国际石油合同基本内容与原理.pptx

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1、国际石油合同基本内容与原理20102010年年9 9月月国际石油室国际石油室 郑德鹏郑德鹏主要内容主要内容第一部分第一部分 国际石油合同概述国际石油合同概述第三部分第三部分 股东协议股东协议第四部分第四部分 联合作业协议联合作业协议（JOA）第二部分第二部分 国际石油合同条款与产量分成合同国际石油合同条款与产量分成合同（PSA）第五部分第五部分 认识和体会认识和体会第一部分第一部分 国际石油勘探开发合同国际石油勘探开发合同一、石油合同双方的合作原理一、石油合同双方的合作原理二、石油合同模式类型二、石油合同模式类型三、石油合同双方的目标三、石油合同双方的目标四、石油合同收益与风险的影响因素四、石

2、油合同收益与风险的影响因素一、合同双方的合作原理一、合同双方的合作原理图1-1 石油生产收入分配的一般模型 经经营营总总收收入入总总利利润润成成本本回回收收总总成成本本政府所得政府所得承包商所得承包商所得经营成本经营成本开发成本开发成本勘探成本勘探成本租租金金承承包包商商权权益益定金矿区使用费产量分成税收政府参股石油生产收入分配模型说明石油生产收入分配模型说明二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型 1 1、石油生产总收入是指通过石油勘探开发生产活动后所能获得的全、石油生产总收入是指通过石油勘探开发生产活动后所能获得的全部收入，即部收入，即总产量总产量*单位油价单位油价；从财务核算

3、角度看，总收入可以划分；从财务核算角度看，总收入可以划分成成总利润总利润+回收总成本回收总成本，此处，总利润即包括资源国政府获得的政府，此处，总利润即包括资源国政府获得的政府所得，也包括由承包商投资获得的承包商所得；所得，也包括由承包商投资获得的承包商所得；2 2、总成本（等于承包商权益），是指从政府角度看的总成本，从政、总成本（等于承包商权益），是指从政府角度看的总成本，从政府角度看，承包商获得的利润分成也是一种成本；府角度看，承包商获得的利润分成也是一种成本；3 3、承包商在正常回收所发生的油气勘探、开发和经营成本之后，还、承包商在正常回收所发生的油气勘探、开发和经营成本之后，还有权获得从

4、事石油投资所分得的利润分成，即承包商所得；有权获得从事石油投资所分得的利润分成，即承包商所得；4 4、政府所得是通过某些既固定又灵活的合同设计而获得的，以财税、政府所得是通过某些既固定又灵活的合同设计而获得的，以财税为主的，为矿税制合同，以产量分成等为主的，为产量分成合同。为主的，为矿税制合同，以产量分成等为主的，为产量分成合同。一、合同双方的合作原理一、合同双方的合作原理政府收益比政府收益比图图1-2 1-2 资源国政府与承包商者间的合作竞价模型资源国政府与承包商者间的合作竞价模型A（0，1）CDB（1，0）政府最高收益比政府最高收益比合同者最低收益比合同者最低收益比政府最低收益比政府最低收

5、益比合同者最高收益比合同者最高收益比承包商收益比承包商收益比政府：政府：A?C?E？E承包商：承包商：B?D?E？合作竞价模型说明合作竞价模型说明二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型 1 1、资源国政府和承包商之间的合作竞价之所以能达成，从根本上、资源国政府和承包商之间的合作竞价之所以能达成，从根本上说是双方对各自承担的风险（资源国为资源，承包商为投资）和所说是双方对各自承担的风险（资源国为资源，承包商为投资）和所获得收益（资源国为政府所得，承包商为成本回收和承包商所得）获得收益（资源国为政府所得，承包商为成本回收和承包商所得）能满足各自的风险收益比；能满足各自的风险收益比；2

6、 2、资源国政府设计的各种合同模式所包含的各项财税因素，都是、资源国政府设计的各种合同模式所包含的各项财税因素，都是在通过多种指标测算衡量基础上历经资源国政府的多轮次招标检验在通过多种指标测算衡量基础上历经资源国政府的多轮次招标检验下，逐步成熟和完善起来的；下，逐步成熟和完善起来的；3 3、从长期看，收益比是决定合作成败的关键因素。但在不同环境、从长期看，收益比是决定合作成败的关键因素。但在不同环境条件下（如能源供需紧张、油价大幅波动、资源国受制裁），政府条件下（如能源供需紧张、油价大幅波动、资源国受制裁），政府和承包商收益比也可能成为决定双方合作成功的非关键因素；和承包商收益比也可能成为决定

7、双方合作成功的非关键因素；二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型国际石油勘探开发合同国际石油勘探开发合同第一层表现为矿区资源的所有者区别第一层表现为矿区资源的所有者区别租让制合同允租让制合同允许资源所有权私有，而合同制所有权则由国家所有。许资源所有权私有，而合同制所有权则由国家所有。租让制合同租让制合同这一层的主要差别在于计算费用的方式是现金这一层的主要差别在于计算费用的方式是现金（服务合同）还是实物（产量分成合同）（服务合同）还是实物（产量分成合同）服务合同服务合同混合型合同混合型合同产量分成合同产量分成合同主要差别在于收费是按统一标准（单纯服务主要差别在于收费是按统一标准（单

8、纯服务合同）还是按风险（风险服务合同）合同）还是按风险（风险服务合同）风险服务合同风险服务合同单纯服务合同单纯服务合同合同制合同合同制合同图图1-3 1-3 国外石油合同的一般分类国外石油合同的一般分类 国际石油合同分别类说明国际石油合同分别类说明二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型 1 1、国际石油合同模式的分类体现了承包商与资源国政府在风险收、国际石油合同模式的分类体现了承包商与资源国政府在风险收益方面享有自主权利程度的不同。相对产品分成合同和其他合同模益方面享有自主权利程度的不同。相对产品分成合同和其他合同模式，矿税制承包商享有的权利较高，对风险的控制和管理灵活性大，式，

9、矿税制承包商享有的权利较高，对风险的控制和管理灵活性大，收益保障程度最高；收益保障程度最高；2 2、在承担同等程度风险条件下，一般来说，各种合同类型所能获、在承担同等程度风险条件下，一般来说，各种合同类型所能获得的收益是可比的，尽管选用哪一种合同模式要受到各国传统、资得的收益是可比的，尽管选用哪一种合同模式要受到各国传统、资源和经济状况等各种因素的制约；源和经济状况等各种因素的制约；3 3、随着各国对自主权利的重视、国际能源供需矛盾的扩大和油价、随着各国对自主权利的重视、国际能源供需矛盾的扩大和油价的走高，资源国政府对资源的垄断保护日趋严重，承包商的走高，资源国政府对资源的垄断保护日趋严重，承

10、包商“要么要么接受，要么退出接受，要么退出”，资源开采的权利和利益受到前所未有的挑战；，资源开采的权利和利益受到前所未有的挑战；4 4、风险服务合同和技术服务合同日益受到资源国政府的青睐。、风险服务合同和技术服务合同日益受到资源国政府的青睐。租让制合同租让制合同二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型 现代租让制（矿税制）合同现代租让制（矿税制）合同 政府通过招标，把待勘探开发的油气区块租让给石政府通过招标，把待勘探开发的油气区块租让给石油公司。油公司。石油公司在一定期限内拥有区块专营权并支付矿区石油公司在一定期限内拥有区块专营权并支付矿区使用费和税收。使用费和税收。注：通常所说的

11、租让制合同实际上是指现注：通常所说的租让制合同实际上是指现代租让制合同，有时也称代租让制合同，有时也称“矿税制合同矿税制合同”（由（由于政府获取收益主要来自矿费和所得税）。于政府获取收益主要来自矿费和所得税）。租让制合同租让制合同二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型一桶原油价值一桶原油价值25.0025.00美元美元政府分成政府分成合同者分成合同者分成20%20%的矿区使用费的矿区使用费20.020.0美元美元费用扣减费用扣减（经营成本、（经营成本、DDADDA、IDCIDC等）等）8.008.00美元（应纳税收入）美元（应纳税收入）17.2017.20美元美元7.807.80

12、美元美元5.005.00美元美元12.0012.00美美元元5.205.20美元美元 2.802.80美元美元所得税所得税35%35%税后净利润税后净利润收益比收益比（40%-5.2/1340%-5.2/13）（60%-7.8/1360%-7.8/13）图图1-4 1-4 现代租让制合同模式收入分配流程图现代租让制合同模式收入分配流程图租让制合同租让制合同二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型 优优 点：点：租让权人的自主权和作业控制权最高，获取潜在租让权人的自主权和作业控制权最高，获取潜在或超额收益的潜力最大。或超额收益的潜力最大。缺缺 点：点：政府收益的早期获取会影响租让权人

13、的收益保障，政府收益的早期获取会影响租让权人的收益保障，降低收益分配的合理性。降低收益分配的合理性。产量分成合同产量分成合同二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型 资源国拥有石油资源的所有权和专营权。资源国拥有石油资源的所有权和专营权。合同者承担全部勘探投资和相应份额的开发和生合同者承担全部勘探投资和相应份额的开发和生产投资（如有政府参股）。产投资（如有政府参股）。产量由合同者与资源国政府分成。产量由合同者与资源国政府分成。产量分成合同产量分成合同二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型一桶原油价值一桶原油价值25.0025.00美元美元政府分成政府分成合同者分成合同

