全国职业大赛（中职）ZZ019智能财税基本技能赛题第2套.docx

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1、全国职业院校技能大赛“智能财税基本技能”赛项样题（二）赛项技能模块汇总赛项名称智能财税基本技能英语名称Intelligence Finance and Taxation Basic Skills赛项编号ZZ019归属产业会计、审计及税务服务等行业赛项组别中职组高职组学生组教师组师生同赛试点赛项学生组教师组师生同赛试点赛项模块数量模块 序号技能竞赛内容技术技能要点专业知识 能力要求对应核心课程竞赛时间评分方法模块一财务共享业务处理票据处理、出 纳业务处理、 企业业财一体 经济业务处理。掌握专业基 本知识，能 够处理典型 业务财务工 作任务。税费核算与智能申报、财 税代理服务、企业会计实 务、智能

2、财税共享服务、 出纳与资金管理、会计信 息系统应用。150机考评分模块 二纳税事务处理财税票证使用 与管理，具备 企业主要税费 计算与智能申 报。掌握专业基 本知识，能 够处理税费 计算与智能 化申报。税费核算与智能申报、财 税代理服务、财税票证使 用与管理。120机考评分模块 三财务数据分析企业财务报表 数据分析，数 据分析结果可 视化呈现。掌握专业基 本知识，能 够进行数据 分析和可视 化呈现。企业会计实务、财务数据 分析、数据计算与基本分 析、数据规范与整理。120机考评分1技能模块一：财务共享业务处理任务分解模块序号模块一对应赛项编号ZZ019模块名称财务共享实务处理子任务数量3竞赛时

3、间总时间 150 分钟任务描述通过企业案例，人人协同完成票据处理、采购与销售、薪税、固定资产业务 处理、票证数据化处理，人机协同会计核算、期末会计事项与会计报表智能 化处理等业务。职业要素基本专业素养 专业实践技能 协调协作能力 持续发展能力 创 新思维能力具体任务要求子任务序号任务名称考核点评分方法子任务1系统基础 设置智能工资设置、资产管理设置、商 旅费控设置。机考评分子任务2业票处理及会计核算企业采购业务、销售业务、日常费 用、薪资、固定资产、税金及附加 缴纳、社会保险等业务智能化处理 和记账。机考评分子任务3期末事项 处理结转增值税、计提税金及附加、结 转损益、银行对账、月末结账，编

4、制与审核会计报表。机考评分2模块一：财务共享业务处理赛题本模块为团体赛，满分为400分，竞赛时间长为150分钟。【企业资料】北京永盛家具商贸有限公司（简称永盛家具公司）成立于 2019 年 8 月，公司法人代表 朱建国，是专门从事实木沙发、实木餐桌、实木柜、实木床等商品批发零售及货物运输服务 的商贸企业。公司在行业内是一家著名企业，公司总部下设办公室、生产部、销售部、市场部、物流部和售后服务部。开户银行账户：中国工商银行北京中山路支行开户银行账号：0100366898008008006纳税人识别号：911101023808668778公司注册地址：北京房山区中山路 98 号 5 幢 601 号

5、电话：010-86007789账套启用：记账服务、报税服务、开票服务、供应链系统启用会计期间为：2022 年 3 月任务一 系统基础设置【任务 1.1】智能工资设置在会计核算系统的智能工资模块中进行以下操作。1.在设置栏中关闭以下奖金项：加班工资、全勤奖、差旅补贴、交通补助、话补、餐补、高温补贴和采暖补贴；2.在设置栏中关闭以下扣款项：缺勤扣款、迟到扣款、请假扣款；3.工资发放设置：当月工资次月发放；4.在科目设置栏中对计提工资和社保及公积金借方科目进行设置；5.在人员专项信息采集栏中填写职工的专项附加信息；6.设置企业为员工缴纳各类社保及住房公积金基数与比例；3险种基数比例(%)金额养老保险

6、信息3613.0016.00578.08医疗保险信息5360.0010.80578.88失业保险信息3613.000.8028.90工伤保险信息4713.000.209.43住房公积金信息2500.0012.00300.00合计1495.29【任务1.2】资产管理设置在会计核算系统的资产管理模块中进行如下操作。1.部门费用科目设置栏中添加资产折旧摊销科目；2.根据附表信息，在资产卡片栏中导入资产卡片。【任务1.3】商旅费控设置在商旅费控系统的设置模块中根据相关信息完成差旅费用报销标准的设定：1.出差人员应根据职级类别按规定乘坐相应交通工具(飞机、火车),凭据报销城市间交通费；差旅交通工具标准(

