内控财务调查表.xls

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1、预预算算管管理理情情况况内内部部控控制制调调查查表表索索引引号号A1-1问问 题题是是否否备备 注注1 1是是否否根根据据单单位位发发展展计计划划和和任任务务编编制制年年度度收收支支计计划划？2 2预预算算安安排排是是否否科科学学、合合理理，预预算算追追加加是是否否有有依依据据？3 3预预算算基基础础资资料料是是否否完完整整？4 4专专项项资资金金是是否否做做到到专专款款专专用用？5 5组组织织的的预预算算收收入入是是否否真真实实、合合法法？6 6各各项项支支出出是是否否合合理理、合合法法？7 7编编制制收收支支预预算算是是否否坚坚持持以以收收定定支支、收收支支平平衡衡、统统筹筹掌掌握握、保保

2、证证重重点点的的原原则则？结结果果:审审计计人人员员：年年 月月 日日 以以上上请请据据实实填填写写。“是是”表表示示内内部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示内内部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判断断的的在在“备备注注”栏栏注注明明。货货币币资资金金的的内内部部控控制制调调查查表表索索引引号号A12问问 题题是是否否备备 注注1 1银银行行帐帐户户的的开开设设是是否否有有规规定定的的审审批批手手续续？2 2货货币币资资金金收收付付业业务务的的出出纳纳、审审核核与与记记录录的的职职务务是是否否相相互互分分开开？3 3银银行行票票据据与与有有关关印印章章保保管管的

3、的职职能能是是否否相相互互分分开开？4 4登登记记银银行行日日记记帐帐、现现金金日日记记帐帐与与登登记记总总分分类类帐帐的的职职务务是是否否分分开开？5 5记记帐帐凭凭证证与与原原始始凭凭证证是是否否由由复复核核人人员员核核对对？6 6银银行行日日记记帐帐与与银银行行对对帐帐单单是是否否及及时时进进行行核核对对？7 7是是否否按按月月编编制制银银行行存存款款调调节节表表，未未达达帐帐项项是是否否得得到到检检查查？8收收付付凭凭证证是是否否按按顺顺序序连连续续编编号号？9货货币币资资金金付付款款业业务务的的发发生生，是是否否经经有有关关分分管管领领导导批批准准？10出出纳纳是是否否根根据据审审核

4、核无无误误的的会会计计凭凭证证登登记记银银行行存存款款日日记记帐帐？11办办理理结结算算业业务务后后的的结结算算凭凭证证是是否否“收收讫讫”或或“付付讫讫”戳戳记记？12作作废废支支票票及及其其他他银银行行票票据据是是否否加加盖盖“作作废废”戳戳记记？13库库存存现现金金是是否否由由出出纳纳专专门门保保管管？14库库存存现现金金是是否否在在稽稽核核人人员员监监督督下下定定期期进进行行盘盘点点？15有有价价证证券券有有无无管管理理规规定定？结结果果:审审计计人人员员：年年 月月 日日 以以上上请请据据实实填填写写。“是是”表表示示内内部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示内内部

5、部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判断断的的在在“备备注注”栏栏注注明明。应应收收预预付付的的内内部部控控制制调调查查表表索索引引号号A13问问 题题是是否否备备 注注1 1各各类类应应收收及及预预付付款款是是否否按按规规定定设设置置明明细细帐帐？2 2各各类类应应收收及及预预付付款款总总帐帐与与明明细细帐帐余余额额是是否否定定期期进进行行核核对对？3 3单单位位是是否否及及是是时时清清理理应应收收及及预预付付款款？4 4是是否否建建立立备备用用金金及及其其他他借借款款的的借借用用、报报销销制制度度？5 5坏坏帐帐的的冲冲销销是是否否按按规规定定程程序序报报批批？结结果果:审审计计人

6、人员员：年年 月月 日日 以以上上请请据据实实填填写写。“是是”表表示示内内部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示内内部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判断断的的在在“备备注注”栏栏注注明明。材材料料内内部部控控制制调调查查表表索索引引号号A14问问 题题是是否否备备 注注1 1是是否否建建立立材材料料采采购购、领领用用、发发出出审审批批制制度度？2 2是是否否建建立立存存货货的的验验收收入入库库制制度度？3 3记记帐帐凭凭证证编编制制前前的的原原始始凭凭证证是是否否存存复复核核程程序序，记记帐帐凭凭证证入入帐帐前前是是否否存存在在稽稽核核程程序序？4 4材材料料