14、者分成10%10%的矿区使用费的矿区使用费22.5022.50美元美元40%40%成本回收限制（经营成本回收限制（经营成本、成本、DDADDA、IDCIDC等）等）12.5012.50美元美元2.502.50美元美元10.0010.00美元美元2.002.00美元美元应纳税应纳税40%40%税收税收收益比收益比图图1-5 1-5 产量分成合同模式的收入分配测算流程图产量分成合同模式的收入分配测算流程图利润油分割（利润油分割（40%/60%40%/60%）7.507.50美元美元5.005.00美元美元-2.00-2.00美元美元13.0013.00美元美元（20%-3/1520%-3/15）1

15、2.0012.00美元美元（80%-12/1580%-12/15）产量分成合同产量分成合同二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型 优点：优点：对合同执行过程中双方的风险、控制和利润分成对合同执行过程中双方的风险、控制和利润分成关系有较好的处理，合同各方都有机会获得原油。关系有较好的处理，合同各方都有机会获得原油。适应性和灵活性较高。政府保留法律上的完整管适应性和灵活性较高。政府保留法律上的完整管理权，合同者行使日常作业控制权。理权，合同者行使日常作业控制权。缺点：缺点：合同框架和内容复杂，需要谈判确定的因素多，合同框架和内容复杂，需要谈判确定的因素多，合同实施技巧性要求高。合同实

16、施技巧性要求高。风险服务合同风险服务合同二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型 风险服务合同（风险服务合同（RSCRSC）无商业价值发现无商业价值发现,合同者承担的全部投资损失。合同者承担的全部投资损失。有商业价值发现，作业者补偿成本并获得相对固有商业价值发现，作业者补偿成本并获得相对固定的服务报酬。定的服务报酬。回购合同回购合同实质上是一种典型的风险服务合同模式。实质上是一种典型的风险服务合同模式。风险服务合同风险服务合同二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型 优点：优点：合同者的投资报酬相对稳定。合同者的投资报酬相对稳定。缺点：缺点：不能获得潜在的投资收益。不能

17、获得潜在的投资收益。风险服务合同风险服务合同二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型 风险服务合同与产量分成合同的差别：风险服务合同与产量分成合同的差别：前者获得的报酬是按约定的报酬率确定的前者获得的报酬是按约定的报酬率确定的“服务服务费费”；后者获得是；后者获得是“利润油利润油”分成，且可以分享油气分成，且可以分享油气储量资源的潜在收益。储量资源的潜在收益。前者更强调资源国政府对合同区块的专营权和产前者更强调资源国政府对合同区块的专营权和产出原油的支配权；产量分成合同者享有对分成油的所出原油的支配权；产量分成合同者享有对分成油的所有权和支配权。有权和支配权。单纯服务合同单纯服务合

18、同二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型 资源国出资，雇用合同者为全部的勘探或开发工资源国出资，雇用合同者为全部的勘探或开发工作提供技术服务并支付服务费。作提供技术服务并支付服务费。所有风险由资源国承担，任何发现都归资源国所有。所有风险由资源国承担，任何发现都归资源国所有。注：又称无风险服务合同或技注：又称无风险服务合同或技术服务合同。术服务合同。仅在个别资金充裕而经验技术仅在个别资金充裕而经验技术相对缺乏的国家（中东地区）适用。相对缺乏的国家（中东地区）适用。混合型合同混合型合同联合经营合同联合经营合同二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型 混合型合同混合型合同

19、复合了现存租让制合同或产量分成合同与服务合复合了现存租让制合同或产量分成合同与服务合同特点的各种基本要素；同特点的各种基本要素；更灵活，也更综合和复杂。更灵活，也更综合和复杂。联合经营合同联合经营合同 建立在联合经营协议基础之上的一种典型混合型建立在联合经营协议基础之上的一种典型混合型合同；合同；多用于储量已探明的新老油田的开发项目或勘探多用于储量已探明的新老油田的开发项目或勘探项目。项目。联合经营合同联合经营合同二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型勘探资本和技术勘探资本和技术资源、设备等资源、设备等70%70%的开发成本的开发成本总收入总收入外国石油公司外国石油公司30%30

20、%的开发成本的开发成本政府和国家石油公司政府和国家石油公司按比例实施的成本回收按比例实施的成本回收 按产量分成比例分割剩余利润油按产量分成比例分割剩余利润油 60%60%矿区使用费矿区使用费70%/30%70%/30%的合营公司的合营公司40%40%按经营权益比例分割剩余利润油润按经营权益比例分割剩余利润油润30%30%70%70%税收税收合同者税后净利润合同者税后净利润图图1-6 1-6 基于产量分成的俄罗斯型联合经营合同模式图基于产量分成的俄罗斯型联合经营合同模式图联合经营合同联合经营合同二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型直接税收和成本直接税收和成本由地方生产联合体代表的

