小企业财务制度管理规定(范本).docx

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1、本文格式为Word版,小企业财务制度管理规定（范本）小企业财务制度管理规定（范本）之相关制度和职责,财务部 是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务 管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有:1.负责公 司财务管理工作。编制公司各项财务收支方案;审核财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公 司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1 .负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支方案;审核各项 资金用法和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收 付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票

2、 据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税 务、金融等部门间的关系，依法纳税。2 .负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规， 依据会计（制度），进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;依据 会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、关心账，准 时记账、结账、对账,做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、 账证相符;管理好会计（档案）。3 .负责公司成本核算和成木管理。设置成本归集程序和成本核算 账表,做好成本核算，把握成本支出,采集登记汇总各项成本数据资料， 准时、正确地为成本猜想、把握、分析供应资料;按合同、预算、审 核支付工程、设备、

3、材料款项，协作工程部等部门做好工程、材料设 备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本关心账的设置，健全各项统 计数据。4 .建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关 的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财 务状况，为公司领导决策供应依据。5 .协作公司内部审计。依据上述工作范围和职责,为加强财务管 理，特制定本制度。第一章资金审批制度1 .总则全部款项的支付，须经公司主管领导批准。假如主管领导不在公司,应以电话或者传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事 后请其在支出单上补签看法；财务专用章、公司法人章及支票务必分开保管,公司法人章由 办公室主任负责保

4、管1财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任 或者出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代 管须办理交接手续，代管人员务必对印章的用法状况进行登记；财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预 留在公司，如因工作需求,需先填好限额，并经公司主管领导批准；开具的支票须写明经批准允许的收款人全称，收取的发票须与 收款相符。如收款人因特殊状况需求公司予以协作支付给第三者，务必 有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；（6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；用以支付各种款项的原始凭证务必保存原件，复印件不

5、得作为 原始凭证。如遇特殊状况须经公司主管领导批准。2 .施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付 o其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出（管理制度）公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可 报支；涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。3 .公司差旅费开支制度公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；公司职员出差依据需求，由部门经理豫备选用交通工具；公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行：房租标准:A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、普通职员,房租标准为100元/日。伙食补

6、贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。（4）、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或者带队经理解释原由，报经公司主管领导审批后支付。4 .车辆修理费及汽油费管理制度（1）公司车辆修理保养由办公室统一管理,应指定修理点，修理费用普通实行银行转账的方式结算；车辆的易损备品备件由办公室统一支配选购,以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销用法；公司汽油票由办公室统一保管并设账登记用法。5 .办公费用、会议费用及其他费用管理制度公司办公用具由办公室统一选购、管理；办公室设立账册登记公司办公用品的选购、用法状况；办公室财产台账为财务部附设账册；(4)

7、办公室应对各部门领用的办公用品状况进行造册、登记、定期通报；公司各部门因工作需求，需邀请有关单位人员召开会议的，应 由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一支配；(6)有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事 劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。6 .行政费用报销制度公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、 差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司 主管领导签字认可后报送财务部依据本制度有关规定进行审核，并按 本章第1条的规定进行审批支付；应酬、礼品费用支出实行一票

8、一单、事前申报制，批准后方可实施；凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或 者现金者务必填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲 账收据给经办人；支票领用单、借款单务必由经办人填写，公司主管领导签字，财 务审核后,由财务部挺直支付；银行支票如发生丢失，有关责任人应准时向财务部和开户银行 报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。第二章工程成本管理制度7 .公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、 承诺及其他经济签证均需由总经理签署或者授权委托签署。8 .公司工程部主要负责工程造价的猜想及审核、工程

9、招投标文件 的编制、工程决算的审定。9 .工程部还负责组织工程用设备材料的选购供应及经济合同的谈 判工作，对己经选择定型的设备、材料进行选购，确保设备材料准时供 应，乐观进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格 变动的历史资料。10 财务部主要负责工程成本的总体把握工作。参加有关工程经济合同的谈判工作，准时精确地了解公司各项 工程成本的构成及用款方案；负责工程进度款的复核工作，参加工程造价的确定和最终决算 的审定工作。11 工程中间结算程序。施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工 程部结合工程施工图纸、施工进度方案以及其他文件资料提出审核 看法，并在5日内送财

10、务部会签；财务部依据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以 及与施工单位其他经济往来等状况，并参考公司财务状况提出付款看法， 报送公司主管领导审批。12 工程决算程序。施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结 算同样的程序报工程部复核，财务部会签；财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算对付工程尾数，提出 付款方案，报公司主管领导批准；大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，依据上述木制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；房屋工程全部竣工验收合格交付

11、用法时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房 成本结算。笫三章财产管理制度13 公司财产的范围公司财产包括固定资产和低值易耗品；凡公司购入或者自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建造物等，同时具备单项价值在2000元以上 和耐用年限在一年以上的列为固定资产；凡单项价值在2000元以下或者价值在2000元以上但耐用年限不 足一年的用品用具均属低值易耗品。14 公司财务部负责公司全部财产的会计核算公司本部用法的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办 公室归口管理；（2）公司各施工工地用法机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管

12、理；办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、用法及库存状况，负责组织公司财产的保管;、修理并制定相应的措施、方法。15 财产的购置与调拨办公室依据公司发展需求编制财产选购方案及进行市场询价工 作，经财务部会签,报公司主管领导批准后方可选购；财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及选购方案办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；各部门需领用固定资产时，应填写领用单,领用单需经部门经理允许，报办公室审批,公司主管领导批准；（4）固定资产的领用单由用法部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联

13、送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财 产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；财产在公司内部之间转移用法应办理移交手续，移交手续由财 产归口管理部门办理，送财务部备案。16 财产的清查、盘点公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终务 必进行一次面面的盘点清查；各部门的年终财产盘点务必有财务人员参预；财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告 表,书面解释亏、损原由。对因个人失职造成财产损失的，务必追究主 管人员和经办人员的责任；凡己达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同 财务部组织评估，评估状况上报公司主管领导，由公司主管领导豫备处 理看法；凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常用法的固定资产，用 法部门应查明原由，照实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负 责赔偿损失;属自然灾难或者其他不行抗力原由造成损失的，应上报总 经理,豫备处理看法农机制度冲压制度出口制度出租屋制度 出租制度 分公司制度