宁波大学 宁波格瑞特水产有限公司 商业计划书.pdf

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1、Ningbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTD食 蟹 螃 蟹 新时代带壳吃！软软壳壳蟹蟹The ausiness Plan软壳蟹是螃蟹一生中营养最丰富，全身柔软可食的珍稀水产品。公司概况 Ningbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDThe ausiness PlanNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Produc

2、ts CO.,LTDThe ausiness Plan注重提升和优化，成为，引领全新食蟹风尚科技价值行业领跑先锋！打造中国软壳蟹，第一品牌第一个吃螃蟹的人是!至年格瑞特让人成为新的!英雄201520万勇士，们期待您就是其中一位我国内唯一国内唯一专业从事软壳蟹规模化生产，领跑全国的科技创新型农业企业！先行企业国内首家国内首家尝试开放农场生产，在行业标准规范内，提供最富营养、最具绿色环保价值的软壳蟹产品！独特产品 国内独家国内独家集合智能化、生态化、集约化高端养殖技术，将技术与产品完美融合的蟹类产业先锋！领先技术格瑞特公司法人兼总经理水产养殖专业本科三年级学生国家级小平科技创新团队负责人Compa

3、ny profileThe advantage of GREAT 格瑞特的优势技术优势 技术优势 公司团队成员完成国家级、省级学生科创项目项，获得 项专利技术，拥有独占许可使用权，填补了国内软壳蟹生产技术空白，相关技术处于国际行业领先地位。58核心团队核心团队 团队作品软壳三疣梭子蟹产品开发的研究荣获第十三届“挑战杯”全国大学生课外学术科技作品，获得由领衔组成的专家评审团的高度评价。2014年荣获中国青少年科技创新最高奖项,由授予的首批“小平科技创新团队”称号。一等奖6位院士共青团中央国家级先发优势先发优势 公司2014年3月注册成立，具备年产量的实力，相对于市场需求，具有较强的竞争力,201

4、4年销售额可达。50吨150万吨的800万元资源优势资源优势 战略合作伙伴建立年销售量约为200吨的销售渠道 宁波鑫亿鲜活水产有限公司梭子蟹销售量全国领先、华润万家梭子蟹供应商 宁波爱默隆生鲜连锁有限公司华东生鲜连锁超市先锋企业、年销售量达10万公斤 宁波三掌柜商业有限公司国内产品准入制度最严格、最安全、绿色冷链物流企业，拥有“聚放心”自主品牌（宁波大学水产一级学科竞争力 排名全国前三）公司概况 Ningbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDThe ausiness PlanNingbo Gr

5、eat Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDThe ausiness Plan注重提升和优化，成为，引领全新食蟹风尚科技价值行业领跑先锋！打造中国软壳蟹，第一品牌第一个吃螃蟹的人是!至年格瑞特让人成为新的!英雄201520万勇士，们期待您就是其中一位我国内唯一国内唯一专业从事软壳蟹规模化生产，领跑全国的科技创新型农业企业！先行企业国内首家国内首家尝试开放农场生产，在行业标准规范内，提供最富营养、最具绿色环保价值的软壳蟹产品！独特产品 国内独家国内独家集合智能化、生态化、集约化高端养殖技术，将技术与产品完美融合

6、的蟹类产业先锋！领先技术格瑞特公司法人兼总经理水产养殖专业本科三年级学生国家级小平科技创新团队负责人Company profileThe advantage of GREAT 格瑞特的优势技术优势 技术优势 公司团队成员完成国家级、省级学生科创项目项，获得 项专利技术，拥有独占许可使用权，填补了国内软壳蟹生产技术空白，相关技术处于国际行业领先地位。58核心团队核心团队 团队作品软壳三疣梭子蟹产品开发的研究荣获第十三届“挑战杯”全国大学生课外学术科技作品，获得由领衔组成的专家评审团的高度评价。2014年荣获中国青少年科技创新最高奖项,由授予的首批“小平科技创新团队”称号。一等奖6位院士共青团中央

