小装饰XX财务管理制度1.docx

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1、小装饰财务管理制度1小型建造装修工程有限责任财务管理制度为财务管理,规范财务工作，促进经营业务的，提高经济效益，根据国家有 关财务管理法规制度和章程有关规定,结合实际情况，特制定本制度。第一条会计和出纳的职责1、会计的职责：(1 )按照国家会计制度、总财务管理办法的规定,依法组织会计日常核 算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清晰。按期报帐，登记会计账簿， XX会计报表,及时上报总。(2)采集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见,实行事前控制 与事中监督。(3)密切联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的*项税 费、应拔工程款、以及*施工队的计价工作.(4)与设备部、材料部保持

2、密切联系，协助设备部和材料部搞好机料管 理，严把成本控制关.(5)按照经济稽核原则，定期检查使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核 使用效果，及时提出合理化建议.(6 )遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。(7)完成经理部领导交给的其他任务.2、出纳的工作职责(1)认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款 项收付，并在登记后将收付款凭证返回会计。(2)建立健全现金出纳*种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，XX支票使用档案。(4)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(5)配合会计做好*种帐务处理。(6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密(7)完成经理部领导交给的其他任

3、务第二条、财务部门的职责与权利1、财务部门的职责:依法组织与实行经理部的日常会计核算，采集、整理 和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。2、财务部门的权利:审核*种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于 不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。第三条、财务日常工作办法1、财务部采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交 由总经理监管。2、财务人员审核*种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真 实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报总经.理3、大额购买材料、办公用品等,须填写申购单，经总经理批准后方可购买。4、报账需用粘

4、贴薄，由财务会计审核后，总经理签字报销。5、外出办事费，视具体情况由会计主管及总经理审批后方可报销。6、费用报销的程序是：报销人采集原始单据一会计初步审核允许一总经 理签字允许-会计制凭证一出纳付款或者会计制凭证冲帐。7、不按有关规定执行报销程序的，一律不赋予报销。8、报销金额，不能有任何涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。第四条备用金及借款程序管理1、采购人员、项目经理、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支 累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理1万元，总工5000元，办公室主任 10 0 0元，部门负责人1 000 3 00 0元，其他人员视具体情况而定。2、备用金借支程序：借款人申请

5、一会计审核签署意见一总经理签字允许一 会计出凭证一出纳付款.3、民工个人，不能直接向财务部借支,必须通过所属施工工区负责人向财 务借支。4、借款人必须在每年年底、或者离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未 及时偿还的借支，财务部门有权工资偿还.5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。6、备用金使用过程中，10 0 0元以内的经济活动可由*部门负责人签字负责，1 00 0元以上的必须由总经理允许，否则不赋予报帐。上述相关规定，若遇到特殊情况,可视具体情况，总目经理签字允许后，灵 活变通处理。第五条支票领用管理1、支票由出纳管理，出纳开具支票，应由会计审核。2、项目负责人有需要领用支票需经总经理特

6、批方可跟出纳领用。3、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能 发生的差错负全责。第六条、业务费和误餐费1、业务费仅限于与本项目有关的单位及个人.2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。3、业务费和误餐费必须取得正式，并在后注明时间、经办人及证明人.4、业务费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务费前应告知总经理。 其他人员普通情况不得报销业务费，若特殊情况需由部门负责向总经理反映审 批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行.5、业务过程中发生的无票支出，由总经理允许后，财务统一办理。6、项目部*部门的业务费，应本着节约的原则合理开支。第七条差旅费的报销

7、1、因为需出公差，项目部主要人员和负责人，由总经理根据事由缓急，可自 行安排乘坐飞机、火车或者汽车，票务费用，按实报销；其余人员按火车（硬卧） 标准报销，紧急情况下,总经理特批者除外。未经允许的飞机票，只能按照火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行承担。2、住宿费标准，按总经理规定.3、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单 独报销。4、所有出公差者，均需填差旅费报销必须填写差旅费报销单。第八条、工程款项管理1、工程项目在签订施工合同时必须注明工程款项汇入的银行账户名称。2、所有项目工程款项必须汇入指定银行账户，直管项目根据工程情况按计 划安排支付。*项目部应及时提供材料

