59-3.74-48.68349.949.9234.716、积分兑换

6、支出6014.880.4824.80-8.53-5.1258.07-74.37-43.19单位：万元.添加目录标题指标分解分析。.添加目录标题。1243.添加目录标题指标1指标2指标3指标4指标5指标6指标7指标825%45%18%82%22%78%30%31%.02收入完成状况分析TWOAnalysis of the status of income completion,。环比分析2.SP分成环比增40.3万元，主要是p本月补列2010年3-5月网吧联盟分成16.3万元、p某某学院上年学生宽带分成14.6万元、p省级固话畅打包4.7万元及pITV平台省级电路费用分摊4.8万元（2009年1

7、2月-2010年3月）。1.脱机收入环比减295.6万元，分别为：固网宽带减100.7万元，其中p终端用户收入减收50.1万元（主要是春节结束停保用户上升：p3月份停保用户净增2.2万）、p装移机收入减27.1万元（新装减少1804户）、p专线收入减22.8万元（主要是上月仙游校校通半年出账引起）；l移动用户减收60.9万元（主要是通话费减收58.1万元）；l电信传媒减56.9万元；lICT减63.6万元。3.受计费天数及假期等因素影响，网间结算环比减18.2万元，漫游结算环比减22.2万元，环比数据分析.指标完成进度完成预算口径收入6553万元，当月预算进度95.7%，缺口295.4万元。项

8、目当月完成月度进度完成缺口账面增幅可比增幅预算口径收入6,55395.7%-295.4-3.3%3.9%其中：云协同收入5379.2%-13.9-8.8%-3.4%其中：导航协同收入4389.8%-4.9-1.2%10.1%单位：万元1）当月收入：.指标完成进度当月可比预算口径收入同比增加243.6万元，增幅3.9%；账面预算口径收入同比减少224.4万元，降幅3.3%。2）同比：1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月630064006500660067006800690070002015年,1月,66692015年,2月,67012015年,3月,69022015年,4月,6

9、553标题.指标完成进度环比减少349.4万元，降幅5.1%，剔除上月省公司计费报表跑错多计收入50万元，实际环比减收300万元，降幅4.4%。3）环比：3月固网宽带减收移动电话减收ICT减收号百传媒减收网间结算其他4月A,3月,6902.4A,固网宽带减收,6801.8A,移动电话减收,6733.0A,ICT减收,6669.4A,号百传媒减收,6612.5A,网间结算,6572.1A,其他,6553.0A,4月,6553.06902-100.6-68.9-63.6-56.9-40.3-19.16553.指标完成进度累计完成预算口径收入26826万元，预算进度缺口567.9万元；可比口径累计同

10、比增加613.7万元，增幅2.3%（较上月提升0.5个百分点）。4）累计收入完成：项目累计完成预算进度缺口账面增幅可比增幅预算口径收入26,82632.6%-567.9-4.7%2.3%其中：云协同收入25732.0%-10.4-1.9%3.9%其中：导航协同收入16528.5%-28.00.2%6.3%注：为保持可比，同比及趋势图均采用可比口径。.收入结构及变化情况业务同比增量同比增幅拉动l号码型业务573.22.4%2.13%固定电话-189.1-6.6%-0.7%移动电话-147.3-1.2%-0.5%其中，流量收入275.39.8%1.0%固网宽带996.812.2%3.7%ITV-8

11、7.3-9.7%-0.3%l非号码型业务78.72.5%0.3%资源出租-40.5-6.5%-0.2%号百88.417.3%0.3%IDC+云业务59.76.7%0.2%ICT20.32.2%0.1%其他收入-49.2-28.9%-0.2%.收入结构及变化情况l号码型和非号码型收入总体占比与上年同期持平。l固网宽带收入占比较去年同期提升2.9%；移动电话下降1.6%，其中流量收入占比同比提升0.8%。结构变化l号码型业务：固网宽带拉动仍为主要驱动因素，其余的号码型业务均负同比、负拉动，但其中移动流量收入保持正向拉动（1.0%）。l非号码型业务：号百业务的收入拉动效果逐步凸显。收入增幅及拉动备注

