全国职业大赛（中职）ZZ019智能财税基本技能赛题第6套.docx

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1、全国职业院校技能大赛“智能财税基本技能”赛项样题（六）赛项技能模块汇总赛项名称智能财税基本技能英语名称Intelligence Finance and Taxation Basic Skills赛项编号ZZ019归属产业会计、审计及税务服务等行业赛项组别中职组高职组学生组教师组师生同赛试点赛项学生组教师组师生同赛试点赛项模块数量模块 序号技能竞赛内容技术技能要点专业知识 能力要求对应核心课程竞赛时间评分方法模块一财务共享业务处理票据处理、出 纳业务处理、 企业业财一体 经济业务处理。掌握专业基 本知识，能 够处理典型 业务财务工 作任务。税费核算与智能申报、财 税代理服务、企业会计实 务、智能

2、财税共享服务、 出纳与资金管理、会计信 息系统应用。150机考评分模块 二纳税事务处理财税票证使用 与管理，具备 企业主要税费 计算与智能申 报。掌握专业基 本知识，能 够处理税费 计算与智能 化申报。税费核算与智能申报、财 税代理服务、财税票证使 用与管理。120机考评分模块 三财务数据分析企业财务报表 数据分析，数 据分析结果可 视化呈现。掌握专业基 本知识，能 够进行数据 分析和可视 化呈现。企业会计实务、财务数据 分析、数据计算与基本分 析、数据规范与整理。120机考评分1技能模块一：财务共享业务处理任务分解模块序号模块一对应赛项编号ZZ019模块名称财务共享实务处理子任务数量3竞赛时

3、间总时间 150 分钟任务描述通过企业案例，人人协同完成票据处理、采购与销售、薪税、固定资产业务 处理、票证数据化处理，人机协同会计核算、期末会计事项与会计报表智能 化处理等业务。职业要素基本专业素养 专业实践技能 协调协作能力 持续发展能力 创 新思维能力具体任务要求子任务序号任务名称考核点评分方法子任务1系统基础 设置智能工资设置、资产管理设置、商 旅费控设置。机考评分子任务2业票处理及会计核算企业采购业务、销售业务、日常费 用、薪资、固定资产、税金及附加 缴纳、社会保险等业务智能化处理 和记账。机考评分子任务3期末事项 处理结转增值税、计提税金及附加、结 转损益、银行对账、月末结账，编

4、制与审核会计报表。机考评分2模块一：财务共享业务处理赛题本模块为团体赛，满分为400分，竞赛时间长为150分钟。【企业资料】北京荣华商贸有限公司（简称荣华公司），是专门从事小家电批发及零售的商贸企业。 公司在行业内是一家著名企业，在全国省级城市设有办事处，行政部、财务部、采购部、仓管部和销售部。开户银行账户：中国工商银行北京市高才路支行开户银行账号：6222087148793743888纳税人识别号：911101145277041789公司注册地址：北京市昌平区香日路 063 号电话：010-23863754任务一 系统基础设置【任务 1.1】智能工资设置在会计核算系统的智能工资模块中进行以下

5、操作。1.在设置栏中关闭以下奖金项：加班工资、全勤奖、差旅补贴、交通补助、话补、餐补、高温补贴和采暖补贴；2.在设置栏中关闭以下扣款项：缺勤扣款、迟到扣款、请假扣款；3.工资发放设置：当月工资次月发放。4.在科目设置栏中对计提工资和社保及公积金借方科目进行设置；5.本公司员工无专项扣除；6.设置企业为员工缴纳各类社保及住房公积金基数与比例。【任务 1.2】资产管理设置在会计核算系统的资产管理模块中进行如下操作。1.部门费用科目设置栏中添加资产折旧摊销科目；2.根据附表信息，在资产卡片栏中导入资产卡片。3【任务1.3】商旅费控设置在商旅费控系统的设置模块中根据相关信息完成差旅费用报销标准的设定：

6、出差人员应根据职级类别按规定乘坐相应交通工具(飞机、火车),凭据报销城市间交通费；差旅交通工具标准(飞机)序号职级航空旅客运输可选舱位13级经济舱/超级经济舱/公务舱/头等舱22级经济舱/超级经济舱/公务舱31级经济舱/超级经济舱差旅交通工具标准(火车)序号职级铁路旅客运输可选座位13级硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座/商务座22级硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座31级硬座/软座/硬卧/二等座2.出差人员应根据职级类别按规定选择酒店住宿标准，在限额标准内据实报销；4差旅酒店住宿标准序号职级城市级别酒店价格(元/晚)13级一线城市60023级二线城市50033级三线及以下40042级