7、飞机)序号职级航空旅客运输可选舱位13级经济舱/超级经济舱/公务舱/头等舱22级经济舱/超级经济舱/公务舱31级经济舱/超级经济舱差旅交通工具标准(火车)序号职级铁路旅客运输可选座位13级硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座/商务座22级硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座31级硬座/软座/硬卧/二等座2.出差人员应根据职级类别按规定选择酒店住宿标准，在限额标准内据实报销；4差旅酒店住宿标准序号职级城市级别酒店价格(元/晚)13级一线城市60023级二线城市50033级三线及以下40042级一线城市50052级二线城市40062级三线及以下30071级一线城市40081级二线城市30091

8、级三线及以下2003.出差人员可按职级报销差旅补助；差旅补助标准序号职级差旅补助金额(元/天)13级12022级10031级804.设置出差人员对应职级。出差人员职级序号员工姓名所属部门职级1李咏心采购部2级任务二业票处理及会计核算【任务2.1-1】入库，收票 业务资料：3月1日，采购部与北京欧宝家具有限公司签订采购合同，货物已验收入库，款项未支付。5科技伴随高效学习购 销 合 同合同编号：65097339购 赁 单 位 ( 甲 方 ) : 北京永盛家具商贸有限公司供货单位(乙方): 北京欧宝家具有限公司根据中华人民共和圆合同法及圆家相关法律、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买

9、乙方货物一事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量单价金额税率价税合计实木沙发RQM3m*1.5m套1003,000.00300,000.0013%339,000.00实木沙发RQD2m*1.5m套1002,000.00200,000.0013%226,000.00实木沙发RTD2m*1.2m套1001,500.00150,000.0013%169,500.00合计(大写) 柒拾叁万肆仟伍佰元整734,500.00电 日二、交货方式和费用承担：交货方式： 货送方货销 ,交货时间： 2 0 2 2 年 0 3 月 0 1 日 前 ， 交货地点： 北京房山区中山路98号

10、5幢601号 ,运费由 销 货 方 承担。三、付款时间与付款方式： 经 购 货 方 验 证 合 格 后 1 5 日 内 以 银 行 转 账 的 方 式 支 付 款 项 四 、质量异议期：订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 7 天 内提出，逾期视为货物质 量合格。五、未尽事宣经双方协商可作补)无协 与本合同具有同等效力。六、本合同自双方签中、最章之日起生前：本合周堂式贰份，甲乙双方各执堂份。乙 方 ( 签 章 ) :甲 方 ( 签 章 ) :授 权 代 地表 ： 张 琳址 ：北 京m 朝阳区安华西里街道39号话：010-88022056期 ：2022 年 03 月 01 日授 权

11、代 表 ： 朱建国地 址：北京房山区中山路98号5幢601号电 话：010-86U17789日 期 ： 2022 年 03 月 01 日科站伴随 No 2742725011001511 401100151140税总2016x号xx公司北京增值概专用发票二127427250开票日期：2022年03月01日机器编号：982888812388发 亲 联购买方名 称：北京永盛家具商贸有限公司纳税人识别号：911101023808668778地址、电话：北京房山区中山路98号5幢601号010-86007789开户行及账号：中国工商银行北京中山路支行0100366898008008006密 码 区172

12、312-4-2758182*59*09618153/49*+1532-3*08/4*2-3*0/9/25-2751货物或应税劳务、服务名称*家具*实木沙发FQ*家具*实木沙发RQD*家具*实木沙发RTD合 计规格型号3n*1.5n2n*1.5n2m*1.2n套 套单位套数 量100100100单 价3,000.002,000.001,500.00全 额300,000.00200,000.00150,000.00650.000.00税率13%3%税 额39,000.0026,000.0019,500.0084,500.00价 税 合 计 ( 大 写 )总拾卷万进任伍色示 (小写)734,500.