7、国家级先发优势先发优势 公司2014年3月注册成立，具备年产量的实力，相对于市场需求，具有较强的竞争力,2014年销售额可达。50吨150万吨的800万元资源优势资源优势 战略合作伙伴建立年销售量约为200吨的销售渠道 宁波鑫亿鲜活水产有限公司梭子蟹销售量全国领先、华润万家梭子蟹供应商 宁波爱默隆生鲜连锁有限公司华东生鲜连锁超市先锋企业、年销售量达10万公斤 宁波三掌柜商业有限公司国内产品准入制度最严格、最安全、绿色冷链物流企业，拥有“聚放心”自主品牌（宁波大学水产一级学科竞争力 排名全国前三）Ningbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great

8、Aquatic Products CO.,LTDThe ausiness PlanNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDThe ausiness Plan 三疣梭子蟹一生蜕壳13次左右，软壳蟹是其蜕壳后尚未硬化的蟹，是其一生中营养最丰富的时期，全身洁净可食，绿色环保。1、我全身软，特色鲜明人人夸！全 身 柔 软 可 食，食用方便，尤其适合老人小孩，受资深吃货和国际消费者的热烈追捧。2、我营养,身体倍儿棒！营养综合评价指数海参、鲍鱼等名贵水产品。钙含量是硬壳蟹6.5倍脂 肪 含 量 是

9、硬 壳 蟹 的1/2倍氨基酸含量高，必需 氨 基 酸 指 数 均衡。3、我好吃，根本停不下来！专业厨师点评：烹饪方法多样，色香味俱全，几乎完美！消费者感官评定，95%的好评度，无蟹可比！4、我绿色，引领美食新趋势！天 然 蜕 壳，自 然 采集、绿色环保具 备 国 家 食 品 安 全 检测中心检测证明格瑞特软壳蟹：全身可食、营养丰富、绿色环保格瑞特智能化、生态化、集约化的设施养殖模式成活率提高 倍生产周期缩短为原来的 年产量为传统养殖的 倍年净利润是传统养殖的 倍141/64860141/64860 行业专家肯定行业专家肯定生产中试生产中试您所熟悉的螃蟹：清蒸或水煮、食用麻烦、可食率低 格瑞特的

10、螃蟹是这样养的格瑞特的螃蟹是这样养的传统的螃蟹是这样养的传统的螃蟹是这样养的公司主打产品产品特色绿色、健康、美味、珍稀Ningbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDThe ausiness PlanNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDThe ausiness Plan 三疣梭子蟹一生蜕壳13次左右，软壳蟹是其蜕壳后尚未硬化的蟹，是其一生中营养最丰富的时期，全身洁净可食，绿色环保。1、

11、我全身软，特色鲜明人人夸！全 身 柔 软 可 食，食用方便，尤其适合老人小孩，受资深吃货和国际消费者的热烈追捧。2、我营养,身体倍儿棒！营养综合评价指数海参、鲍鱼等名贵水产品。钙含量是硬壳蟹6.5倍脂 肪 含 量 是 硬 壳 蟹 的1/2倍氨基酸含量高，必需 氨 基 酸 指 数 均衡。3、我好吃，根本停不下来！专业厨师点评：烹饪方法多样，色香味俱全，几乎完美！消费者感官评定，95%的好评度，无蟹可比！4、我绿色，引领美食新趋势！天 然 蜕 壳，自 然 采集、绿色环保具 备 国 家 食 品 安 全 检测中心检测证明格瑞特软壳蟹：全身可食、营养丰富、绿色环保格瑞特智能化、生态化、集约化的设施养殖模

12、式成活率提高 倍生产周期缩短为原来的 年产量为传统养殖的 倍年净利润是传统养殖的 倍141/64860141/64860 行业专家肯定行业专家肯定生产中试生产中试您所熟悉的螃蟹：清蒸或水煮、食用麻烦、可食率低 格瑞特的螃蟹是这样养的格瑞特的螃蟹是这样养的传统的螃蟹是这样养的传统的螃蟹是这样养的公司主打产品产品特色绿色、健康、美味、珍稀Government supportNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDNin

13、gbo Great Aquatic Products CO.,LTD (2)象山县海洋与渔业局，重点支持软壳三疣梭子蟹产品的推广与规模化生产。(3)象山县风景旅游管理局将在软壳三疣梭子蟹旅游品牌的形象推广，开放式农场的建设、商务营销等方面给予支持与引导。(4)镇海区大学生创业园，提供本公司加快发展所需的空间以及金融、投资、市场等个性化服务。政府支持 受邀参加2014年第十七届中国北京国际科技博览会，生态养殖模型引起广泛关注。国家重点 贵州省与浙江省科技交流中，贵州省副省长给予我公司产品高度评价。省际焦点 (1)浙江省水产推广总站，壮大提供重点支持。地方亮点将为本公司发展图一：中央电视台CCTV

14、13报道科博会图二：我公司生产基地养殖模型受国家海洋局党组书记、局长刘赐贵称赞图三：贵州省副省长在公司科研成果展示现场 为本公司技术研发、规模化生产以及市场推广软壳三疣梭子蟹，奠定了强有力基础。今后几年，浙江省水产技术推广总站将宁波格瑞特水产有限公司作为软壳三疣梭子蟹生产示范企业进行孵化。今后几年，软壳三疣梭子蟹将作为象山县海洋与渔业局重点支持产品。我局将重点支持“宁波格瑞特水产有限公司”旅游品牌效应创建的发展。我创业园将重点关注宁波格瑞特水产有限公司的发展，促成其与知名度风险投资公司的合作，助力宁波格瑞特水产有限公司成为行业先锋企业。The ausiness PlanThe ausiness

15、 PlanGovernment supportNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTD (2)象山县海洋与渔业局，重点支持软壳三疣梭子蟹产品的推广与规模化生产。(3)象山县风景旅游管理局将在软壳三疣梭子蟹旅游品牌的形象推广，开放式农场的建设、商务营销等方面给予支持与引导。(4)镇海区大学生创业园，提供本公司加快发展所需的空间以及金融、投资、市

16、场等个性化服务。政府支持 受邀参加2014年第十七届中国北京国际科技博览会，生态养殖模型引起广泛关注。国家重点 贵州省与浙江省科技交流中，贵州省副省长给予我公司产品高度评价。省际焦点 (1)浙江省水产推广总站，壮大提供重点支持。地方亮点将为本公司发展图一：中央电视台CCTV13报道科博会图二：我公司生产基地养殖模型受国家海洋局党组书记、局长刘赐贵称赞图三：贵州省副省长在公司科研成果展示现场 为本公司技术研发、规模化生产以及市场推广软壳三疣梭子蟹，奠定了强有力基础。今后几年，浙江省水产技术推广总站将宁波格瑞特水产有限公司作为软壳三疣梭子蟹生产示范企业进行孵化。今后几年，软壳三疣梭子蟹将作为象山县

17、海洋与渔业局重点支持产品。我局将重点支持“宁波格瑞特水产有限公司”旅游品牌效应创建的发展。我创业园将重点关注宁波格瑞特水产有限公司的发展，促成其与知名度风险投资公司的合作，助力宁波格瑞特水产有限公司成为行业先锋企业。The ausiness PlanThe ausiness PlanNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTD研发，与国家级重点实验室合作，公司拥有雄厚的科研力量。生产，与国家级农业标准化示范单位合作，按行业最高标准生产优质软壳蟹。销售，与国内知名供货商、高档生鲜连锁超市、智慧

18、冷链网络等合作建立B2B营销模式，销售网点已覆盖全国多个城市。格瑞特，以高科技技术、优良的产品品质、专业的销售渠道，创造最大的商业价值。Ningbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTD渠道铺设M6生鲜宁波店上海店宁波42家门店，上海8家门店统一销售地址：宁波市鄞州区店地址：宁波市鄞州区店上海地址：上海市嘉里店地址：西宁市城西区海晏路19-1地址：武汉市临洲区店地址：上海市张江店鑫 亿三掌柜西宁武汉The ausiness PlanThe ausiness PlanNingbo Great Aqu