8、，如果在划拨工程款时不能及时提供材 料的,应由项目经理写借条，借条交给XX,原件留委会计处，到时用材料兑换借 条。如果到工程完工还有未提供的，按5%的比例收取税费.3、项目从建设单位收取的所有款项（包括借款、甲方供料），一律作为工程款 收入，4、项目必须确保用于项目生产经营，专款专用，不得挪作他用。5、挂靠项目应及时交纳税金及管理费。第九条计价单的开具1、项目部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或者个人）凭部门开具 的工程计价领款书到财务部结帐。2、工程计价领款书由计价者根据工程部门相关业务的原始单据，核实 计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。3、工程计价

9、领款书由相关部门签字以明确责任后.交项目经理签字同意后，方可作为记帐凭据.4、工程计价领款书应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月 成本核算工作。5、工程计价领款书采用统一印制的。第十条工资核算一、普通程序1、以出勤日计算每月应发工资；2、每月10日发放上月基本工资及提成或者绩效工资，由财务部统一存入 员工个人帐户（遇节假日顺延）；3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月1。日到财务部结算；4、每月5日前由统一上报人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等 情况到财务部，部门人员由*部门经理上报。5、按照劳动合同的约定及的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及有关 规定由财务部门审核门

10、计算的工资，统一制工资表，执行有关制度、规定；6工资单经财务主管、总经理签字方可发放；二、保密原则工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责 之需要，不得向第三方泄露所获悉的薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询 问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬.凡违反者将做为 严重违反劳动纪律者处理。三、收入挂钩原则1、为适应激烈的市场竞争及*事业部一利润中心的经营管理需要，*利润 中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由* 利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务 完成额直接挂钩;非业务人员的收入水平与其所在利

11、润中心的利润指标完成情况 相关联；根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管（含）以上人员可 实行年薪制.2、职能部门人员的收入水平与的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩, 实行月薪制。*职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工 个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。四、薪酬结构1、薪酬结构种类1 ）年薪制2）基本工资加绩效工资3）基本工资加提成制；2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补、补贴等构成。3、对应于不同级别的人员规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围 内的费、通讯费、办公费、费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日 据实报销;同时部门经理对本部门

12、员工费用报销,可在其相应的额度内，根据部门 业绩及员工当月工作考核情况予以调整。4、实行以上薪酬结构的人员，除了由在法定节假日安排加班的按照劳动法规定赋予加班费外，均不此外享受加班费.5、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受基数又享受提成。6、加班费计算方法：(1)法定节假日力口班，按下列公式计发加班费：(本人月工资X3 0 0%)+21.75天x加班天数法定节假日按国家相关规定执行。7、效益工资的评定由*部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度 来评定，*部门负责人由总经理评定。8、*部门职工*种补贴遵照国家劳动法和总管理办法执行。第十一条材料款核算1、钢材、水泥、砂石料、主要装修

13、材料等建材，购进时，材料部应向财务 部提供规定的材料结算表，并附过磅磅单，经材料部负责人签字，主管项目 副经理审核，项目经理审批.2、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定 点采购，分月结算.零星材料，必须附有详细清单和单价，由主管项目副经理审 核。以上包括五金材料、电器材料、漆料、等。3、每月2 5日为材料，同时材料部向财务部上报材料使用汇总表，并 附材料领用的详细清单。上述单据，最后经材料部主管签字生效，财务部以此 为依据，进行项目成本核算，结算*项工程的材料实际成本4、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合.对于 产生的差异，材料部填报材料盘点表，说明情况，并报主管项目副经理审 批。第十二条实施1、本财务管理办法为办法，其未尽事项，由财务部制定相关条款的实施 细则予以补充。2、本财务管理办法上报总经办审核、备案。