12、：为保持可比，2088年沿用可比口径报表，剔除营改增影响。.全省预算口径收入对标分析南平莆田泉州漳州宁德福州厦门龙岩三明33.72%32.64%32.38%32.20%31.92%31.90%31.76%31.38%30.94%3.87%2.34%-1.24%-0.22%-2.14%-0.80%-1.78%-2.61%-1.34%完成率同比增幅完成进度仅山东预算完成超时序进度，我司完成32.64%，排名第二（上月第二），超九地市综合进度0.55%，可比增幅.34%，排名第二，仅次于山东（3.87%）。同比增幅.全省预算口径收入对标分析地市预算本月完成累计完成与时序进度比可比增幅本月实绩时序进度

13、累计实绩进度%进度排名绝对量相对量增幅%增速排名上海316619256468.10%10101631.90%6-4524-1.43%-0.80%4深圳230180187088.13%7309631.76%7-3631-1.58%-1.78%6宁德7977059107.41%2546631.92%5-1124-1.41%-2.14%7某某8218165537.97%2682632.64%2-568-0.69%2.34%2新疆329410264958.04%10665432.38%3-3149-0.96%-1.24%5福建11522393228.09%3710232.20%4-1306-1.13%

14、-0.22%3广东5948043947.39%1866331.38%8-1164-1.96%-2.61%8大连6016643897.29%1861430.94%9-1441-2.40%-3.06%9山东6662155568.34%2246833.72%12610.39%3.87%1九地市13396501069737.99%42990532.09%-16645-1.24%-0.87%单位：万元.本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司渠道开发策略渠道开发策略渠道开发策略渠道开发策略本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发

15、展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司.渠道建设与开发状况风险管控应收账款分析年初1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月5510.93276107.23626436.0499 6423.48526471.92420.0810138710.084641450.0824629330.0863880480.0867664168.06%0.0731724610.0796556190.0851128460.0836156710.0816219010.0878196380.089748

16、0820.0943704460.0904615640.0873861920.087460310.081013871全业务应收账款变化趋势营改增后单位：万元.风险管控1、应收账款总额：截止4月份我司应收账款总额达6472万元，占收入比达8.68%，超预算基准值0.62个百分点。应收账款增加额抵减考核口径收入172万元。2、应收账款余额环比：用户欠费：环比增115.5万元，其中，1年以上账龄环比增113.8万元（2009年4月坏账沉淀），1-3个月账龄环比增101.3万元。项目年初数3月份4月份比上月增减比上年同期增减比年初增减用户欠费4,9085,7605,875115191967网间结算款38

17、93793801-178-9营业款结算14911493-2122-56其他65171124-473859合计5,5116,4236,47248-138961应收账款分析.风险管控应收账款分析账龄仙游A区城厢B区C区政企客户部云事业部总计账龄1个月5.04.80.42.56.11.92.122.91个月账龄3个月3.60.02.76.53.410.20.827.13个月账龄1年1.80.02.30.00.07.82.314.21年账龄0.80.00.00.00.00.00.00.8合计11.24.85.49.09.519.95.265.0其中：欠费销账7.40.02.17.08.315.05.2

18、45.0单位：万元备注：表格中县区欠款仅是主营业厅欠款，不包含代办点欠款。l账龄分析：除A区、B区及C区，其他单位均存在3个月以上的营业欠款，请加强催缴。l欠款结构分析：欠费销账引发的欠款占比高达69%，主要是发票和长账龄欠费转移。1.未到账先开票的需求请各单位严格遵照“预借发票”流程执行，违规开票销账拟列入2季度发票通报考核。2.省公司已通知严禁未达账销账，同时分公司2季度执行还原欠费考核，请各单位加强营业款管理。1.营业欠款账龄结构分析.风险管控2.用户欠费账龄结构分析账龄年初数4月份增量其中：固话移动账龄1个月3,0743,1981241个月账龄2个月6451,05140539782个月