19、atic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTD研发，与国家级重点实验室合作，公司拥有雄厚的科研力量。生产，与国家级农业标准化示范单位合作，按行业最高标准生产优质软壳蟹。销售，与国内知名供货商、高档生鲜连锁超市、智慧冷链网络等合作建立B2B营销模式，销售网点已覆盖全国多个城市。格瑞特，以高科技技术、优良的产品品质、专业的销售渠道，创造最大的商业价值。Ningbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTD渠道铺设M6生鲜宁波店上海店宁波

20、42家门店，上海8家门店统一销售地址：宁波市鄞州区店地址：宁波市鄞州区店上海地址：上海市嘉里店地址：西宁市城西区海晏路19-1地址：武汉市临洲区店地址：上海市张江店鑫 亿三掌柜西宁武汉The ausiness PlanThe ausiness PlanNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDMedia attention 媒体关注 图一：CC

21、TV每日农经报道图二：上海电视台生活时尚报道 海产品中的耀眼新星、烹饪方式的多样有趣、享受美食的不二选择，集三个特点于一身的软壳蟹，自问世以来，立即引起了中央及地方媒体的关注，获得了消费者的亲睐。一批大学生尝试批量生产软壳蟹 规模化上市，是软壳三疣梭子蟹的又一巨大突破，立即引爆媒体世界，引起二十家媒体高度关注、争相报道，广大消费者一品为乐。官方媒体争相报道宁波电视台专题报道格瑞特软壳三疣梭子蟹已在“中国梭子蟹之乡”踏上壮丽的征程！The ausiness PlanThe ausiness PlanNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great

22、 Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDNingbo Great Aquatic Products CO.,LTDMedia attention 媒体关注 图一：CCTV每日农经报道图二：上海电视台生活时尚报道 海产品中的耀眼新星、烹饪方式的多样有趣、享受美食的不二选择，集三个特点于一身的软壳蟹，自问世以来，立即引起了中央及地方媒体的关注，获得了消费者的亲睐。一批大学生尝试批量生产软壳蟹 规模化上市，是软壳三疣梭子蟹的又一巨大突破，立即引爆媒体世界，引起二十家媒体高度关注、争相报道，广大消费者一品为乐。官方媒体

23、争相报道宁波电视台专题报道格瑞特软壳三疣梭子蟹已在“中国梭子蟹之乡”踏上壮丽的征程！The ausiness PlanThe ausiness Plan八 资本运作和财务分析 Capital Operation and Financial Analysis-55-8.1 投资分析 名称红外线摄像头0.02自动投饵机2.00单价（万元）20.00智能监控系统4008数量18.0016.00总额（万元）20.00摘要：初期股本结构为100万自投，并借款100万。二期融资分期引进250万风投和400万风投，100万自筹以及技术入股50万。我们的主打产品是软壳三疣梭子蟹，除此之外还有南美白对虾、花蛤、

24、蟹壳等，产品的收入从第一年的490万到第五年的4100万，呈现稳步上升趋势。利润也从33多万增长到870万，所以发展能力良好。我们的销售净利率保持在20%左右的水平，盈利能力良好，投资净现值为470万，投资回收期为2.29年，内含报酬率为46%，公司收益状况良好。速冻设备3.00臭氧消毒机0.20246.000.80真空包装机0.20池底充气增氧设备0.20280.401.60办公室设备10.0062.80合计表8-1 首年固定资产购入情况表初期流动资金：144.20万元表8-2 首年租赁费用表租凭费养殖软壳梭子蟹水塘0.5万元/亩暂养梭子蟹水塘租赁单价（年）项目12亩（4个）6亩（2个）规模

25、6.003.0013.20万总价（万元）过滤池和处理水自然水混合区0.5万元/亩控制室4亩2亩2.001.600.8万元/亩冷冻室0.015万元/年/平方米40平方米0.60表8-3 开办费用表开办费3.20万工本费-物业费备注项目0.050.05金额(万元)筹建期间其他支出办公费、印刷费、办证费等3.1-注：开办费用，于第1年第1个月一次性摊销。8.1.1 股本结构与规模8.1.2 初期资金运用公司注册资本100万，均为自筹。初期除了注册资本100万之外，还有25万的创业园区贷款贴息和75万的团队借款，共有200万的资金。固定资产为62.80万元。-87-88-八 资本运作和财务分析 Cap