7、的的采采购购验验收收、收收发发是是否否由由不不同同的的部部门门和和人人员员负负责责？5 5是是否否定定期期盘盘点点？6报报损损、报报废废是是否否按按规规定定程程序序办办理理？7财财务务部部门门的的总总帐帐、明明细细帐帐是是否否定定期期进进行行核核对对？8财财务务部部门门的的明明细细帐帐是是否否定定期期与与业业务务部部门门的的材材料料、仓仓储储部部门门的的保保管管卡卡核核对对？9按按实实际际成成本本进进行行存存货货的的日日常常核核算算时时，材材料料发发出出的的计计价价方方法法是是否否前前后后一一致致？结结果果:审审计计人人员员：年年 月月 日日 以以上上请请据据实实填填写写。“是是”表表示示内内

8、部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示内内部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判断断的的在在“备备注注”栏栏注注明明。固固定定资资产产内内部部控控制制调调查查表表索索引引号号A15问问 题题是是否否备备 注注1 1固固定定资资产产增增加加、处处置置业业务务是是否否在在授授权权下下进进行行？2 2固固定定资资产产购购置置是是否否按按计计划划和和程程序序采采购购？3 3固固定定资资产产卡卡片片登登记记完完毕毕、是是否否按按规规定定进进行行复复核核？4固固定定资资产产总总帐帐、明明细细帐帐是是否否定定期期进进行行核核对对？5固固定定资资产产入入库库是是否否存存在在质质检检

9、及及验验收收程程序序？6固固定定资资产产处处置置是是否否按按程程序序进进行行核核对对？7固固定定资资产产帐帐实实是是否否定定期期进进行行核核对对？8固固定定资资产产折折旧旧计计算算和和转转帐帐凭凭证证入入帐帐前前，是是否否存存在在稽稽核核制制度度？9固固定定资资产产修修理理业业务务原原始始凭凭证证送送交交财财务务部部门门前前，是是否否存存在在审审签签制制度度？结结果果:审审计计人人员员：年年 月月 日日 以以上上请请据据实实填填写写。“是是”表表示示内内部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示内内部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判断断的的在在“备备注注”栏栏注注明

10、明。投投资资内内部部控控制制调调查查表表索索引引号号A16问问 题题是是否否备备 注注1是是否否建建立立了了投投资资管管理理制制度度？2对对投投资资是是否否设设专专人人或或部部门门进进行行管管理理？3投投资资立立项项是是否否有有可可行行性性研研究究报报告告？4投投资资前前对对接接受受投投资资方方的的信信益益和和经经济济实实力力是是否否进进行行调调查查？5是是否否建建立立了了投投资资可可行行性性研研究究的的审审批批制制度度？6投投资资项项目目是是否否按按经经审审批批的的可可行行性性研研究究文文件件进进行行？7长长期期投投资资以以实实物物、货货币币资资金金直直接接投投资资的的，是是否否对对接接受受

11、投投资资方方行行使使所所有有权权的的监监督督？8以以实实物物、无无形形资资产产投投资资有有无无评评估估作作价价和和审审查查复复核核制制度度？9与与接接受受投投资资方方的的谈谈判判签签约约、经经办办与与审审批批是是否否分分离离？10有有价价证证券券的的保保管管和和记记帐帐是是否否分分开开？11投投资资购购买买的的有有价价证证券券是是否否均均以以单单位位名名义义登登记记？12投投资资收收回回的的资资金金和和收收益益是是否否按按规规定定入入帐帐？13投投资资协协议议及及可可行行性性论论证证书书等等资资料料有有无无健健全全的的档档案案管管理理制制度度？结结果果:审审计计人人员员：年年 月月 日日 以以

