所得税分类管理实施方案附表.docx

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1、附件1企业所得税分类管理认定表主管税务机关： 认定时间：纳税人识别号纳税人名称法人代表纳税人地址经济类型所属行业开户银行账 号邮政编码联系电话上年收入总额上年成本费用上年所得税额上年信誉等级 预计营业收入预计利润总额行次项目主管税务机关审核意见1会计办税人员配备情况2收入、成本费用核算情况3财会制度、办法备案情况4账簿凭证设置、保管情况5纳税申报情况6汇算清缴纳税调整情况7纳税义务履行情况8发票管理情况9税负情况10享受减免税优惠情况备注该企业于_年_月_日被认定_企业，现因企业情况发生变化，现对其管理类别进行变更认定。税源管理科意见：税收管理员签章： （公章）科室负责人签章： 年 月 日税务

2、审批机关意见：经办人签章：（公章）负责人签章：分管局长： 年 月 日说明：1、本表中“备注”一栏，仅限于企业管理类别发生变更时填写。2、本表一式三份，其中税政法规部门、税源管理科（分局）、办税服务厅各留存一份。附件2 企业所得税重点税源企业管理手册企业名称：主管国税机关：编制时间：附件2-1企业所得税重点税源企业基本情况表税收管理员： 金额：万元企业名称税务代码户籍编码法人代表财务负责人办税人员联系电话行业类型注册类型注册资本邮政编编开户银行银行账号管理形式变更记录变更时间变更内容情况说明注：管理形式指“驻厂管理”或“户籍管理”。 附件2-2 企业所得税经济税源情况（ 年度）税收管理员： 金额

3、：万元项 目时 间销售（经营）收入销售（经营）成本及费用销售（经营）利润营业利润（或亏损）投资收益联营利润利润总额（或亏损）应税所得额净利润一季度二季度三季度四季度合 计注：附件2-3企业所得税纳税申报情况（ 年度）税收管理员 ： 金额：万元项 目时 间企业申报数企业入库数税源变化分析本期同比+-%本期同比+-%一季度二季度三季度四季度合 计注：同比指与上年同期相比。附件2-4企业所得税税收检查情况（ 年度）税收管理员 ： 金额：万元项 目时 间日常申报核查（应税所得额）重点检查或专项检查记录申报金额核增金额核减金额核增、减项目或内容处理情况检查时间所属期查补税款反映的问题附件2-5企业所得税

4、税前扣除或弥补亏损情况（ 年度）税收管理员： 金额：万元项目时间税前扣除项目亏损及弥补名称所属期申请金额核实金额批准金额实抵金额所属期申报亏损金额核实亏损金额起止年限实际弥补金额未弥补金额企业收入成本费用利润重大变化情况核查时间核查内容与结果说明（或处理）注：每户每年应有一次以上的重大情况核查记录。附件2-6企业所得税其它情况（ 年度）税收管理员 ： 单位：元类别时间企 业 所 得 税 违 章 处 罚减、免 税 情 况未申报处罚未纳税处罚滞纳金其他处罚所属期项目或类型减（免）税所得额应减（免）税额实 际 减（免）税额合 计重 大 事 件 处 理时间事件内容报告（或处理）记录附件3-1企业所得税

5、一般税源管理台账（房地产行业）年度： 填表日期：企业名称（盖章）财务负责人 电话： 纳税人识别码开业日期项目名称项目（期）1：项目（期）2：项目（期）3：项目（期）4：1、征地面积2、用地面积3、建筑面积4、幢 数5、动工时间（以开始打桩时间为准）6、取得预售收入7、预售收入利润率8、房管部门出具工程项目合格证时间9、首笔房地产使用权交付时间10、办理首笔产权转让手续时间11、已纳所得税12、总可售面积13、本年度已销售的面积14、累计已销售面积（截止本年度末）15、累计已售面积占总可售面积比例16、尚未销售面积（截止本年度末）17、其他相关信息备注：1、总可售面积是指国家规定的房屋测绘部门出

6、具的确定房地产项目可售面积证书中明确的面积。附件3-2企业所得税一般税源管理台账（工业、商业）主管国税机关： 所属年度： 金额单位：万元序号企业名称税务代码行业主要产品毛利率收入应税利润率费用应税利润率存货应税利润本期同比+-%本期同比+-%本期同比+-%本期同比+-%本期同比+-%附件4汇总（合并）纳税企业信息反馈登记台账主管国税机关：所属年度：金额单位：万元序号企业名称税务代码反馈时间年度申报信息反馈单应纳税所得额纳税调整额应纳所得税额应纳税所得额纳税调整额应纳所得税额附件5企业所得税风险预警管理卡主管国税机关： 所属年度： 金额单位：万元基本情况企业名称税务代码行业经营范围法人代表财务负