26、ital Operation and Financial Analysis-55-8.1 投资分析 名称红外线摄像头0.02自动投饵机2.00单价（万元）20.00智能监控系统4008数量18.0016.00总额（万元）20.00摘要：初期股本结构为100万自投，并借款100万。二期融资分期引进250万风投和400万风投，100万自筹以及技术入股50万。我们的主打产品是软壳三疣梭子蟹，除此之外还有南美白对虾、花蛤、蟹壳等，产品的收入从第一年的490万到第五年的4100万，呈现稳步上升趋势。利润也从33多万增长到870万，所以发展能力良好。我们的销售净利率保持在20%左右的水平，盈利能力良好，投

27、资净现值为470万，投资回收期为2.29年，内含报酬率为46%，公司收益状况良好。速冻设备3.00臭氧消毒机0.20246.000.80真空包装机0.20池底充气增氧设备0.20280.401.60办公室设备10.0062.80合计表8-1 首年固定资产购入情况表初期流动资金：144.20万元表8-2 首年租赁费用表租凭费养殖软壳梭子蟹水塘0.5万元/亩暂养梭子蟹水塘租赁单价（年）项目12亩（4个）6亩（2个）规模6.003.0013.20万总价（万元）过滤池和处理水自然水混合区0.5万元/亩控制室4亩2亩2.001.600.8万元/亩冷冻室0.015万元/年/平方米40平方米0.60表8-3

28、 开办费用表开办费3.20万工本费-物业费备注项目0.050.05金额(万元)筹建期间其他支出办公费、印刷费、办证费等3.1-注：开办费用，于第1年第1个月一次性摊销。8.1.1 股本结构与规模8.1.2 初期资金运用公司注册资本100万，均为自筹。初期除了注册资本100万之外，还有25万的创业园区贷款贴息和75万的团队借款，共有200万的资金。固定资产为62.80万元。-87-88-8.1.3 以后各期租赁费与固定资产总计 表8-4 各年场地租赁费用表暂养梭子蟹水塘(万元)过滤池和处理自然水混合区(万元)养殖软壳梭子蟹水塘(万元)控制区(万元)冷冻室(万元)总计(万元)2.006.006.0

29、04.0012.0012.008.0024.0016.5011.0033.0019.5013.0039.001.600.601.601.203.202.403.203.303.203.9013.2024.8049.6067.0078.60第一年第二年第三年第四年第五年项目3.00表8-5 各年固定资产表智能监控系统（套）项目第二年第三年第四年第五年第一年红外线摄像头（个）23451速冻设备（个）800120016002200400自动投饵机（个）臭氧消毒机（台）真空包装机（台）1632445284811132816222644811132池底充气增氧设备（台）办公室设备（套）163244528

30、6810115表8-6 固定资产单价表智能监控系统固定资产固定资产单价单价红外线摄像头臭氧消毒机0.220速冻设备真空包装机0.20.02自动投饵机池底充气增氧设备0.22办公室设备23其中寿命分别为10年和5年的固定资产数额及折旧情况如下表：表8-7 固定资产折旧表固定资产（10年）项目第二年第三年第四年第五年第一年折旧62.40124.80171.60202.8031.20固定资产净值6.2412.4817.1620.283.12累计折旧固定资产（5年）折旧9.3621.8439.0059.283.1253.04102.96132.60143.5228.0855.2074.4096.801

31、24.4031.6011.0414.8819.3624.886.32累计折旧固定资产净值17.3632.2451.676.486.3237.8442.1645.20 47.9225.28固定资产总值总的累计折旧117.60199.20268.40327.2062.8026.7254.0890.6135.769.44总固定资产净值90.88145.12177.8191.4453.368.2 财务预测所得税和增值税：根据国税局颁发的税收减免证明(见附件)，本公司免交增值税和所得税。福利费等：我们提取的职工福利费为工资的14%，五险一金为工资的44.3%。软壳梭子蟹产量：筐养环境下，按面积算，1亩地