19、账龄3个月1281754763-163个月账龄1年956951-4-401年账龄105500396171225合计4,9085,875967l用户欠费较年初增967万元，主要是1-3月份账期新增欠费比年初增452万元（主要是固话用户欠费），1年以上账期坏账沉淀396万元（其中，固话用户欠费171万元，移动用户欠费225万元）。l重点关注每月用户欠费的结构情况，分类采取不同的催缴措施，避免坏账沉淀。单位：万元应收账款分析.03成本费用完成情况THREECost and cost completion,。各分项成本情况项目省对地本年累计预算与时序进度比上年同期与上年同期比预算进度%增幅%金额增幅%

20、金额（一）折旧及摊销19240.006138.8231.91-1.43-274.516103.450.5835.37（二）付现成本48081.0015926.8433.13-0.21-100.16 15634.931.87291.911、人工成本预算10460.004038.7638.615.28552.093568.3913.18470.372、市场运营费用17131.005924.9734.591.25214.636172.99-4.02-248.02（1）销售费用（含坏账、积分兑换）10422.004620.9844.3411.011146.984757.44-2.87-136.45（2

21、）专项运营费用6709.001303.9919.44-13.90-932.351415.55-7.88-111.56系统集成支出690.000.000.00-33.33-230.000.000.000.00号百信息服务成本200.0012.636.31-27.02-54.0417.50-27.83-4.87网间结算支出4920.001084.1422.04-11.30-555.861243.16-12.79-159.01固网商品销售支出899.00207.2123.05-10.28-92.45154.9033.7752.323、网络运营费用18078.005446.1930.13-3.21-5

22、79.815352.671.7593.52修理费用及低耗8500.002751.1032.37-0.97-82.232782.89-1.14-31.79支撑类业务费用6678.001975.7229.59-3.75-250.281748.9912.96226.73能源类业务费用2900.00719.3724.81-8.53-247.30820.79-12.36-101.42云分摊网络成本0.000.000.000.000.000.000.000.004、管理费用1650.00221.3713.42-19.92-328.63272.58-18.79-51.215、其他762.00294.1338

23、.605.2740.13266.8710.2127.25移动商品销售支出92.0029.5032.07-1.27-1.169.96196.2019.54营业外收支净额预算670.00264.6239.506.1641.29256.913.007.71其中：固定资产和无形资产报废报损500.00262.9352.5919.2596.26254.063.498.87成本费用合计67321.0022063.3832.77-0.56-376.95 21724.441.56338.94总体完成情况：本年经营费用累计完成22063.38万元，低于时序进度0.56%（-376.95万元）.固定资产与折旧情况

24、折旧及摊销预算进度固定资产报废预算进度l折旧摊销累计完成6138.82万元，低于时序进度274.51万元（1.43%），与时序进度差距较上月增大0.45%；l折旧及摊销节余部分全额贡献利润，请建设部加强工程项目进度管理，提高完工工程预转固、转固的力度，以便及时计提新资产的折旧；请各县区资产管理员协同本局政企部，对IDC、客户端资产的使用状况进行确认，如协议已到期且规定资产所有权归属客户，则应立即发起资产报废，以便对未逾龄资产全额补提折旧。l固定资产报废报损截止4月累计完成262.93万元，占年度预算52.59%，按省公司要求，第二季度末报废预算完成率应不低于80%，目前缺口为137.05万元（

25、27.41%）。l请网络运营部牵头，结合网络优化进度，做好资产盘点清退工作，跟踪本月WIFI资产清查中发现的AP、交换机等实物已拆除资产的报废流程，并督促各县区尽快发起退网站点的固资报废申请，确保第二季度按要求完成报废预算。.三大“安全阀”保障投资人利益信用评估实物抵押资金实力强ICP备案平台利率不虚高固定资产与折旧情况.“资金池”不设不做担保“虚拟标”不设绝不“自融”不非法吸收公众资金，纯粹为投融资人服务的中介信息平台所有项目真实可靠并与投资人投入资金一一对应与全国优质担保公司合作，由第三方担保公司全额保障投资人本息安全所有投资人资金托管到商业银行，受第三方监管，与合拍自身账户分离，让客户完