7、一线城市50052级二线城市40062级三线及以下30071级一线城市40081级二线城市30091级三线及以下2003.出差人员可按职级报销差旅补助；差旅补助标准序号职级差旅补助金额(元/天)13级12022级10031级804.设置出差人员对应职级。序号员工姓名部门级别1李磊采购部2级任务二业票处理及会计核算【任务2.1-1】收票 业务资料：12月2日，采购部与南京亚星电器有限公司签订采购合同。5科技伴随高效学习购 销 合 同合同编号：70207503购货单位(甲方): 北京荣华商贸有限公司供货半位(乙方): 南京亚星电器有限公司根据中华人民共和国合同法及因家相关法律、法规之规定，甲乙双方

8、本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一 事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量单价金额税率价税合计养生壶个800140.00112,000.0013%126,560.00电煮火锅个600180.00108,000.0013%122,040.00调温热水壶个500468.00234,000.0013%264,420.00合计(大写) 伍抬壹万叁仟零贰拾元整513,020.00地 电 日乙方(签章):搜 权 代 表 ：杨佳二、交货方武和费用承担：交货方式：销货方送货 ,交货时间： 2022年12月05日 前 ， 交 货 地 点 ： 北京市昌平区香日路063号 ,运费

9、由 供 货 方 承担。三、付款时间与付款方式：验收合格后以银行转账方式付款，现金折扣2/10,1/20,N/45(只针对价款) 四、质量异议期；订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 7 日 内提出，途期视为货物质 量合格。五、未尽事空运双方协前可有补充协收。与本合同具有用等效力。堂 式 贰 份 ， 甲 乙 双 方 各 执 堂 份 。 方、本(同章自) 方 签 中 、 盛 章 之 日 起 坐 效 ； 本 合 同授 权 代 表 ：周国址：南京江宁区迪发路133号话： 025-77861426期： 2022 年12 月 02 日地 址：北京市禺平区香日路008号电 话：010-23833

10、754日 期 ： 2022年 12 月 02 日税总函2021号义八司第 三 联 ： 发 票 联 购买方记账凭证3200131140江 苏 增 值 稀 专 用 发 票科技伴随高效学习No 89340488320013114089340488发 示 联长机器编号：982888812388开票日期：2022年12月02日购买方名称；北京荣华商贸有限公司纳税人识别号：911101145277041789地址、电话：北京市昌平区香日路063号010-23863754开户行及账号：工行北京市高才路支行6222087148793743888密 码 区79*945331#7842-650917%9-0492

11、864877#*53217%#0795467%97079*87%29661-40777808-0402%878*-728-#457%*709993货物或应税劳务、服务名称*家用厨房电器具x养生壶*家用厨房电器具*恒温煮茶器*家用厨房电器具*调温热水壶合 计程格型号个 个单位个数 量800600500单 价140.00180.00468.00金 额112,000.00108.000.00234.000.00454,000.00优率3%3%3%税 额14,560.0014.040.0030.420.0059,020.00价税合计(大写)伍拾壹万差仟零贰拾元整 (小写)513,020.00销售方名称

12、：南京亚星电器有限公司纳税人识别号：91320115M239206357址，电话：南京江宁区迪发路133号025-7788142开户行及账号：中国农业银行南京江宁区宝志路支行965554382204528933备 注校验码5211828收款人：李兰兰 复核： 杨华 开票人： 王洁然 要求：在供应链系统完成下列操作：1.生成采购发票并审核；62.推送单据至会计核算系统。【任务2.1-2】收票 业务资料：12月2日，采购部与南京亚星电器有限公司签订采购合同。科技伴随高效学习购 销 合 同合同编号：70207503购货单位(甲方): 北京荣华商贸有限公司供货单位(乙方): 南京亚星电器有限公司根据中

13、华人民共和国合同法及因家相关法撑、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一 事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量单价金额税单价税合计养生壶个800140.00112.000.013%126,560.00电煮火锅个600180.00108,000.0013%122,040.00调温热水壶个500468.00234,000.0013%264,420.00合计(大写) 伍拾壹万叁仟零贰拾元整513,020.00二、交货方式和费用承担：交货方式：销货方送货 ,交货时间： 2022年12月05日 前，交货地点： 北 京 市 昌 平 区 香 日 路 0