32、能放置约3333只单个体筐，每只筐能培育1只软壳梭子蟹，一只软壳梭子蟹的成长为20天，平均重量为200g，公司培育软壳梭子蟹的时长为66个月，蜕壳率为90%，成活率在75%左右，收购运输过程中成活率为80%。因此每亩地一年软壳三疣梭子蟹产量为0.26万公斤。软壳梭子蟹销售量占产出比率：市场调研发现，在调研人群中，约有89%的人表示对软壳梭子蟹感兴趣，会考虑购买。而从本公司实际出发，有15%的产量放在来年过年期间销售，作为当年的存货，即本年销售率为本年产量的85%。南美白对虾销售量占产出比率：南美白对虾为本公司全年养殖的另一种水产品。该品种生长周期短，抗病能力强，易于养殖，公司年销售量占产出比率

33、定每年为100%。8.2.1 公司财务基本政策与会计假设-90-89-8.1.3 以后各期租赁费与固定资产总计 表8-4 各年场地租赁费用表暂养梭子蟹水塘(万元)过滤池和处理自然水混合区(万元)养殖软壳梭子蟹水塘(万元)控制区(万元)冷冻室(万元)总计(万元)2.006.006.004.0012.0012.008.0024.0016.5011.0033.0019.5013.0039.001.600.601.601.203.202.403.203.303.203.9013.2024.8049.6067.0078.60第一年第二年第三年第四年第五年项目3.00表8-5 各年固定资产表智能监控系统（

34、套）项目第二年第三年第四年第五年第一年红外线摄像头（个）23451速冻设备（个）800120016002200400自动投饵机（个）臭氧消毒机（台）真空包装机（台）1632445284811132816222644811132池底充气增氧设备（台）办公室设备（套）1632445286810115表8-6 固定资产单价表智能监控系统固定资产固定资产单价单价红外线摄像头臭氧消毒机0.220速冻设备真空包装机0.20.02自动投饵机池底充气增氧设备0.22办公室设备23其中寿命分别为10年和5年的固定资产数额及折旧情况如下表：表8-7 固定资产折旧表固定资产（10年）项目第二年第三年第四年第五年第一

35、年折旧62.40124.80171.60202.8031.20固定资产净值6.2412.4817.1620.283.12累计折旧固定资产（5年）折旧9.3621.8439.0059.283.1253.04102.96132.60143.5228.0855.2074.4096.80124.4031.6011.0414.8819.3624.886.32累计折旧固定资产净值17.3632.2451.676.486.3237.8442.1645.20 47.9225.28固定资产总值总的累计折旧117.60199.20268.40327.2062.8026.7254.0890.6135.769.44总

36、固定资产净值90.88145.12177.8191.4453.368.2 财务预测所得税和增值税：根据国税局颁发的税收减免证明(见附件)，本公司免交增值税和所得税。福利费等：我们提取的职工福利费为工资的14%，五险一金为工资的44.3%。软壳梭子蟹产量：筐养环境下，按面积算，1亩地能放置约3333只单个体筐，每只筐能培育1只软壳梭子蟹，一只软壳梭子蟹的成长为20天，平均重量为200g，公司培育软壳梭子蟹的时长为66个月，蜕壳率为90%，成活率在75%左右，收购运输过程中成活率为80%。因此每亩地一年软壳三疣梭子蟹产量为0.26万公斤。软壳梭子蟹销售量占产出比率：市场调研发现，在调研人群中，约有

37、89%的人表示对软壳梭子蟹感兴趣，会考虑购买。而从本公司实际出发，有15%的产量放在来年过年期间销售，作为当年的存货，即本年销售率为本年产量的85%。南美白对虾销售量占产出比率：南美白对虾为本公司全年养殖的另一种水产品。该品种生长周期短，抗病能力强，易于养殖，公司年销售量占产出比率定每年为100%。8.2.1 公司财务基本政策与会计假设-90-89-91-92-水塘养殖亩数：水塘亩数124水塘个数248481666227826摘要（梭子蟹）第一年第二年第三年第四年第五年表8-8 养殖亩数表通货膨胀率：3%。梭子蟹成活率：通过两年的生产中试，公司得到筐养梭子蟹成活率在75%左右。使用年限：无形资