26、全放心合拍发展四原则.银行存款、保障性保险产品债券、债券基金、定额定期投资信托股票、股票基金衍生产品风险收益高低高低投资产品选择分析.核实内容调查方式身份证，银行对账单，就职单位，信用报告等电话调查，上门调查，正面调查，侧面调查等通过至少6个以上联系人，包括亲属，单位同事，朋友等是否批贷，反复多渠道再次核查。若仍存在问题，要求申请人变更贷款方式，额度或期限等调查对象数量调查疑点处理专业完善的运作体系.04财务专题分析FOURFinancial thematic analysis,。代理商保证金（一）、代理商保证金信息比对情况266家专营店77家专营店8家专营店181家专营店未稽核系统已退款系统

27、已受理10家关门7家房租、补贴等置换为代办押金6家省/市公司统谈装修补贴转保证金5家降为代理点2家拒缴或上报信息不实，待确认手工账系统押金管理系统41.1万122.1万前期通报的60家未缴保证金的专营店（其中：1家分2个）5.9万1.1万26家5家47家代理商：未稽核30家专营店43.5万.代理商保证金信息比对进度汇报在前期由各县区渠道协助收集了各代理商保证金的缴纳信息和押金单拍照取证后，转由业务支撑中心承接后续的信息比对工作，根据收集的押金单已初步比对了代理商保证金的缴纳信息，并对前期通报的60家未缴纳保证金网点的反馈情况加以进一步的稽核。代理商保证金（一）、代理商保证金信息比对情况181家

28、有受理信息的专营店中20家未缴足，部分是由于内部员工创业，押金减半，部分是余款用于缴纳房屋租赁押金，其他未说明原因；8家代理商上报已缴纳押金，且部分网点上报信息中有押金单拍照取，但系统中显示已退款证，有待进一步确认原因；其余77家未稽核，其中30家已反馈收集，47家信息不全，暂未稽核。注释.代理商保证金（二）、系统数据的稽核过滤l以此次代理商保证金信息比对为主，对手工帐系统和押金管理系统中受理的记录进行初步筛查。除去系统中已退款的、系统中仍有84.73万元的押金未核实清楚，其中手工帐系统69条记录，涉及金额34.32万元；押金管理系统中80条记录，涉及金额50.41万元。l其中，部分单笔金额小

29、于1000元，一般是其他话机押金、电子售卡押金等；部分金额较大的可能是代理点或专营店的押金，但仍需要核实是否存在实际已退款、系统未受理退款的情形类别记录数涉及金额其中，单笔金额大于1000元其中，单笔金额大于10000元记录数涉及金额记录数涉及金额手工帐系统6934.326234.051417.00押金管理系统8050.415849.6049.00合计14984.7312083.651826.00单位：万元.代理商保证金(三)、下一步的工作安排1、信息比对工作的强化（1）其余信息比对的协同配合对于目前未稽核的47家，建议渠道运营中心配合业务支撑中心，收集尽可能多的信息字段，供业务支撑中心加以比

30、对，并协调后续的核实工作，确保将先将这批专营店的保证金梳理工作完成到位。（2）系统数据筛查目前，未比对的代理商保证金有43.05万元，而系统中未稽核的受理记录有83.65万元，那么，待其余47家都比对完毕，系统中仍有不少于40.6万元的记录，还有待进一步筛查，是否存在错退的情况，或是退款与受理途径不一致造成的。.2、稽核比对工作的后续处理代理商保证金(三)、下一步的工作安排（1）专营店降为代理点l专营店降为代理点后，应收回代理合同中协定的装修补贴等补贴，请渠道运营中心牵头，核实这5家降为代理点的专营店的合同信息，及发放的装修补贴等信息，统计建立专营店所享受的所有补贴，并通知代理商缴回处理。（2