14、6 3 号 ,运费由 供 货 方 承担。三、付款时间与付款方式： 验收合格后以银行转账方式付款，现金折扣2/10,1/20,N/45(只针对价款) 四、质量异议期；订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 7 日 内提出，逾期视为货物质量合格。五、未尽事宣经双方协商可 .与本合同具有同等效力。六 、本合同自双方签中、盛章之日起坐效：本合同堂武贰份，甲乙双方各执堂份。甲 方 ( 签 章 ) :乙 方 ( 签 章 ) :授 权 代地电日表 ： 杨 伟址：南京江宁区迪发路133号话：025-77861426期 ： 2022 年 12 月 02 日授 权 代 表 : 周 国地 址：北京市昌平区

15、香日路008号电 话：010-23893754日 期 ： 2022 年 12 _月. 02 日7科技伴随高效学Ne 89340488 320013114089340488开票日期：2022年12月02日79*945331#7842-%50917%9-0492864877#*53217%#0795467%97079*87%29661-*0777808-0区 402%878*-728-#457%*709993学 价 金 额 税率 税 额140.00112,000.0013%14,560.00180.00108.000.0013%14.040.0468.00234.000.0013%30.420.0

16、0合 计价 税 合 计 ( 大 写 ) 区伍拾壹方叁仟零贰拾元整称 ：南京亚星电器有限公司纳税人识别号：91320115M239206357地址、电 话 ：南京江宁区迪发路133号025-77881426开户行及账号：中国农止银行南京江宁区宝志路支行965554382204528933复核：机器编号：982888812388称；北京荣华商贸有限公司纳税人识别号：911101145277041789地址、电话：北京市吕平区香日路063号010-23863754货物或应税劳务、服务名称*家用厨房电器具*养生壶*家用厨房电器具*恒温煮茶器*家用厨房电器具*调温热水壶3200131140 江 苏 增

17、值 税 专 用开户行及账号：工行北京市高才路支行6222087148793743888第 三 联 ： 发 票 联 购 买 方 记 账 凭 证数 量800600500税 总 函 2 0 2 x 号 x x 司454,000.00 59,020.00发素联收款人：李兰兰(小写)513,020.00校验码52118281单 位个规 格 型 号发 票王浩然销 售 方购 买 方密 码个 个杨华开票人：备注名米-= 要求：接上题，在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.2】 支付租赁费 业务资料：12月3日，支付上月已计提经营场所租赁

18、费。税总函202xx号xxxx公司1100191435机器编号：9828888123884发 示 联北京增值酰专用发票Ne 73394326 11001914 3573394326开票日期：2022年12月03日购买方称：北京荣华商贸有限公司纳税人识别号：911101145277041789地址、电话：北京市昌平区香日路063号010-23863754开户行及账号：工行北京市高才路支行6222087148793743888密 码 区86*-0*70#30459%0-89*1*507%827569234%#K#96%40*959205433507109128293*209942%5%#6%0%9

19、88-%#*7%82*96*5*02#*货物或应税劳务、服务名称*经营租赁*房租合 计规格型号单位次数量单 价30,000.0金 额30,000.0030,000.00税率9%税 额2,700.002,700.00价税合计(大写)参万贰仟来佰元茎 (小写)32,700.00销售方名 称：北京聚旺房地产有限公司纳税人识别号：91110114125166052地址、电话：北京市高政路310号010-95509867开户行及账号；工行北京市欲拓路支行6255083491206524666备 注地址：北京市昌平收款人： 刘晓燕 复核：马挺 开票人： 高义鹤第 三 联 ： 发 票 联 购 买 方 记 账

20、 凭 证8银行付讫付款申请书2022 年 12 月 03 日填科技伴随高效学习李 号收款草位北京聚旺房地产有限公司付款原 团账 号6255083491206524666支付租赁费开 户 行工行北京市欧拓路支行金 额零 佰 零 拾 叁 万 贰 仟 柒 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分附件 1 张金额(小写)32,700.00周国审 址王浩然财 务财务主管王浩然 记账周石 复核 王浩然 出幼 赵武 制单周石中 国 工 商 银 行 科披伴随 凭 证业务回单 ( 付款 :日期： 2022 年 12 月 03 日 回单编号： 47027817804付款人户名： 北京荣华商贸有限公司 付款人开户行：工行