21、中央政府由地方生产联合体代表的中央政府资本和技术资本和技术外国石油公司或公司集团外国石油公司或公司集团按按50%/50%50%/50%股权组建股权组建合营公司合营公司探明探明+概算储量、设备概算储量、设备和人员和人员总收入总收入净收入净收入投资回收前为投资回收前为10%-30%10%-30%，投资，投资回收后为回收后为50%50%投资回收前为投资回收前为70%-90%70%-90%，投资，投资回收后为回收后为50%50%图图1-7 1-7 基于矿税制的俄罗斯型联合经营合同模式基于矿税制的俄罗斯型联合经营合同模式按股权比例按股权比例定金定金所得税所得税联合经营合同联合经营合同二、石油合同模式的主

22、要类型二、石油合同模式的主要类型 优优 点：点：有助于降低合同者所承受的高风险，同时获得有助于降低合同者所承受的高风险，同时获得与投资相对应的分成收益。与投资相对应的分成收益。缺缺 点：点：合同者有时会负担较高的资金压力。合同者有时会负担较高的资金压力。图1-8 资源国政府与合同者的权利与合同模式关系图二、石油合同模式的主要类型二、石油合同模式的主要类型（合同者对资源控制权、对油气作业管理权、（合同者对资源控制权、对油气作业管理权、对油气产品及利润分成支配权）对油气产品及利润分成支配权）租租让让制制合合同同混混合合型型合合同同产产量量分分成成合合同同混混合合型型合合同同风风险险服服务务合合同同

23、（政府对资源控制权、政府对油气作业管理（政府对资源控制权、政府对油气作业管理权、政府对油气产品及利润分成支配权）权、政府对油气产品及利润分成支配权）弱弱 强强 弱弱 强强 三、国际石油勘探开发合同的合同目标三、国际石油勘探开发合同的合同目标表表1-1 1-1 资源国政府与油公司的合同目标资源国政府与油公司的合同目标合同目标合同目标资源国政府（或国家石油公司）资源国政府（或国家石油公司）石油公司（合同者）石油公司（合同者）1 12 23 34 45 56 67 7对油气资源的控制权对油气资源的控制权吸引风险投资吸引风险投资保证高效率的勘探开采保证高效率的勘探开采满足国内石油消费需求满足国内石油消

24、费需求政府石油收入最大化政府石油收入最大化培养本国技术和专业人员培养本国技术和专业人员通过外国油公司的石油开发促进通过外国油公司的石油开发促进本国的经济发展本国的经济发展寻求油气发现寻求油气发现获得合理的投资回报率获得合理的投资回报率获得原油供给获得原油供给确保投资资金的保全确保投资资金的保全保持业务尽可能的灵活保持业务尽可能的灵活和可控和可控三、国际石油勘探开发合同的合同目标三、国际石油勘探开发合同的合同目标 评价合同优劣的最终标准：评价合同优劣的最终标准：合同基于公平的同时适应合同各方目标的能力。合同基于公平的同时适应合同各方目标的能力。最适宜的合同是能够最大限度满足合同各方利益且最适宜的

25、合同是能够最大限度满足合同各方利益且对双方尽可能公平的合同。对双方尽可能公平的合同。四、合同收益与风险的影响因素四、合同收益与风险的影响因素影响因素影响因素勘探期经济性勘探期经济性开发期经济性开发期经济性生产期经济性生产期经济性关注重点关注重点风险分析、受让风险分析、受让/出让、投标出让、投标可可行行性性、开开发发方方案案评价评价评价、储量收购评价、储量收购风险性风险性以以钻钻井井/发发现现风风险险为为主主，风风险险极极大大以以成成本本、时时间间、价价格格风风险险为为主主，风风险险中等中等以以价价格格风风险险为为主主，风风险险较小较小定金定金合合同同签签字字费费，影影响大响大开开办办费费，一一

26、般般影影响响不大不大投产费，影响不很大投产费，影响不很大义务工作量义务工作量很很重重要要，相相当当于于部分风险资金部分风险资金工工作作量量很很大大，但但风风险比勘探期小险比勘探期小一般不采用一般不采用表表1-2 1-2 影响国际石油合同项目经济性的因素一览表（影响国际石油合同项目经济性的因素一览表（1 1）四、合同收益与风险的影响因素四、合同收益与风险的影响因素影响因素影响因素勘探期经济性勘探期经济性开发期经济性开发期经济性生产期经济性生产期经济性经营成本经营成本影响不大影响不大影响中等影响中等影响很大影响很大沉没成本沉没成本尚未产生尚未产生对对开开发发决决策策有有正正面面影响影响可可通通过过