31、）系统中显示已退款l经查，根据代理商上报的信息筛查系统受理情况，有8家系统中显示已退款，且有2家代理商仍持有押金单。l请业务支撑中心进一步稽核这部分押金退款的受理流程，审批手续是否齐全，是否存在押金错退的情形；并请渠道运营中心核实后，通知代理商补缴保证金。（3）房租、补贴等置换为代办押金l对于房租、补贴等置换为代办押金的情形，建议新签合同取消此项条款，避免后续查账的麻烦。而这7家历史的置换押金的代理商，请渠道运营中心核实后，做好台帐备查，包括应付房租、应发补贴等金额，并受理到押金管理系统中，以系统管理为主，台帐管理为辅，以免后续产生争议。（4）代理商信息维护系统l建议渠道运营中心牵头，各县区渠

32、道配合，梳理所有专营店的合同约定保证金等信息，并根据稽核的结果，核实是否已缴足保证金，并做好台帐备查，将信息更新到单点的代理商信息维护系统中，并确保系统数据的更新维护，以备保证金对账之用。.代理商保证金(三)、下一步的工作安排根据省公司渠道运营中心发布的关于优化社会实体渠道保证金管理的通知，销售型便利点按500元/点，连锁店、独立店按1000元/点，请渠道运营中心梳理普通代理点、市级连锁店和独立店的清单，一并转业务支撑中心稽核，对于未缴纳保证金的网点，通知补缴，确保代理商保证金管理工作的全面、有效开展。3、其他代理点保证金的梳理.渠道开发渠道开发渠道开发金牌代理30%40%50%渠道开发率渠道

33、开发率渠道开发率.代理商保证金05年度财务预算分析FIVEFinancial thematic analysis,。用户在房间消费时，账户余额不足时，通过房间的充值页面直接转到公司充值中心充值代理商通过充值中心页面完成代理商预存款充值用户进入社区后直接在网站充值中心充值人民币兑换虚拟币或者购买房间、VIP等后台自动为用户增加虚拟币（1）前端消费（2）自主充值（3）代理商预存款充值销售盈利流程自助充值29前端消费1代理商预存款70公司第三方账户60结算公司账户确认收入60主营业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税支出兑点、点歌台提成、工资底薪励等40.盈利模式

34、盈利模式国内外服务外包行业的发展状况，然后具体解析了医药外包国内外服务外包行业的发展状况，然后具体解析了医药外包国内外服务外包行业的发展状况，然后具体解析了医药外包国内外服务外包行业的发展状况，然后具体解析了医药外包盈利模式1盈利模式2盈利模式3盈利模式4手机APP平台.盈利模式（1）购买内容服务（2）增加产品研发能力（5）拓展新产品线（4）市场推广费用（3）增加服务器带宽计划融资人民币50005000万元.融资需求及方式市场覆盖率85%推广范围90%用户群体3.5亿.投资回报及收益年度2019上半年销售额（万元）在线人数收入增长率税后净利率税后净利（万元）毛利率600019万310%9.0%

35、54054%2019下半年1600062万260%9.3%150055%2020上半年预计30000160万190%9.0%280055%公司的业务发展迅速，相对于2019年的收入来说，2020上半年年的收入的增长率可超过100%公司尚无任何银行借款由于公司正处于快速成长阶段，虽然毛利率较高，但公司投入的资源较大，期间费用占销售收入的比例均超过85%以上，使得净利润率不高n数据说明：2019年业绩及2088年预期.预期收益产品投入1投入2投入3投入4总计(元)产品A2,3004,50013,00020,00039,800产品B2,2004,40010,0009,00025,600产品C2,00

36、03,00015,0004,00024,000产品D1,0001,5009,0002,00013,500总计102,900财务预算财务预算财务预算融划计资.年度财务预算资金管理资金管理资金管理资金管理资金管理资金管理资金管理资金管理本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是

37、一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司Capital.企业资金管理未来发展本公司是一家处于创始阶段及处于高赢利发展阶段以及商品增值研发创新公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司发展方向发展方向发展方向发展方向发展方向发展方向.企业未来发展策略汇报人：财务部感 谢 观 看