凭证自查报告.docx

《凭证自查报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《凭证自查报告.docx（7页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、凭证自查报告凭证自查报告篇一本次主要检查内容有：会计业务涉税情况、会计凭证档案规整性、会计业务规 范性等。现将检查情况汇报如下，请相关同事高度重视，对以前存在的问题及时整 改，并在以后的工作中严格按规范流程操作，使会计凭证业务处理规范、风险可 控、档案整齐完整及时。一、总体情况“总体功不没，细节不可究”1-9月海珠项目刚好迎来开盘销售高锋期相关业务较多，而同期因人员变动及 上半年还得兼管佛山多个项目，或多或少人员配置不够，但在这么困难的情况下我 们的同事在平时处理会计凭证业务的过程中，还是基本按集团要求较好地完成了工 作任务，相关会计凭证细节方面还有提高潜力。二、存在问题1、有关凭证在入成本费

2、用时，未及时（一个月为限）附入相关发票或收据， 也未就此事项建立台账，导致会计账不能真实反映成本费用与发票匹配情况；如：9月银34#固定资产入账无发票，有些已让同事及时调整。2、油卡充值、电费预付等的扣款清单与发票取得不同时及不一致的情况，现行处理办法不明确、不统一待规范;3、有三方协议的甲方付款工程材料发票未及时送施工单位及换取对应建安发 票，收到材料发票处理方式未统一，也未查见三方协议下材料发票移交登记台账；4、凭证未及时打印及与相关附件粘贴整齐，造成原始凭证不方便查询及容易 窜附件或丢失附件；5、部分换发票报销业务，凭证中有新换发票又有原事实情况单据，如此以来 让换发票失去意义。如：9月

3、131#换发票报销后，附件中又附有中秋发放表与明细清单；6、开发间接费用有扩大化趋势，有被调整可能；如：开发间接费用中有大量 接待、交通、油费等，是否严格按集团指示处理；7、培训费、会议费随便计入，欠相关附件；如：培训费首先要有培训资质的相关企业开具发票，其次同会议费一样需要相 关附件，包括但不限于相关邀请函、时间、地点、主题、目票或内容提纲；8、凭证装订欠美观大方，细节欠处理，比如有钉、未粘贴，备注未擦除等；9、凭证档案欠统一、科学、规范管理，如部分月份或因存放位置不统一致本 数不齐，导致不能及时反馈凭证具体存放情况，另从7月份开始凭证都未装订归 档。1、”态度决定一切，重视凭证”可以说从一

4、个月的凭证填写、业务处理、装订及归档情况就可以看出相关财务 人员的工作态度、职业素养、责任心等，所以我们要从思想上重视会计凭证，才能 有效解决平时工作中存在的问题；2、“好记心不如烂笔头”对日常业务过程中的不能及时取得发票情况、会计凭证借出情况建立登记台账 并动态更新，凭证应及时打印、粘贴齐附件归档，出纳在收到发票后第一时间交会 计入账如原已入成本费用就要补贴入凭证做附件，出纳不能直接把发票补贴入已处 理的会计凭证。只有从日常小事认认真真的做起，才能做到“平时建台账，临阵 不磨枪；枪来我账挡，何来心慌慌”。凭证自查报告篇二大连农商银行普兰店会计科：我行为防范经营风险，确保五一劳动节期间的安全稳

5、定，依据大连农商总行和 普兰店支行会计部的通知要求，我行于20xx年4月26日成立自查领导小组对所辖 营业机构、分理处开展了现金、重要空白凭证、会计印章、柜员卡、印鉴册等重要 物品全面自查，以防止各类金融风险，杜绝案件的发生。现将自查情况汇报如下：此次自查以检查日账面数据为准，共检查会计专柜1个，储蓄专柜1个，分理 处1个。一、现金自查情况通过对总行及分理处现金的自查，我行账实账款均相符，无长短库及白条抵库 现象（附现金及重要空白凭证自查表）。通过对总行及分理处的重要空白凭证自查发现账实账证均相符（附现金及重要 空白凭证自查表）。三、印章管理方面我支行印章16枚，其中：会计专柜印章8枚包括：大