13、00销售方名称：北京欧宝家具有限公司纳税人识别号：91110853480043210M地址、电话：北京市朝阳区安华西里街道89号010-88032056开户行及账号：中国建设银行北京安华北里支行1100602240180660082备 注校验码221180281收款人：张兰 复核： 赵雷 开票人： 张兰 体第 三 联 ： 发 票 联 购买方记账凭证6入 库 单供货学位：北京永盛家具商贸有限公司 2022年03月01 日高效学No.26460199编 号品 名规 格羊住数 量生 价金 额备 注000001实木沙发RQM3m*1.5m套1003,000.00300,000.00000002实木沙发

14、RQD2m*1.5m套1002,000.00200,000.00000003实木沙发RTD2m*1.2m套1001,500.00150,000.00合 计650,000.00仓库主管：张彩燕 记账：何文静 保管：王晓玲 经手人：王晓玲 制草：王晓玲 要求：在供应链系统完成下列操作：1.生成采购发票并审核；2.发起并审核验收单，同时生成采购入库单；3.审核采购入库单；4.发起采购结算；5.推送相关单据至会计核算系统。【任务2.1-2】入库，收票 业务资料：3 月 1 日，采购部与北京欧宝家具有限公司签订采购合同，货物已验收入库，款项未支付。7科技伴随高效学习购 销 合 同合同编号：6509733

15、9购 赁 单 位 ( 甲 方 ) : 北京永盛家具商贸有限公司供货单位(乙方): 北京欧宝家具有限公司根据中华人民共和圆合同法及圆家相关法律、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量单价金额税率价税合计实木沙发RQM3m*1.5m套1003,000.00300,000.0013%339,000.00实木沙发RQD2m*1.5m套1002,000.00200,000.0013%226,000.00实木沙发RTD2m*1.2m套1001,500.00150,000.0013%169,500.00合计(大写) 柒

16、拾叁万肆仟伍佰元整734,500.00电 日二、交货方式和费用承担：交货方式： 货送方货销 ,交货时间： 2 0 2 2 年 0 3 月 0 1 日 前 ， 交货地点： 北京房山区中山路98号5幢601号 ,运费由 销 货 方 承担。三、付款时间与付款方式： 经 购 货 方 验 证 合 格 后 1 5 日 内 以 银 行 转 账 的 方 式 支 付 款 项 四 、质量异议期：订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 7 天 内提出，逾期视为货物质 量合格。五、未尽事宣经双方协商可作补)无协 与本合同具有同等效力。六、本合同自双方签中、最章之日起生前：本合周堂式贰份，甲乙双方各执堂份。乙

17、 方 ( 签 章 ) :甲 方 ( 签 章 ) :授 权 代 地表 ： 张 琳址 ：北京朝阳区安华西里街道39号话：010-88022056期 ：2022 年 03 月 01 日授 权 代 表 ： 朱建国地 址：北京房山区中山路98号5幢601号电 话：010-86U17789日 期 ： 2022 年 03 月 01 日科站伴随 No 2742725011001511 401100151140税总2016x号xx公司北京增值概专用发票二127427250开票日期：2022年03月01日机器编号：982888812388发 亲 联购买方名 称：北京永盛家具商贸有限公司纳税人识别号：9111010

18、23808668778地址、电话：北京房山区中山路98号5幢601号010-86007789开户行及账号：中国工商银行北京中山路支行0100366898008008006密 码 区172312-4-2758182*59*09618153/49*+1532-3*08/4*2-3*0/9/25-2751货物或应税劳务、服务名称*家具*实木沙发FQ*家具*实木沙发RQD*家具*实木沙发RTD合 计规格型号3n*1.5n2n*1.5n2m*1.2n套 套单位套数 量100100100单 价3,000.002,000.001,500.00全 额300,000.00200,000.00150,000.00

19、650.000.00税率13%3%税 额39,000.0026,000.0019,500.0084,500.00价 税 合 计 ( 大 写 )总拾卷万进任伍色示 (小写)734,500.00销售方名称：北京欧宝家具有限公司纳税人识别号：91110853480043210M地址、电话：北京市朝阳区安华西里街道89号010-88032056开户行及账号：中国建设银行北京安华北里支行1100602240180660082备 注校验码221180281收款人：张兰 复核： 赵雷 开票人： 张兰 体第 三 联 ： 发 票 联 购买方记账凭证8入 库 单供货学位：北京永盛家具商贸有限公司 2022年03月

20、01 日高效学No.26460199编 号品 名规 格羊 住数 量学 价金 额备 注000001实木沙发RQM3m*1.5m套1003,000.00300,000.00000002实木沙发RQD2m*1.5m套1002,000.00200,000.00000003实木沙发RTD2m*1.2m套1001,500.00150,000.00合 计650,000.00仓库主管：张彩燕 记账：何文静 保管：王晓玲 经手人：王晓玲 制草：王晓玲 要求：接上题，在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.2-1】出差借款 业务资料：3 月

