水泥企业预算管理制度.docx

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1、水泥企业预算管理制度1主题内容和适用范围本制度规定了企业预算的编制、审定、上报、下发、执行 等内容。本制度适于企业及各部门。2目的把企业的预算管理工作规范化、制度化，不断提高企业 的预算管理水平。3职责本制度由预算部归口管理。4管理制度内容4.1预算的编制：4. 1. 1营销预算：营销部根据总集团公司下达的年度预 算和市场实际情况编制月度营销预算；4. 1.2运营预算：预算办运营部按营销部下达的营销预 算编制（含检修计划、技改计划）的运营预算；4. 1.3大宗原材料采供预算：运营部依据运营预算及库 存定额编制；4. 1.4消耗性材料、配备件采供预算：工段根据各岗位 员工提报的消耗性材料及工矿配

2、件消耗预算，进行综合评 定，报运营部设备主管汇总后交仓储主管进行核查，对超过 定额库存外的项目，仓库保管可进行删除，后转给运营部部 长审核，由运营部提报运营预算，于每月17日前报采供部, 采供部审核汇总后编制详细的物资采供预算，于每月*日前 报副总经理、财控部。4. 1.5月度工资保险预算：由企控办薪酬主管根据各工 段定员和发货量核定工资总额、保险金计提额、代收代缴保 险企业社会保险支出额和编制外用工工资预算。4. 1.6办公用品采供预算：由企控办按控制定额和库存 情况编制采供预算；4. 1.7可控管理费用预算：由企控办按费用控制定额编 制；4.1.8技改费用预算：由运营部编制；4. 1.9月

3、度资金收支预算：由营销部编制营销收入预算, 采供部编制大宗原材料、消耗性材料、配备件支出预算，运 营部编制技改、运营用工支出预算，月度资金收支预算，由 财控部综合平衡资金收支项目后编制；4. 1. 10月度综合预算：由财控部汇总编制。4. 2预算的审定：月度预算由企业预算部审定，每月由财控部组织召开， 企业总经理、副总经理、各工段部室负责人、预算管理员（含 兼职）参加。会议内容：（1）审批企业下月各项预算；（2） 确定上报总集团公司预算。4. 3预算的上报：根据预算部审定的预算，每月*日前报总集团公司。4.4预算的下发：根据预算部确定的月度综合预算，分管运营副总和总经 理签批后，财控部每月*日

4、前负责下发，营销预算下发营销 部、运营部，运营预算下发营销部、运营部、质量安控部、 各工段，采供预算下发到采供部、运营部、质量安控部，可 控费用支出预算分别下发到企控办、采供部、运营部等有关 部门。4. 5预算的执行：执行预算的主体是预算编制单位，各部室、工段必须严 格执行月度预算，运营部负责运营、技改计划的组织实施， 财控部负责综合预算的监督、控制和反馈。在执行中确需调 整预算的，由总经理签字后报总集团公司预算管理企控办审 批。4. 6分析总结：每月*日前，各预算编制单位分析上月预算执行情况， 按照总集团公司统一格式上报财控部，财控部汇总编制预算 分析，于*日前上报总集团公司职能部门；并于上旬组织召 开月度预算执行情况总结分析会。