6、连农商银行普兰店同益 支行转讫章一枚；大连农商银行普兰店同益支行业务受理章一枚；大连农商银行普 兰店同益支行结算业务专用章一枚；大连农商银行普兰店同益支行业务公章一枚； 大连农商银行普兰店同益支行财务章一枚；李希久小章一枚；普兰店市农村信用合 作联社同益信用社财务章一枚，李希久小章一枚；储蓄专柜印章4枚，包括大连农 商银行普兰店同益支行业务公章一枚；大连农商银行普兰店同益支行转讫章一枚； 大连农商银行普兰店同益支行现金清讫章一枚；假币章一枚；同益分理处4枚，包 括大连农商银行普兰店同益分理处业务公章一枚；大连农商银行普兰店同益分理处 转讫章一枚；大连农商银行普兰店同益分理处现金清讫章一枚；封存

7、印章一枚包括 大连农商银行普兰店同益支行现金清讫章（附印模管理自查表）。这些印章均由专 人保管专人使用，符合会计印章管理要求。四、重要物品管理方面我行持柜员卡人员12人，均按规定使用与保管并登记在重要物品保管登记簿 中，柜员卡的.信息更改、保管，严格执行柜员卡管理制度。金库钥匙与小库钥匙 由各专柜网点的出纳员保管；款箱钥匙分别由专柜网点出纳员和复核员分管，印鉴 册3套分别由支行会计、记账员、复核员保管。经过本次全面的自查，同益支行现金、重要空白凭证、重要物品等处于正常使 用保管状态，做到账证、账款，账实相符，无违规现象。总之，通过本次自查，进一步加强了我行对现金、重要空白凭证、会计印章、 柜员

8、卡、印鉴册、重要物品等的管理，为提高员工防范金融风险意识，杜绝案件的 发生，起到了良好的作用。同益支行20xx年4月26日凭证自查报告篇三XXX：根据XXX下发的关于开展重要空白凭证自查的紧急通知，为了加强 全县农村信用社重要空白凭证管理，准确掌握重要空白凭证管理中存在的问题，切 实防范操作风险，联社及时组织人员开展了专项检查工作。一、组织领导为了按时完成自查工作，XXX信用联社成立了以联社主任XXX为组长，计划财 务部经理XXX、审计稽核部经理XXX为成员的重要空白凭证专项检查领导小组，抽 调相关部门X名工作人员组成X个检查小组，对全县XXX个信用社（部）、XX个 信用分社，共计XXX个营业

9、网点现用和己停用的存单、存折、飞天卡、股金证、现 金支票、转账支票、贷款收回凭证、大、小额支付凭证等重要空白凭证进行了全部 核对，检查面达100%o二、检查时间：20xx年x月xx日至20xx年x月x日。三、检查的方法及内容：1、检查重要空白凭证销号使用是否合规，是否纳入综合业务网络系统管理；3、重要空白凭证领用是否做到双人领取、交接是否规范；4、重要空白凭证是否专人管理，上级部门是否按规定对重要空白凭证进行定 期检查，是否登记；5、是否建立重要空白凭证保管登记簿和重要空白凭证领用登记薄， 并详细记载领入、发出日期、种类、数量、起止号码和结存等情况；6、重要空白凭证是否预先违规加盖预留印签。四

10、、检查情况：通过检查，各社均建立了重要空白凭证保管登记簿和重要空白凭证领用 登记薄，并详细记载领入、发出日期、种类、数量、起止号码和结存等情况；上 级部门按规定对重要空白凭证进行了定期检查，且有登记；未发现重要空白凭证预 先加盖预留印签现象；重要空白凭证专人管理。存在以下问题：1、xxxx社账面余额xxxx元，库存金额xxxx元，相差20xx元，其因是账务 处理不合规，基层信用社没有做出库账务处理，联社未做入库账务处理。具体情况 是：2、xxx信用社大小额支付凭证串用，造成账实不符。大额支付凭证多一套号 码为，小额支付凭证少一套号码为。五、整改措施1、对停止使用的重要空白凭证和作废的飞天卡联社将组织有关人员计划在 20xx年x月xx日前集中进行销毁。2、对账务处理不合规、总分不符的信用社，联社要求相关信用社立即按规定3、对红沙梁信用社大小额支付凭证串用，造成账实不符的问题，责令该社立 即纠正。4、建议xxx将大、小额支付凭证号码纳入综合系统管理，逐张进行销号。