21、1 日，采购部李咏心申请去广州出差，借支差旅费。现金付讫 借 款 单2022 年 0 3 月 0 1 日出纳：李剑领款人：李咏心部门采购部借款理由出差借款借款全额4,000.00人民币(大写)肆仟元整领导批示同意 朱建国财务主管张小雨部门主管：王韬9 要求：在商旅费控系统完成下列操作：1.填写出差申请单并审批；2.填写借款单，审批并放款。【任务2.2-2】出差借款 业务资料：3月1日，采购部李咏心申请去广州出差，借支差旅费。现金付讫 借 款 单2022 年 0 3 月 01 日部门采购部借款理由出差借款借款全额人民币(大写)肆仟元整 4,000.00 领导批示同意 朱建国财务主管张小雨出纳：李

22、剑领款人：李咏心部门主管： 王韬 要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.3】提取备用金 业务资料：3月2日，财务部提取现金，作为日常备用金使用。10x x 甲 务 有 限 公 司 。 x x 年 由 州中国工商银行现金支票存根1020111070320603附加信息出票日期2022年03月02 日北京永盛家具商贸有 限公司金 额 ： 2,000.00用 途 ：备用金单位主管朱建国会计何文静收款人：要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任

23、务2.4】出差预定酒店机票业务资料：3月2日，采购部李咏心预定出差机票及酒店。要求：在商旅费控系统完成下列操作：预定往返交通票及酒店。【任务2.5】缴纳税费业务资料：3 月 4 日 ， 缴 纳 税 费 。11科技凭 证高效学习中 国 工 商 银 行电子缴税付数凭证凭证字号：20200010缴税日期： 2022 年 0 3 月 0 4 日纳税人全称及纳税人识别号：北京永盛家具商贸有限公司付款人全称：北京永盛家具商贸有限公司付款人账号：0100366898008008006付款人开户行：中国工商银行北京中山路支行小写(合计)金额： 33,600.00 元大写(合计)金额：叁万叁仟陆佰元整91110

24、1023808668778征收机关名称：国家税务总局北京市房山区税务局 收款国库(银行)名称：国家金库北京市房山区支库 缴款书交易流水号：26712254税票号码：219904156030790899税(费)种名称增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加第 1 次打印所属日期2022.02.01 -2022.02.292022.02.01 -2022.02.292022.02.01 -2022.02.292022.02.01 - 2022.02.29实缴金额(单位：元)打印时间： 2022 年30,000.002,100.00900.00600.0003 月 04 日客户回单联 验证码：7

25、48475 复核：22 记账：33 要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.6】缴纳个人所得税 业务资料：3月4日，缴纳上月个人所得税。12科技凭 证高效学习中 国 工 商 银 行电子缴税付数凭证凭证字号：20200009缴税日期： 2022 年 0 3 月 0 4 日纳税人全称及纳税人识别号：北京永盛家具商贸有限公司付数人全称：北京永盛家具商贸有限公司付款人账号：0100366898008008006付款人开户行：中国工商银行中山路支行小写(合计)金额： 221.50 元大写(合计)金额：贰佰贰拾壹元伍角整91

26、1101023808668778征收机关名称：国家税务总局北京市房山区税务局 收款国库(银行)名称：国家金库北京市房山区支库 缴款书交易流水号：62900145税票号码： 208132510941607370税(费)种名称个人所得税第 1 次打印所属日期2022.02.01 -2022.02.29实缴金额(单位：元)打印时间： 2022 年221.5003 月 04 日13客户回单联验证码：100354复核：记账： 要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.7】支付上月工资 业务资料：3月5日，支付上月职工

27、工资。中 国 工 商 银 行 科技伴随 凭 证业务回单 ( 付款 )14日期： 2022付款人户名： 北京永盛家具商贸有限公司 付款人账号(卡号):0100366898008008006收款人户名：收款人账号(卡号):金额： 柒万伍仟元整业务(产品)种类： 凭证种类：年 0 3 月 05 日付款人开户行：收款人开户行：3954797235回单编号：34593955530中国工商银行北京中山路支行小写： 75,000.00 元凭证号码：87340087191330313用途：记账柜员： 87572摘要：工资交易代码： 35474交易机构： 4524218392本回单为第 1 次打印，注意重复 打