21、北京市高才路支行付款人账号(卡号):6222087148793743888收款人户名： 北京聚旺房地产有限公司 收款人开户行： 工行北京市欧拓路支行收款人账号(卡号):6255083491206524666金额： 叁万贰仟柒佰元整小 骂 ： 32,700.00 元业务(产品)种类：凭证种类： 0583992363凭证号码： 9097494945434031896255083491206524666摘要：粗赁费交易机构： 3229412004用途：记账板员： 26248本回单为第1 次打印，注意重复 打印日期：交易代码： 686682022 年 12 月 03 日币 种： 人民币渠道：打印柩员：

22、5 验证码：015155591022 要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.3-1】入库，收票，运费业务资料：12月4日，1 日与苏州佳华家电公司采购商品运到，验收入库。科技伴随高效学习购 销 合 同合同编号：27308805购货单位(甲方): 北京荣华商贸有限公司供货单位(乙方): 苏州佳华电器有限公司根据中华人民共和国合同法及因家相关法撑、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一 事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量单价金额税率价税合计智能电饭煲个

23、5001,280.00640,000.0013%723,200.00电煮火锅个400520.00208,000.0013%235,040.00合计(大写) 玖拾伍万捌仟贰佰肆拾元整958,240.00一、灭货方式和费用承担：又货方式：销货万送货 ,交货时间： 2022年12日04E 前交货地点： 北京市昌平区香日路063号 , 运 费 由 购 货 方 承担。三、付款时间与付款方式： 货 物 验 收 合 格 后 3 0 日 内 以 银 行 转 账 方 式 付 款 四 、质量异议期；订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 7 日 内提出，逾期视为货物质 量合格五、未尽尊立能双方协商可有补

24、龙场以。与本合用具有阴等放力。六 、本合同自双方签中、盛章之日起里效；本合同堂式贰份，甲乙双方各执壹份。甲 方 ( 签 章 ) : 乙 方 ( 签 章 ) ;投 权 代 表 ：周国 授 权 代 表 ：赵微：地 址：北京市昌平区香日路008号 地 址 ； 苏 州x 仓市海政路343号电 话：010-23893754 电 话 ：0512-82377954日 期 ： 2022 年 12 月 01 日 日 期 ：2022 年 12 一月 01 日税 总 函 2 0 2 x x x 号 x x x 司1100191147科披伴随1100191147北 京 增 错 熙 专 用 发 票No 35314845

25、35314845开票日期：2022年12月04日友 亲 医机器编号：982888812388购买方名 称：北京荣华商贸有限公司纳税人识别号：911101145277041789地址、电话：北京市昌平区香日路063号010-23863754开户行及账号：工行北京市高才路支行6222087148793743888密 码 区*%9*%0*7W507%47*-1*3729627427*7-5-#81#-56920497#3-41-5-#-9857341%-88+963607%#%31%1154*6747355206-26%0*333货物或应税劳务、服务名称*运输服务*运输费合 计规格型号单位次数 量单

26、 价9,000.00金 额9,000.009,000.00税率9%税 额810.00810.00价税合计(大写)区玖仟捌佰壹拾元整 (小写)49.810.00销售方名 称：北京蓝壹运输有限公司纳税人识别号：911101144592277602地址、电话；北京市吕平区子郎路496号010-32288452开户行及账号：工行北京市亿玉路支行8571145387959309791备 注起运地：北京市到话田品pl= 王午地车责物信息：收款人： 陆明 复核： 胡春 开票人： 胡妩第三联：发票联 购买方记账凭证10江苏增值税专用发票3200191140机器编号：982888812388税总函202x号xx

27、x公司第 三 联 ： 发 票 联 购买方记账凭证二1发示联名F的买方名 称：北京荣华商贸有限公司纳税人识别号：911101145277041789地址、电话：北京市昌平区香日路063号010-23863754开户行及账号：工行北京市高才路支行6222087148793743888密 码 区*1*7596*60*84279%0*228088*8%-32%*392*4353127*8#*355-704#%89731-477*479*0471%477305-3332540*7#-58*743*87%1828#5*货物或应税劳务、服务名称*家用厨房电器具*智能电饭煲*家用厨房电器具*电煮火锅合 计规格

28、型号单位个个数 量500400单 价1,280.00520.00金 额640,000.00208,000.00848,000.00税率13%13%税 额83,200.0027.040.00110,240.00价税合计(大写)玖拾伍万捌仟贰佰肆拾元整 (小写)4958,240.00销售方称：苏州佳华电器有限公司纳税人识别号：913205851192294243地址、电话；苏州太仓市海政路343号0512-8239795开户行及账号：中国工商银行苏州太仓市欧拓路支行6592004082031190428备 注校份码52118 %科技伴随高效学习Ne 97646063 320019114097646