38、产使用年限为5年。固定资产使用年限如下表所示：表8-9 具体固定资产使用年限说明表股利分配：公司成立后，从第四年起按未分配利润的20%分红。应收账款、应付账款比例：均占营业收入和原材料成本的10%。盈余公积的提取：每年按净利润的10%提取盈余公积。速冻设备臭氧消毒机自动投饵机真空包装机池底充气增氧设备智能监控系统红外线摄像头办公室设备10年使用年限5年固定资产8.2.2 销售收入预算表8-10 首年软壳三疣梭子蟹收入及每月单价表预计产量(万公斤)预计销售量(万公斤)成本软壳梭子蟹重量(克)月份预计销售单价(元/公斤)预计销售收入(万元)合计(万元)0.290.251200.390.351600

39、.490.452000.560.462300.630.5026013533.7514049.0016875.6018082.80210105.00478.157月8月9月10月11月0.730.60300220132.0012月表8-11 软壳三疣梭子蟹收入预算表摘要预计销售量（万公斤）预计销售单价（元/公)预计产量（万公斤）预计销售收入（万元）2.611833.095.731886.1811.4319412.3616.3020017.0019.5520620.00478.151077.242217.423260.004027.30第一年第二年第三年第四年第五年表8-12 南美白对虾收入预算表

40、摘要第四年第一年第二年第三年第五年预计销售收入（万元）2.008.0016.0022.0026.00每个水塘放3万苗虾苗，需600元，年底产值10000元。表8-13 花蛤收入预算表摘要第四年第一年第二年第三年预计销售收入（万元）1.203.206.408.80每个水塘投入花蛤所需成本200元，年底产值4000元。第五年10.40卖蟹壳（万元）19.0037.0051.0060.00摘要（梭子蟹）第二年第三年第四年第五年9.00第一年蟹壳重约为螃蟹重量的十分之一，售价为30元/千克。表8-14 蟹壳收入预算表预计总销售收入（万元）1107.442276.823341.804123.70摘要第二

41、年第三年第四年第五年490.35第一年表8-15 总销售收入预算表-91-92-水塘养殖亩数：水塘亩数124水塘个数248481666227826摘要（梭子蟹）第一年第二年第三年第四年第五年表8-8 养殖亩数表通货膨胀率：3%。梭子蟹成活率：通过两年的生产中试，公司得到筐养梭子蟹成活率在75%左右。使用年限：无形资产使用年限为5年。固定资产使用年限如下表所示：表8-9 具体固定资产使用年限说明表股利分配：公司成立后，从第四年起按未分配利润的20%分红。应收账款、应付账款比例：均占营业收入和原材料成本的10%。盈余公积的提取：每年按净利润的10%提取盈余公积。速冻设备臭氧消毒机自动投饵机真空包装

42、机池底充气增氧设备智能监控系统红外线摄像头办公室设备10年使用年限5年固定资产8.2.2 销售收入预算表8-10 首年软壳三疣梭子蟹收入及每月单价表预计产量(万公斤)预计销售量(万公斤)成本软壳梭子蟹重量(克)月份预计销售单价(元/公斤)预计销售收入(万元)合计(万元)0.290.251200.390.351600.490.452000.560.462300.630.5026013533.7514049.0016875.6018082.80210105.00478.157月8月9月10月11月0.730.60300220132.0012月表8-11 软壳三疣梭子蟹收入预算表摘要预计销售量（万公

43、斤）预计销售单价（元/公)预计产量（万公斤）预计销售收入（万元）2.611833.095.731886.1811.4319412.3616.3020017.0019.5520620.00478.151077.242217.423260.004027.30第一年第二年第三年第四年第五年表8-12 南美白对虾收入预算表摘要第四年第一年第二年第三年第五年预计销售收入（万元）2.008.0016.0022.0026.00每个水塘放3万苗虾苗，需600元，年底产值10000元。表8-13 花蛤收入预算表摘要第四年第一年第二年第三年预计销售收入（万元）1.203.206.408.80每个水塘投入花蛤所需成