12、上上请请据据实实填填写写。“是是”表表示示内内部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示内内部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判断断的的在在“备备注注”栏栏注注明明。无无形形资资产产与与其其他他资资产产内内部部控控制制调调查查表表索索引引号号A17问问 题题是是否否备备 注注1外外购购无无形形资资产产是是否否经经过过审审批批？2自自创创无无形形资资产产是是否否经经过过登登记记注注册册？3接接受受捐捐赠赠的的无无形形资资产产交交接接手手续续是是否否健健全全？4转转出出无无形形资资产产有有无无审审批批手手续续？5无无形形资资产产投投资资或或转转让让所所取取得得的的收收入入

13、是是否否及及时时入入帐帐？结结果果:审审计计人人员员：年年 月月 日日 以以上上请请据据实实填填写写。“是是”表表示示内内部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示内内部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判断断的的在在“备备注注”栏栏注注明明。流流动动负负债债内内部部控控制制调调查查表表索索引引号号A18问问 题题是是否否备备 注注1会会计计制制度度是是否否建建立立应应付付及及预预收收款款总总分分类类帐帐、明明细细帐帐？总总分分类类帐帐和和明明细细分分类类帐帐是是否否定定期期核核对对？2是是否否按按应应付付及及预预收收款款的的类类别别、单单位位或或个个人人设设置置明明细

14、细分分类类帐帐？3对对无无法法支支付付的的应应付付款款项项是是否否建建立立核核销销审审批批制制度度？4签签发发应应付付的的票票据据是是否否经经过过有有关关领领导导审审批批？5应应付付票票据据到到期期是是否否及及时时支支付付或或者者转转入入应应付付帐帐款款？6应应付付票票据据是是否否连连续续编编号号、是是否否设设置置应应付付票票据据登登记记簿簿？7已已付付票票据据是是否否注注销销，并并由由授授权权职职员员保保管管空空白白票票据据？8预预收收帐帐款款是是否否按按合合同同规规定定及及时时全全额额入入帐帐？9应应交交税税金金的的计计算算、交交纳纳是是否否符符合合税税法法规规定定？结结果果:审审计计人人

15、员员：年年 月月 日日 以以上上请请据据实实填填写写。“是是”表表示示内内部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示内内部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判断断的的在在“备备注注”栏栏注注明明。行行政政性性收收费费和和罚罚没没收收入入内内部部控控制制调调查查表表索索引引号号A19问问 题题是是否否备备 注注1是是否否按按规规定定执执行行行行政政性性收收费费和和罚罚没没收收入入项项目目、收收取取范范围围和和标标准准？2领领取取、管管理理、使使用用、缴缴销销行行政政性性收收费费和和罚罚没没收收入入票票据据的的情情况况？3是是否否依依法法建建帐帐反反映映、核核算算行行政政收

16、收费费和和罚罚没没收收入入及及脏脏物物的的管管理理情情况况？4纳纳入入预预算算的的行行政政收收费费和和罚罚没没收收入入是是否否按按规规定定及及时时上上缴缴财财政政？5是是否否执执行行罚罚款款收收缴缴分分离离制制度度？结结果果:审审计计人人员员：年年 月月 日日 以以上上请请据据实实填填写写。“是是”表表示示内内部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示内内部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判断断的的在在“备备注注”栏栏注注明明。会会计计报报表表编编制制与与报报送送内内部部控控制制调调查查表表索索引引号号A110问问 题题是是否否备备 注注1有有无无专专人人负负责责编编

17、制制会会计计报报表表？2是是否否按按会会计计制制度度制制定定的的格格式式和和要要求求编编制制？3是是否否按按期期结结帐帐？4是是否否进进行行试试算算平平衡衡工工作作？5编编制制报报表表前前是是否否经经过过财财产产清清查查？6是是否否收收审审核核后后的的下下属属单单位位报报表表进进行行汇汇总总？7应应合合并并的的会会计计报报表表是是否否全全部部合合并并？8是是否否按按规规定定编编写写财财务务情情况况说说明明书书？9是是否否按按时时向向有有关关部部门门报报送送会会计计报报表表？结结果果:审审计计人人员员：年年 月月 日日 以以上上请请据据实实填填写写。“是是”表表示示内内部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示内内部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判断断的的在在“备备注注”栏栏注注明明。