27、成成本本回回收收流流转转，有现值有现值油田临界规模油田临界规模很很大大，1 1亿亿-5-5亿亿桶桶中中等等，500500万万-5000-5000万桶万桶经济极限经济极限合同者收益比合同者收益比关键因素关键因素重要因素重要因素重要因素重要因素矿区使用费矿区使用费具有极强的递减税性质，打击勘探和开发积极性，使之提早放具有极强的递减税性质，打击勘探和开发积极性，使之提早放弃弃 成本回收限制成本回收限制重要因素重要因素重要因素重要因素重要因素重要因素政政府府参参股股（一一般般为附股权益）为附股权益）很很重重要要，降降低低了了潜在收益的规模潜在收益的规模不很重要，政府成了合伙出资人。不很重要，政府成了合

28、伙出资人。储量价值储量价值 推测的期值推测的期值低折现现金流量低折现现金流量最高折现现金流量最高折现现金流量表1-2 影响国际石油合同项目经济性的因素一览表（2）四、合同收益与风险的影响因素四、合同收益与风险的影响因素石油勘探开发石油勘探开发合同风险类型合同风险类型影响合同风险的各种要素影响合同风险的各种要素与风险相关的合同与风险相关的合同条款条款各种风险可能各种风险可能造成的影响造成的影响 表表1-3 1-3 国际石油勘探开发合同风险分析一览表国际石油勘探开发合同风险分析一览表地质风险地质风险技术风险技术风险商业风险商业风险政治风险政治风险财务风险财务风险地质风险地质风险1 1、钻探干井概率

29、及其造成的、钻探干井概率及其造成的风险损失风险损失2 2、地质资料信息的获得程度、地质资料信息的获得程度3 3、勘探开发技术水平、勘探开发技术水平4 4、碳氢物的类型、碳氢物的类型5 5、发现的可钻探干井概率及、发现的可钻探干井概率及其可采储量规模其可采储量规模6 6、储量评估价格、储量评估价格7 7、探区范围、探区范围8 8、权益的可转让性、权益的可转让性1 1、最低义务勘探、最低义务勘探工作量工作量2 2、最低义务投资、最低义务投资额条款额条款3 3、合同区域与服、合同区域与服务范围务范围4 4、商业价值油田、商业价值油田确认条款确认条款5 5、废弃条款、废弃条款6 6、转让条款、转让条款

30、1 1、增加或降、增加或降低勘探成本低勘探成本2 2、增加或分、增加或分散投资风险散投资风险四、合同收益与风险的影响因素四、合同收益与风险的影响因素石油勘探开发石油勘探开发合同风险类型合同风险类型影响合同风险的各种要素影响合同风险的各种要素与风险相关的合同与风险相关的合同条款条款各种风险可能各种风险可能造成的影响造成的影响 表表1-3 1-3 国际石油勘探开发合同风险分析一览表国际石油勘探开发合同风险分析一览表技术风险技术风险1 1、作业地点与环境。、作业地点与环境。2 2、国际预测油价、国际预测油价3 3、基础设施完善程度（成、基础设施完善程度（成熟开采区可以充分利用已熟开采区可以充分利用已

31、有的设施使开发成本维持有的设施使开发成本维持在较低水平在较低水平/未勘探区高昂未勘探区高昂的设施成本）的设施成本）4 4、开采工艺技术水平。、开采工艺技术水平。政府保护环境政策政府保护环境政策 1 1、合同区域与、合同区域与服务范围服务范围2 2、关于土地等、关于土地等资产使用权等资产使用权等3 3、主计划和开、主计划和开发方案条款发方案条款4 4、HSEHSE5 5、联管会条款、联管会条款1 1、增加或降、增加或降低开发成本低开发成本2 2、直接影响、直接影响项目未来总项目未来总收益和合作收益和合作各方的收益各方的收益分配分配 四、合同收益与风险的影响因素四、合同收益与风险的影响因素石油勘探

32、开发石油勘探开发合同风险类型合同风险类型影响合同风险的各种要素影响合同风险的各种要素与风险相关的合同与风险相关的合同条款条款各种风险可能各种风险可能造成的影响造成的影响 表表1-3 1-3 国际石油勘探开发合同风险分析一览表国际石油勘探开发合同风险分析一览表商业风险商业风险1 1、未来实际国际油价、未来实际国际油价2 2、汇率、汇率3 3、通货膨胀率、通货膨胀率4 4、融资规模及贴现率、融资规模及贴现率1 1、成本回收和、成本回收和投资报酬条款投资报酬条款2 2、结算油价定、结算油价定价条款价条款3 3、汇率条款、汇率条款4 4、开发合同附、开发合同附件件会计程序会计程序1 1、未来减、未来减