28、印日期： 2022 年 03 月 05 日币种： 人民币渠道：打印柜员：9 验证码：356066579631 要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.使用票据制单生成记账凭证并保存；3.审核记账凭证。【任务2.8】缴纳住房公积金 业务资料：3月6日，缴纳上月住房公积金。中 国 工 商 银 行 科 技伴 随 凭 证业务回单 ( 付款 )15日期： 2022付款人户名： 北京永盛家具商贸有限公司 付款人账号(卡号):0100366898008008006 收款人户名： 北京市住房公积金管理中心收款人账号(卡号):金额： 捌仟肆佰元整业务(产品)种类： 凭证种类：摘要： 住房公积金

29、用途：交易机构： 1430330486 记账柜员： 19348年 03 月 06 日 回单编号： 67379012507付款人开户行： 中国工商银行北京中山路支行收款人开户行：小写： 8,400.00 元6131313833凭证号码： 19226133167557394交易代码： 67250币种： 人民币渠道：本回单为第 1 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 03 月 06 日 打印柜员：2 验证码：739546480896 要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.9】缴纳社会保险费 业务资料：3 月7

30、日，缴纳上月社会保险费。中 国 工 商 银 行 科技伴随 凭 证业务回单 ( 付款 )日期： 2022 年 0 3 月 07 日 回单编号： 83767196106付款人户名： 北京永盛家具商贸有限公司 付款人开户行： 中国工商银行北京中山路支行付款人账号(卡号):0100366898008008006收款人户名： 北京市房山区社会保险事业管理中心 收款人开户行：收款人账号(卡号):金额： 贰万肆仟陆佰叁拾参元柒角捌分 小写： 24,633.78 元业务(产品)种类： 凭证种类： 7871122293 凭证号码：26613228767305316摘要： 2月份社保 用途： 币种： 人民币交易机

31、构： 8441633459 记账柜员： 26846 交 易 代 码 ： 74648 渠道：附言：缴费归属：北京市房山区社会保险事业管理中心；社保登记号：911101023808668778:组织机构管理代码：9111C100四险+报缴费年月：2022年2月医疗信息)统筹积年：8104.32个入缴纳：3752.00;公费医疗单位补充：0.50(= 息)险金种一养老：8093.12个人缴纳：4046.56;险种二失业：404.66个人缴纳：101.16;险种三工伤：131.96;机关事业养老：0.00;职业年金；0.00本回单为第 1 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 03 月 07 日

32、 打印柜员：3 验证码：803527326895 要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.10-1】报销差旅费 业务资料：3月8日，采购部李咏心报销差旅，原借支4000.00元，应补款项1194.00元，以银行存款支付。16付航空运输虫子客票行程单ITINERBRT/RECEIPT OF -TICKET印刷序号：SERIAL,NUMBER: 22791959842FOR TRANI证银行付讫 差 旅 费 报 销 单 部门 采购部2022年 03 月 08 日附件张出 差 人李咏心出 差 事 由采购出发到 达交通工

33、具交 通 费出差补贴其 他 费 用月日时地点月日时地点单据 张数金额天数金额项 目单据 张数全额03042北京03046广州飞机11.260.05500.00住 宿 费11.664.00030813广州030816北京11,770.00市 内 车 费邮 电 费办公用品带不买卧铺补贴其 他合 计23,030.00500.0011,664.00报销总额人民币 (大写)伍仟壹佰玖拾肆元整预借金额4,000.00补领金额Y1,194.00退还全额主管王韬 审核张小雨 出纳李剑 领款人李咏心航空运输虫子客票行程单印刷序号：ITINER+ EIPT OF22791959842FOR AIR TRANSPC

34、SERIAL,NLMBER:旋客姓名NAMEOFPASSENCER李咏心有效身份证件号码IDNQ1101121980*2026签注EMDORSEMNTS/WESTRICTIOAS(CAMBON)术 A AFRIE前班号HITH应位等级 C145S盟4F BS源生0有效截止日期 ITDAFT免费行表 1白 F o 首 都 机 场T3海航CA1301X2022-03-0420KG至10至10至T0至10广州白云票价HMECNY 1,210.00场建设费CN 50.00燃浊附加费RB.SRNNBE YQ其种号费 kF合计DCNY 1,260.00电子客票号码 E-TICKETNO验证码8878954799CK.8879提示信息INFORMATION保险费INSURANCL销售单位代号 LGEATC0EPDN198填开单位 ISSUFDBY天恒航空服务(北京)有限公司填开日期DATEOFISSUE2022年03月08日验真网址：WWW.TRAVELSKY.COM服务热线：400-815-8888 担信验真：发送IP至)旋客姓名NAME OFPASSENCER李咏心有效身份证