7、责人办税人员联系电话银行账户注册资本风险类型（风险项目）缴纳方式日常管理时间企业申报汇算清缴企业所得税纳税评估应税利润入库税金应税利润纳税检查情况说明附件6-1企业所得税税源登记底册税务机关： _年度 序号企业名称税务代码企业地址联系电话行业类型经济性质中央投资比例纳税方式备注 附件6-2企业所得税税前扣除登记台账税务机关： _年度 金额单位：元序号企 业 名 称扣除项目及内容申请扣除项目金额县（市）分局审批或核报金额设区市局审批或核报金额省 局审批数扣除年度批准日期审批数上报数审批数上报数小 计附件6-3企业所得税减免税登记台账税务机关： _年度 金额单位：元序号企 业 名 称税务代码减免税

8、所属期减免理由企业申报减免额县（市）局核报金额设区市局审批或核报金额省局审批金额批准日期审批上报小 计附件6-4技术开发费抵扣应纳税所得额登记台账税务机关： 金额单位：元年度企业名称上年度技术开发费总额本年度技术开发费总额比上年度增长比例本年度实现利润本年应纳税所得额增抵开发费50%应纳税所得额附件6-5技术改造国产设备投资抵免企业所得税登记台账税务机关： 金额单位：元年度企业名称技术改造改造项目设备购置金额设备购置时间以前年度结转抵免投资额基期应纳所得税额本期应纳所得税额实际抵免所得税额留待以后年度抵免投资额附件6-6企业所得税税前提取管理费登记台账税务机关： 金额单位：元年度企业名称上年销

9、售(营业)收入总额上年提取管理费总额上年管理费占收入比例本年销售(营业)收入总额本年提取管理费总额本年管理费占收入比例批准机关上缴上级管理费附件6-7企业所得税税前弥补亏损登记台账(分户账)企业名称：税务登记证号： 金额单位：元年度企业实际亏损情况弥补前应纳税所得额税务机关核实亏损额弥补后应纳税所得额应纳所得税额结转以后年度弥补亏损额亏损年度亏损额年 年年年年年附件6-8_县国税局_分局工效挂钩企业工资总额税前扣除管理台账企业名称： 金额单位：元年度在岗职工平均人数劳动生产率实现利润上缴税金计提工资总额实发工资总额人均实发工资额企业申报扣除数允许税前扣除数工资储备工资总额下达单位填表人填表时间

10、上年当年上年当年增减额上年当年增减额上年当年增减额应提实提上年当年增减额上年当年增减额节余动用附件6-9_国税局企业广告费管理台账金额单位：元序号扣除年度企业名称广告内容发布地点申请扣除金额县局批准金额市局批准金额批准日期12345678910公司防火安全制度(一)总则第一条 本制度根据中华人民共和国消防条例及公安消防机关颁布的有关消防法规，结合本公司的具体情况而制定。第二条 为了加强本公司的防火安全工作，保护通信设备、企业财产及工作人员生命安全，保障各项工作的顺利进行，特制定本制度。第三条 本公司的防火安全工作，实行“预防为主，防消结合”的方针，由防火安全领导小组负责实施。表24-2 安全状

11、况检查表检验项目待改善事项其他备注复检1消防无法使用 道路阻塞2灭火道失效 走道阻塞 缺少3走道阻塞 脏乱4门阻塞 损坏5窗损坏 不清洁6地板不洁 损坏7厂房破损 漏水8楼梯损坏 阻塞 脏乱9厕所脏臭 漏水 损坏10办化桌椅损坏11工作桌椅损坏 污损12餐厅损坏13厂房四周脏乱 废弃未用14一般机器保养不良 基础松动15高压线基础不稳 保养不良16插座、开关损坏 不安全17电线损坏18给水漏水 排水不良19仓库零乱 防火防盗不良20废料未处理 放置零乱21其他主管： 检验员：（二）防火安全的组织与机构第四条 公司、分公司及各部门均实行防火安全责任制，设防火责任人。本公司的防火责任人由总经理担任

12、，分公司防火责任人按有关要求由各部门行政主要领导担任。第五条 为确保各项防火安全措施的落实，公司成立防火安全领导小组，负责本公司的防火安全工作，各分公司设立相应的防火安全领导小组。此外，各生产班组和要害工作部位设负责抓消防工作的兼职防火安全员。第六条 各分公司要建立义务消防队，以防在万一发生火灾而专业消防队未到达前，能起到控制火势蔓延或把火扑灭在初起阶段的作用。（三）防火安全职责第七条 公司全体员工都应增强消防意识并安全防火的责任感和义务感。第八条 公司防火责任人和各分公司的防火责任人分别对本公司和本部门的防火安全负责。第九条 各级防火安全责任人的职责。1贯彻上级的消防工作指示，严格执行消防法