44、本200元，年底产值4000元。第五年10.40卖蟹壳（万元）19.0037.0051.0060.00摘要（梭子蟹）第二年第三年第四年第五年9.00第一年蟹壳重约为螃蟹重量的十分之一，售价为30元/千克。表8-14 蟹壳收入预算表预计总销售收入（万元）1107.442276.823341.804123.70摘要第二年第三年第四年第五年490.35第一年表8-15 总销售收入预算表表销售收入预算表8-16 预计销售额1107.442276.823341.804123.70年份/项目第二年第三年第四年第五年490.35第一年第一年第二年第三年第四年第五年预计现金流入表343.245147.1057

45、75.20844.13151593.774683.0462339.261002.542886.59343.245922.3131637.90553022.3063889.13合计每年预计销售收入有70%在当年收回，30%在下一年收回。月份7月8月9月10月6月11月梭子蟹收购量（万公斤）单价（元/公斤）梭子蟹总成本0.370.500.590.680.250.783220246011611.8410.0014.1640.8013.0090.4852表8-17 首年梭子蟹采购成本预算表8.2.2 产品成本预算表8-18 各年 原材料采购总成本预算表梭子蟹单价（元/公斤）梭子蟹总成本（万元）梭子蟹收

46、购量(万公斤)年度饲料成本（万元）56.00179.203.2057.00364.806.4059.00755.2012.8061.00976.0016.0063.001260.0020.007.0013.0027.0038.0045.00第一年第二年第三年第四年第五年0.120.480.961.321.56日本对虾虾苗成本（万元）0.080.160.320.440.52花蛤成本（万元）材料总成本（万元）186.40378.44783.481015.761307.08第一年第二年第三年第四年第五年预计现金流出表304.73235.0416.78合计914.96每只梭子蟹每餐所需的饲料为它体重的

47、3%，每天吃两餐。每年预计采购成本有70%在当年付现，30%在下一年付清。130.4855.92264.91548.44711.03130.48320.83565.21946.081219.68人数项目1人/12亩厂房及设备维修2人/3亩软壳蟹收集1人/3亩投饵1人/12亩水质监测18第一年总人数（12亩）1人/3亩电脑观测表8-19 首年直接人工安排表表8-20 企业直接人工应缴纳的五险一金表失业保险（2%）医疗保险（11%）养老保险（18%）项目工伤保险（0.5%）1.307.1311.663.0216.6327.226.9138.0262.2110.0855.4490.7212.7470

48、.09114.700.320.761.732.523.19第一年第二年第三年第四年第五年0.521.212.764.035.10生育保险（0.8%）7.7818.1441.4760.4876.46公积金（12%）表8-21 直接人工成本预算表工人工资（元/月）工人年工资（万元）工人人数年度工人福利费（万元）300064.80183500151.20364000345.60724200504.001004500637.201189.0721.1748.3870.5689.21第一年第二年第三年第四年第五年28.7166.98153.10223.27282.28五险一金（万元）斤）102.5823

49、9.35547.08797.831008.69合计（万元）表8-22 制造费用预算表低值易耗品摊销（万元）24.0048.0066.0078.00年度第二年第三年第四年第五年12.00第一年低值易耗品分5年摊销。水电费（万元）11.5223.0431.6837.445.76总费用（万元）52.8098.40134.20160.6027.20水电费每个水塘每月1200元，每度电费0.728元。固定资产折旧17.2827.3636.5245.169.44-94-93-表销售收入预算表8-16 预计销售额1107.442276.823341.804123.70年份/项目第二年第三年第四年第五年490

50、.35第一年第一年第二年第三年第四年第五年预计现金流入表343.245147.105775.20844.13151593.774683.0462339.261002.542886.59343.245922.3131637.90553022.3063889.13合计每年预计销售收入有70%在当年收回，30%在下一年收回。月份7月8月9月10月6月11月梭子蟹收购量（万公斤）单价（元/公斤）梭子蟹总成本0.370.500.590.680.250.783220246011611.8410.0014.1640.8013.0090.4852表8-17 首年梭子蟹采购成本预算表8.2.2 产品成本预算表8