33、少收益少收益2 2、增加成、增加成本支出本支出 四、合同收益与风险的影响因素四、合同收益与风险的影响因素石油勘探开发石油勘探开发合同风险类型合同风险类型影响合同风险的各种要素影响合同风险的各种要素与风险相关的合同与风险相关的合同条款条款各种风险可能各种风险可能造成的影响造成的影响 表表1-3 1-3 国际石油勘探开发合同风险分析一览表国际石油勘探开发合同风险分析一览表政治风险政治风险1 1、恐怖威胁、恐怖威胁2 2、外国投资者政策财、外国投资者政策财税条款的稳定性税条款的稳定性3 3、政权稳定性、政权稳定性1 1、不可抗力、不可抗力条款条款2 2、仲裁条款、仲裁条款3 3、责任与保、责任与保险

34、条款险条款4 4、特殊政治、特殊政治风险管理条款风险管理条款1 1、增加非、增加非资本性支资本性支出出2 2、减少收、减少收益益3 3、终止合、终止合同执行，同执行，使全部投使全部投资沉没资沉没四、合同收益与风险的影响因素四、合同收益与风险的影响因素石油勘探开发石油勘探开发合同风险类型合同风险类型影响合同风险的各种要素影响合同风险的各种要素与风险相关的合同与风险相关的合同条款条款各种风险可能各种风险可能造成的影响造成的影响 表表1-3 1-3 国际石油勘探开发合同风险分析一览表国际石油勘探开发合同风险分析一览表1 1、油价、油价2 2、储量和产量规、储量和产量规模模3 3、成本水平、成本水平4

35、 4、财税制度、财税制度财务风险财务风险1 1、定金与矿区、定金与矿区使用费使用费2 2、成本回收限、成本回收限制、会计程序制、会计程序3 3、政府参股比、政府参股比例例4 4、利润油分成、利润油分成等等1 1、影响期、影响期望收益的分望收益的分配配2 2、投资成、投资成本回收风险本回收风险3 3、增加成、增加成本本第二部分第二部分 国际石油合同条款与国际石油合同条款与PSCPSC一、国际石油合同条款与基本内容一、国际石油合同条款与基本内容二、产量分成合同条款二、产量分成合同条款三、尼日利亚产量分成合同条款规定三、尼日利亚产量分成合同条款规定国际石油勘探开发合同国际石油勘探开发合同 基本条款基

36、本条款经济条款经济条款:合同基本条款：前言、定义、合同宗旨、合同区、合同期合同基本条款：前言、定义、合同宗旨、合同区、合同期 限、合同面积的退限、合同面积的退还还；合同财税条款：最低勘探工作义务或最低勘探投资费用合同财税条款：最低勘探工作义务或最低勘探投资费用、资金的筹措、成本费用的回收、水费的确资金的筹措、成本费用的回收、水费的确 定征缴、油气商业价值的确定、产品的生定征缴、油气商业价值的确定、产品的生 产、定价和分配；产、定价和分配；优惠资源国条款：本地化（使用本国人员、物资和优惠资源国条款：本地化（使用本国人员、物资和 服务）、培训及技术转让、资产服务）、培训及技术转让、资产 和资料的所

37、有权和资料的所有权管理条款管理条款:联合管理委员会和作业者的机构及职权，规定了对年度工联合管理委员会和作业者的机构及职权，规定了对年度工 作计划和预算的审查、批准等条款。作计划和预算的审查、批准等条款。其他条款：其他条款：会计，审计和人员费用，保险，保密，转让，健康、环保会计，审计和人员费用，保险，保密，转让，健康、环保 和安全（和安全（HSEHSE），不可抗力，合同生效和终止，适用法），不可抗力，合同生效和终止，适用法 律，合同文字和工作语言，其他条款等律，合同文字和工作语言，其他条款等 一、一、国际石油合同条款与基本内容国际石油合同条款与基本内容国际石油勘探开发合同国际石油勘探开发合同 世

38、界标准合同经济条款世界标准合同经济条款区块及其面积区块及其面积 差别很大，一般为差别很大，一般为600-1500600-1500平方公里。平方公里。期限期限勘探期勘探期 包括多个阶段，每个阶段为包括多个阶段，每个阶段为2-42-4年，另加数次延长期。年，另加数次延长期。生产期限生产期限 自投产之日算起，自投产之日算起，20-3020-30年。年。区块归还区块归还 在每个主要勘探阶段结束时，归还原始面积的在每个主要勘探阶段结束时，归还原始面积的25%25%；有些国；有些国 家的政府要求勘探阶段结束后必须归还除开发区（如有）以家的政府要求勘探阶段结束后必须归还除开发区（如有）以 外的全部面积。外的

