新公司财务制度.docx

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1、新公司财务制度新公司财务制度篇一银行支票的管理规定：一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购入银行支票 （包括现金支票和转帐支票）后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码， 并由主管会计审核签章。二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。作废的支票要及 时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年 末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准签发支票、具体签发支票 和加盖印鉴，必须由两人或两人以上办理，不得一人办理。不得将支票及全部印鉴 集中在一人手中保管、使用。转帐支票的收款单位必须

2、与发票印章上的单位名称相 符。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额（大写 及小写）、支付用途要填写齐全、准确，不得留空。四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情况要携带空白支票时，需经法人 代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限 额和款项用途。持票人应根据支付凭证及时报帐。银行支票的借用期限为一天，不 论支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已使用的，将 支票底根及审批过的发票或单据一并报帐;未使用的，则应将支票完整地交回财务 部门。财务人员要及时进行银行帐核对，如发现银行支付金额与支票底根不符时，要查明原因，及时

3、处理，如有违纪行为，要追究当事人责任。借用支票仅限于本单 位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。财务印鉴的管理：一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。购支票及 其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办 理。二、使用印鉴时，须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支 票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必须是专章专用，不得将财务专用印 鉴用于其他方面，更不得私自盖章。三、财务专用印鉴的管理，要实行严格的责任制，凡因印鉴保管不善而给单位 造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的责任。现金管理规定：一、现金会计必须认真细致审核原始单据，收付现金后，必须在收付原始单据 上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对于不符合规定的原始单据应予以退回，待手 续齐全、符合规定后，予以办理。二、加强对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借条审批后入帐，严禁出 现以借条、白条抵库现象。财务开支审批办法：为了加强财务开支管理，严格财务监督，规范财务开支审批制度，特制定以下 管理办法: