固定资产清查专项审计服务方案.docx

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1、固定资产清查专项审计服务方案一、清查服务目的加强对固定资产的管理，及时了解资产使用状况，达到固定 资产账账相符、账实相符的目的。二、清查服务内容1、对临床检验中心存放在马鞍山市区各医院的固定资产现 场实物盘点，按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同 核查负债与净资产相结合，主要对国有资产情况进行全面清 查，包括基本情况清理、账务清理、财产清查和完善制度等。2、结合固定资产清查，核对单位与外债权、债务的账面往 来明细。重点做好政府采购、单位自购、上级部门拨给、单 位之间调剂、社会捐助、历史遗留、委托代管等各种方式获 取的各类资产（含房产、设备、土地）的清查（提供固定资 产台账），根据清查结果出

2、具固定资产清查专项审计报告。3、协助临床检验中心完善资产平台里的信息，梳理归类贴 标；关注固定资产的状况，提出清理后资产处置方案。当达 到报废条件时，协助办理有关处置手续，及时按规定处置报 废资产。三、实施阶段进度项目组依据总体工作方案合理安排资产清查进度。固定资产 清查服务时间总体安排为60个工作日，自业务约定书签订 之日起，至固定资产清查审计报告和资产处置方案提交之日止。包括以下三个阶段：1、入驻准备阶段固定资产清查业务约定书签订后3天为准备阶段。本阶段内, 固定资产清查项目组统一完成固定资产清查的前期准备工 作，包括但不限于：认真学习与本次固定资产清查有关的文 件和材料，各固定资产清查审

3、计小组现场了解和熟悉本次分 工范围内的基本情况，明确本次固定资产清查的目标、范围、 重点内容和有关注意事项，制定具体的固定资产清查计划。 由中心办公室牵头召集固定资产清查单位的分管领导，布置 资料清单和所要填写表格，明确时间结点要求，指定专人对 接固定资产清查工作。2、项目实施阶段2.1 实地核实，要求于20-25个工作日内完成。对现有资产存 放和使用地点现场进行实地盘点、调查，核实资产实存情况 和使用现状，确认资产名称、数量、存放和使用地点、保管 人员及使用人员。2.2 系统比对，要求于10-15个工作日内完成。从固定资产系 统中把固定资产、无形资产分类导出与实物进行核对，查找 差异原因。安

4、排集体会议，探讨和解决在固定资产清查中发现的个别和 共性问题，统一思路和工作方式方法，提高工作效率。2.3 沟通交流，要求于5个工作日内完成。项目组根据委托方要 求和现场已取得的清查材料，整理分析，形成固定资产清查 审计结论，撰写并提交固定资产清查审计报告和资产处置方 案征求意见稿。2.4 协助处置，要求10-15个工作日内完成。进行账务清理、 财产清查的基础上，对清理出来的各项资产盘盈、盘亏或者 实物资产报废、毁损及其他相关损溢等情况，依据国家和安 徽省资产清查核实政策和有关财务会计制度规定，进行分类 整理处置。提交核对后账实一致的资产清单。根据资产清查 信息，协助马鞍山市临床检验中心对资产

5、平台里的资产卡片 进行删减管理，并重新编号贴标，做到账实相符，账账相符。 3、总结报告阶段本阶段根据资产清查结果编制固定资产清查审计报告和资 产处置方案报告、以及协助处置完成工作的报告，要求5个 工作日内完成。二、商务要求1、供应商资质要求：（1）具有企业法人营业执照；（2）具有税务登记证、组织机构代码证（若供应商提供了“三证合一”的新版营业执照，无需另行提供税务登记证、 组织机构代码证）；（3）具有经财政部门批准的会计师事务所（或分所） 执业证书；2、付款方式：乙方完成固定资产清查出具固定资产清查专 项审计报告和资产处置方案报告、以及协助处置完成工作的 报告，自采购人验收合格之日起30日内支付合同总金额的 100%o4、服务地点：马鞍山市临床检验中心5、交货期（进场时间）：中标人应在合同签订之日起60个 工作日内完成项目服务内容，针对固定资产清查，核对，更 新固定资产卡片信息、重新编号贴标，分别出具固定资产清 查专项审计报告，和资产处置方案报告、以及协助处置完成 工作的报告，并通过采购人验收。