39、全部面积。勘探义务勘探义务 数量和期限方面的差别义务很大。数量和期限方面的差别义务很大。签约定金签约定金 对油气远景很大的区块有此要求。对油气远景很大的区块有此要求。矿区使用费矿区使用费 大多数国家征收矿区使用费，世界平均水平为大多数国家征收矿区使用费，世界平均水平为10%10%；变化范围；变化范围 为为0-20%0-20%。成本回收限制成本回收限制 为产量分成合同独有的条款，但为产量分成合同独有的条款，但20%20%的此类合同无成本回收的此类合同无成本回收 限制。世界平均水平为限制。世界平均水平为60-65%60-65%，变化范围为，变化范围为35%-75%35%-75%。一、国际石油合同条

40、款与基本内容一、国际石油合同条款与基本内容国际石油勘探开发合同国际石油勘探开发合同 世界标准合同经济条款世界标准合同经济条款折旧折旧 世界约一半的产量分成合同不要求成本回收折旧，但要求折旧世界约一半的产量分成合同不要求成本回收折旧，但要求折旧 的多数是为了征税。世界平均水平为的多数是为了征税。世界平均水平为5 5年，即年，即20%/20%/年。年。利润油分割利润油分割 产量分成的一种条款，约产量分成的一种条款，约80%80%实行滑动比例，大多数按产量档实行滑动比例，大多数按产量档 次滑动。次滑动。税收税收 几乎全部制度均有相当于公司所得税的税收，平均水平为几乎全部制度均有相当于公司所得税的税收

41、，平均水平为 30%30%。约。约20%20%的国家还有预提税，此外许多国家另要征收特别石的国家还有预提税，此外许多国家另要征收特别石 油税。油税。篱笆圈篱笆圈 世界约世界约60%60%的国家设有篱笆圈，的国家设有篱笆圈，20%20%的国家设有较宽松的篱笆的国家设有较宽松的篱笆 圈，其余圈，其余20%20%的国家不设篱笆圈。的国家不设篱笆圈。本国市场义务本国市场义务 通常要求承包集团将一定百分比的合法权利油以低通常要求承包集团将一定百分比的合法权利油以低 于世界水平的价格卖给政府。于世界水平的价格卖给政府。政府参股政府参股 约约40%40%的政府对商业发现有选择参股的权利。参股份额为的政府对商

42、业发现有选择参股的权利。参股份额为10%-10%-15%15%至至50%50%以上。有选择参股的国家，平均参股份额为以上。有选择参股的国家，平均参股份额为30%30%。世。世 界平均参股份额为界平均参股份额为13%13%。其他其他 培训费，另外几乎总有其他要求。培训费，另外几乎总有其他要求。一、国际石油合同条款与基本内容一、国际石油合同条款与基本内容管理条款管理条款合同的管理条款规定了执行合同的代表机构合同的管理条款规定了执行合同的代表机构联合管理委员会和作业者联合管理委员会和作业者的机构及职权，规定了对年度工作计划和预算的审查、批准。这些条款规的机构及职权，规定了对年度工作计划和预算的审查、

43、批准。这些条款规定了合同者、作业者和国家公司之间的合作与制约、执行与监督、权利与定了合同者、作业者和国家公司之间的合作与制约、执行与监督、权利与义务的关系，建立了执行合同的管理机制义务的关系，建立了执行合同的管理机制 法律条款法律条款合同的法律条款是合同各方在执行合同过程中所受到的内外部约束和保护合同的法律条款是合同各方在执行合同过程中所受到的内外部约束和保护的综合表述。主要内容和条款包括：会计，审计和人员费用，保险，保密，的综合表述。主要内容和条款包括：会计，审计和人员费用，保险，保密，转让，健康、环保和安全（转让，健康、环保和安全（HSEHSE），不可抗力，合同生效和终止，适用法），不可抗

44、力，合同生效和终止，适用法律，合同字和工作语言，其他条款等。律，合同字和工作语言，其他条款等。一、国际石油合同条款与基本内容一、国际石油合同条款与基本内容影响国际石油合同项目经济性的条款因素影响国际石油合同项目经济性的条款因素 定金定金在国际石油勘探开发合同中一般都有定金的规定。定金是石油公司为获在国际石油勘探开发合同中一般都有定金的规定。定金是石油公司为获得勘探开发或生产权而支付给资源国或所有人的一种费用，定金的种类有签得勘探开发或生产权而支付给资源国或所有人的一种费用，定金的种类有签字定金、发现定金与生产定金。字定金、发现定金与生产定金。签字定金。签字定金的确定方式主要有三签字定金。签字定

45、金的确定方式主要有三种：以公开招标的方式确定，以出价最高者中标，这种签字费水平一般较高；种：以公开招标的方式确定，以出价最高者中标，这种签字费水平一般较高；通过谈判确定，根据油气远景和地理条件的好坏，双方谈判确定；资源国单通过谈判确定，根据油气远景和地理条件的好坏，双方谈判确定；资源国单方面确定。方面确定。签字定金的计征方法。多数国家按固定金额收取签字费，少数国家按单签字定金的计征方法。多数国家按固定金额收取签字费，少数国家按单位面积签字费。固定金额签字费，其金额变化范围很大，为位面积签字费。固定金额签字费，其金额变化范围很大，为1-15001-1500万美元，万美元，多数为多数为25-550

46、25-550万美元，高者多为前苏联国家。万美元，高者多为前苏联国家。一、国际石油合同条款与基本内容一、国际石油合同条款与基本内容发现定金。在有定金的合同中大部分合同有发现定金，其中以亚洲、发现定金。在有定金的合同中大部分合同有发现定金，其中以亚洲、非洲国家为多，其次是中东和东欧一些国家。发现定金的金额大多是通非洲国家为多，其次是中东和东欧一些国家。发现定金的金额大多是通过谈判确定，以定额方式计征。其数额通常在过谈判确定，以定额方式计征。其数额通常在25-60025-600万美元之间。万美元之间。生产定金。生产定金的具体金额可由立法确定，在石油合同中因为生产定金。生产定金的具体金额可由立法确定，

47、在石油合同中因为有规定，也可通过谈判确定。生产定金通常是按年产量界限滑动计征的。有规定，也可通过谈判确定。生产定金通常是按年产量界限滑动计征的。起征点的产量水平各国不同。多数国家的生产定金的起征产量为起征点的产量水平各国不同。多数国家的生产定金的起征产量为1-31-3万万bbl/d,bbl/d,中东一些国家起征点高些中东一些国家起征点高些,达达1010万万bbl/dbbl/d。起征金额为。起征金额为25-100025-1000万美万美元，多数为元，多数为100-500100-500万美元。生产定金计征产量上限范围多数为万美元。生产定金计征产量上限范围多数为50-50-200bbl/d200bb

48、l/d，计征金额范围为，计征金额范围为200-4000200-4000万美元，多数为万美元，多数为500-1000500-1000万美元。万美元。关于定金的回收，各国的合同规定不一。一般是签字定金和发现定金关于定金的回收，各国的合同规定不一。一般是签字定金和发现定金不允许回收，生产定金有的允许回收。不允许回收，生产定金有的允许回收。一、国际石油合同条款与基本内容一、国际石油合同条款与基本内容地租地租地租是石油公司为取得勘探发生产权向土地所有者按年缴纳的一种租地租是石油公司为取得勘探发生产权向土地所有者按年缴纳的一种租金，土地所有者一般为政府。大约有金，土地所有者一般为政府。大约有50%50%的

49、合同有缴纳地租的规定。地的合同有缴纳地租的规定。地租计征方式有固定金额和按面积计征两种。有些国家和地区的合同，地租计征方式有固定金额和按面积计征两种。有些国家和地区的合同，地租在勘探阶段和开发阶段不同，开发阶段地租明显高于勘探阶段；有些租在勘探阶段和开发阶段不同，开发阶段地租明显高于勘探阶段；有些国家和地区的合同则按年滑动，随勘探开发时间的增长，地租水平提高国家和地区的合同则按年滑动，随勘探开发时间的增长，地租水平提高（表（表2-32-3）。）。从总体看地租的水平，美国、加拿大及某些欧洲发达国家的地租较高，从总体看地租的水平，美国、加拿大及某些欧洲发达国家的地租较高，每年每年200200400

50、400美元美元/平方公里，而非洲、亚洲和一些拉美国家的地租相平方公里，而非洲、亚洲和一些拉美国家的地租相对较低，多在对较低，多在100100美元美元/平方公里以下。平方公里以下。一、国际石油合同条款与基本内容一、国际石油合同条款与基本内容矿区使用费矿区使用费矿区使用费是现代国际石油勘探开发合同中最普遍的条款，它是矿产矿区使用费是现代国际石油勘探开发合同中最普遍的条款，它是矿产资源所有者把矿产资源出租给他人使用而获得的一种权益，矿产资源资源所有者把矿产资源出租给他人使用而获得的一种权益，矿产资源的所有者一般为政府。矿区使用费一般都从总收入或总产量中优先提的所有者一般为政府。矿区使用费一般都从总收