企业管理资料范本办公室固定资产管理制度.docx

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1、办公室固定资产管控管理管控规章制度规章为了加强办公室固定资产管控管理管控，明确机构部门机构及企业有关员工的职责，现结合公司实际，特制定本规章 制度规章。一、固定资产的管控管理管控机构部门机构根据内部控制规章制度规章，办公室由IT部；由人事行政机构部门机构对对计算机设备，办公家具及相关质量本协 议合同支付资金服务工具进行管控管理管控1、 设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固定资产进行统一分类编号3、对固定资产的使用落实到使用人二、固定资产核算机构部门机构1、财务部为公司固定资产的核算机构部门机构2、 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理4

2、、财务部会同固定资产管控管理管控机构部门机构对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡 一致。三、固定资产的购置1、各机构部门机构需购置固定资产，需填写固定资产购置申请单（格式后附1）,由机构部门机构经理、财务部 及总经理批准2、经批准后，由采购机构部门机构安排专人相关相关本次项目采购，在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型 号、按照采购相关相关流程购3、固定资产收到后，由固定资产管控管理管控机构部门机构相关相关本次项目本协议合同支付资金服务，对固定资 产进行编号，并进行登记填写固定资产卡，更新台帐，落实使用责任。并本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效 方法本协议合同支付

3、资金服务单一份交财务部进行相应的帐务处理。四、固定资产的转移1、固定资产在公司内部机构部门机构企业有关员工之间转移调拨，固定资产管控管理管控机构部门机构更新台账， 管控管理管控机构部门机构更新固定资产卡片2、固定资产管控管理管控机构部门机构将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用机构部门机构和新的使用人，以便监督管控管理管控。五、固定资产的出售管控管理管控机构部门机构，填写闲置固定资产明细表，管控管理管控机构部门机构拟定处理意见后，按以下步骤 执行：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管控管理管控机构部门机构提出申请，填写固定资产

4、出售申请表2、 列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报机构部门机构经理、财务部和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管控管理管控机构部门机构对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登 记出售日期，台帐做固定资产减少。4、 财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。六、固定资产报废1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，固定资产管控管理管控机构部门机构提出申请，填写固定资产报废申 请表交报财务总监和总经理审批。2、经批准后，固定资产管控管理管控机构部门机构对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将 处理结果书面通

5、知财务部。3、 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。七、固定资产编号1、编号原则：按大类、所在机构部门机构的成本中心号、顺序号、取得年月编制。如：财务部2006年7月购置一台计算机，则编号为JINTAK 047536007200607资产大类成本中心顺序号 购置年月八、固定资产的清查公司建立固定资产清查规章制度规章，清查分年中清查和年末清查，由管控管理管控机构部门机构和财务部共同执 行。固定资产的清查应填制固定资产盘点明细表（格式后附7）,详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产 帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报固定资产盘盈盘亏报告表，列出 原因和责任，报机构部门机构经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管控管理管控机构部门机构对 台帐和固定资产卡片有关内容进行更新。