29、063开票日期：2022年12月04日收款人： 齐媛媛 复核： 张笑玮 开票人： 赵雄 基， -3供货单位：入 库 单苏州佳华电器有限公司 2022年12月04 日科技伴随，高效学习No.31359543编 号品 名规 格单 位数 量单 价金 顿备 注000001智能电饭煲个5001,290.00645,000.00000002电煮火锅个400530.00212,000.00合 计857,000.00仓库主管： 王 肿 记账：周石 保管：吴晓龙 经手人：刘敏 制单：王肿银行付讫付款申请书2022 年 12 月 04 日填科 技 伴 随 高 效 学 习李 号收款单位北京蓝壹运输有限公司付 款 原

30、 团账 号8571145387959309791支付运费开 户 行工行北京市亿玉路支行金 顿零 佰 零 拾 零 方 玖 仟 捌 佰 壹 拾 零 元 零 角 零 分附件 张金额(小写)9,810.00周国审 址王浩然财 务财务主管王浩然 记账 周石 复核 王浩然 出纳 赵武 制单周石11中 国 工 商 银 行 科披伴随 凭 证业务回单(付款 )日期： 2022 年 12 月 04 日 回单编号：20273818539付款人户名： 北京荣华商贸有限公司 付款人开户行： 中国工商银行北京市高才路支行付款人账号(卡号):6222087148793743888收款人户名： 北京蓝壹运输有限公司 收款人开

31、户行： 中国工商银行北京市亿玉路支行收款人账号(卡号):8571145387959309791金额： 玖仟捌佰壹拾元整小 写 ： 9,810.00 元业务(产品)种类：凭证种类： 8817582436凭证号码： 73120940198271208摘要： 运费 用途： 币种： 人民币交易机构： 3002205692 记账板员： 35100 交易代码： 20254 渠道：8571145387959309791本回单为第 1 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 12 月 04 日 打印柜员：6 验证码：204765109611 要求：在供应链系统完成下列操作：1.生成采购发票并审核；2.发起

32、并审核验收单，同时生成采购入库单；3.填写成本调整单并审核；4.发起采购结算；5.推送相关单据至会计核算系统。【任务2.3-2】入库，收票，运费 业务资料：12月4日，1 日与苏州佳华家电公司采购商品运到，验收入库。12科技伴随高效学习购 销 合 同合同编号：27308805购货单位(甲方): 北京荣华商贸有限公司供货举位(乙方): 苏州佳华电器有限公司根据中华人民共和因合同法及因家相关法律、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一 事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量单价金顿税率价税合计智能电饭煲个5001,280.00640,000.00

33、13%723,200.00电煮火锅个400520.00208,000.0013%235,040.00合计(大写) 玖拾伍万捌仟贰佰肆拾元整958,240.00地 电 日乙方(签章):二、交货方武和费用承担：交货方式：销货方送货 ,交货时间： 2022年12月04日 前， 交货地点： 北京市昌平区香日路063号 ,运费由 购 货 方 承担。三、付款时间与付款方式： 货 物 验 收 合 格 后 3 0 日 内 以 银 行 转 账 方 式 付 款 四、质量异议期：订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 7 日 内提出，途期视为货物质 量合格。五、未尽事尘施双方协前可州补起协议。与本合同具有

34、用等效力。堂 式 贰 份 ， 甲 乙 双 方 各 执 堂 份 。甲方(签章):六 、本 合 同 自 双 方 签 出 、 盛 章 之 日 起 坐 效 ： 本 合 同授 权 代泰 : 赵微公址 ： 苏州厂仓市海政路343号话：0512-82337954期 ： 2022 年 12 一月 01 日技 校 代 表 ： 周 匡地 址：北京市昌平区香日路008号电 话：010-23833754日 期 ： 2022年 12月 01 日税总函2021号义八司北京增循酰专用发票科技伴随Ne 35314845110019114735314845开票日期：2022年12月04日1100191147及 示 疾F机器编号：982888812388购买方名 称：北京荣华商贸有限公司纳税人识别号：911101145277041789地址、电话：北京市昌平区香日路063号010-23863754开户行及账号：工行北京市高才路支行6222087148793743888密 码 区*%9*%0*7#507%47*-1*3729627427*7-5-#81#-56920497#3-41-5-#-9857341%-88+963607%#%31%1154*6747355206-26%0*333货物或应税劳务、服务名称*运输服务*运输费合 计规格型号单位次数 量单 价