13、规。2将消防工作列入议事日程，做到与生产经营同计划、同布置、同检查、同总结、同评比。3执行防火安全制度，依法纠正违章行为。4协助公安机关调查火灾原因，提出处理意见。第十条 防火安全领导小组的职责1处理本公司防火安全工作。2制定公司的防火安全制度。3组织防火安全检查，主持整改火险与事故隐患。4组织交流经验，评比表彰先进。第十一条 各施工生产班组和要害工作部位的兼职防火安全员在防火安全领导小组领导下，落实本工作部门的防火安全措施。第十二条 义务消防队接受防火安全领导小组的指挥调动，认真履行消防职责。（四）防火安全措施第十三条 公司的防火安全工作，要本着以“预防为主，防消结合”原则，防患于未然。第十

14、四条 各部门在生产和工作中，均须严格执行国家和市消防机关颁布的有关防火规定，并根据自己的实际情况，采取具体措施。表24-3 用电安全检查表项次检 查 项 目良好不良缺点事实改善事项1电器设备及马达外壳是否接地2电气设备是否有淋水或淋化学液3电气设备配管配线是否破损4电气设备配管及马达是否过载使用5高压马达短路环、电器是否良好6配电箱处是否堆材料、工具或其他杂物7导体露出部分是否容易接近、是否挂“危险”标示牌8DS及Bus Bar是否因接触不良而发红9配电盘外壳及P.T.C.T二次线路是否接地10转动部分是否有覆罩11变电室灭火器是否良好12临时线路的配置是否完全13高压线路的绝缘支持物是否不洁

15、或有脱落现象14中间接线盒是否有积棉或其他物品15现场配电盘是否确实关妥16电器开关的保险丝是否符合规定17避雷针是否有效备注：本表由安全部门填写一式两份，一份送机电部门，一份存安全卫生部门备查。部门主管： 检查人：第十五条 防火安全领导小组应经常对全体员工进行防火安全教育，并组织业义务消防队进行消防训练。第十六条 各施工生产班、组要害部位的兼职防火安全员，应在每日下班和交接班前，对本工作部位进行一次防火安全检查；其他各部门每星期做一次检查；各分公司的防火责任人应每月对本单位的防火安全工作做一次检查；本公司防火安全领导小组每半年进行一次检查，每季度进行一次抽查；完善逐级检查制度以便及时发现和消

16、除火险隐患。第十七条 各办公大楼原设计安装的消防设施，如消防龙头、水管、烟感报警器，以及其他消防器材要保证有效，此外，还应给各施工和要害部门及本部门其他工作地点配置相应的充足的消防器材。上述消防设备及器材不得借故移作他用。第十八条 对从事电工、烧焊工、易燃易爆等特殊工种的人员，要按规定进行防火安全技术考核，取得合格证后方可操作。 表24-4 安全日报表无灾害灾害灾害频率对策指标人员时间累计时间工作场所姓名内容原因损失额经理： 主管： 填表日期：年月日表24-5 安全管理实施计划表主题实施内容负责人核查日期123456789101112131415星期第十九条 施工作业中需用明火的，事前按规定由

17、动火单位填写临时动火作业申请表并按不同级别进行审批。一级动火作业指可能发生一般性火灾事故，由安全技术和保卫人员提出意见，经本单位的防火责任人审批；二级动火作业指可能发生重大火灾事故，由保卫室提出意见，经防火责任人审核，报总公司保卫部主管审批；三级动火责任人提出意见，经总公司保卫部审核，报公安消防监督机关审批。要严格办理审批手续，待批准后发给临时动火许可证方可进行动火作业，并要在动火前做到“八不”，动火中做到“四严”，动火后做到“一清”和下班前严格执行检查制度，确认安全后方可离开。全体员工不论在宿舍或工作区，一律不许使用电炉等电器。第二十条 仓库的库存物资和器材，要按公安部公布的仓库防火安全管理

18、规则要求堆放和管理，对易燃易爆等有害物品，要按规定妥善管理。第二十一条 任何人发现火险，都要及时、准确地向保卫部门或消防机关报警（火警电话119），并积极投入参加扑救。单位接到火灾报警后，应及时组织力量配合消防机关进行扑救。（五）奖励与惩罚第二十二条 防火安全工作定期检查评比，对取得下列成绩的单位或个人，给予适当的表彰和奖励。1进行消防技术革新，改善防火安全条件，促进安全生产的。2坚持执行防火安全规章制度，敢于同违章行为做斗争，保障生产安全的。3不怕危险，勇于排除隐患，制止火灾爆炸事故发生的。4及时扑灭火灾，减少损失的。5其他对消防工作有贡献的。第二十三条 对无视防火安全工作，违反有关消防法规，经指出拒不执行的单位或个人，应视情节给予处分，必要时可给予经济处罚。第二十四条 对玩忽职守造成火灾事故的，应对直接责任者和所在部门的防火责任人追究责任，触犯刑法的，还应上报司法机关追究刑事责任。第二十五条 本制度自颁布之日起执行。