企业客户信用等级管理系统规章制度.docx

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1、企业信用等级管理制度第一章总则1、为规范和引导购销网络的经营行为，有效地控制商品购销过程中 的信用风险，减少购销网络的呆坏帐，特制定本制度。2、本制度所称信用风险是指北京建王园林工程公司购销客户到期不 付货款、不发货或者到期没有能力付款、无法发货的风险。3、本制度所称客户信用管理是指对北京建王园林工程公司购销客户 所实施的旨在防范其信用风险的管理。4、本制度所称客户是指所有与北京建王园林工程公司及相关部门发 生商品购销业务往来的业务单位，包括上游供应商和下游客户。5、公司相关部门及机构根据本制度的规定制定实施细则，对客户实 施有效的信用管理，加大货款回收力度和督促上游厂商按时发货，有 效防范信

2、用风险，减少呆坏帐。第二章客户资信调查1、本制度所称客户资信调查是指公司相关部门及机构对购销客户的 资质和信用状况所进行的调查。2、客户资信调查要点主要包括：2. 1客户基本信息主要股东及法定代表人和主要负责人2. 1.2主要往来结算银行帐户2. 1.3企业基本经营状况2. 1.4企业财务状况本公司与该客户的业务往来情况2. 1.6该客户的业务信用记录2. 1.7其他需调查的事项3客户资信资料可以从以下渠道取得：向客户寻求配合，索取有关资料3. 1.2对客户的接触和观察3. 1.3向工商、税务、银行、中介机构等单位查询3. 1 . 4公司所存客户档案和与客户往来交易的资料3. 1.5委托中介机

3、构调查3. 1.6其他4市场部业务主管负责进行客户资信前期调查，保证所收集客户资信 资料的真实性，认真填写客户信用调查评定表，上报部门经理审 核，公司财务部门备案。填表人应对客户信用调查评定表内容的 真实性负全部责任。5公司相关部门对报送来的客户资信资料和客户信用调查评定表 进行审核，重点审核以下内容：3.1 资信资料之间有无相互矛盾5. 2我公司与该客户的业务往来情况6. 3该客户的业务信用记录7. 4其他需重点关注的事项6客户资信资料和客户信用调查评定表每季度要全面更新一次， 期间如果发生变化，应及时对相关资料进行补充修改。第三章客户ABC信用等级评定1、所有交易客户均需进行信用等级评定。

4、2、客户信用等级分A、B、C三级，相应代表客户信用程度的高、中、 低三等。3、评为信用A级的客户应同时符合以下条件：(1)双方业务合作一年或以上。(2)过去2年内与我方合作没有发生不良欠款、欠货和其他严重违约 行为。(3)守法经营、严格履约、信守承诺。(4)最近连续2年经营状况良好。(5)资金实力雄厚、偿债能力强(6)年度回款、发货达到我公司制定的标准。4出现以下任何情况的客户，应评为信用C级：(1)过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或其他严重违约 行为；(2)经常不兑现承诺；(3)出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为；(4)资金实力不足，偿债能力较差(5)生产、经营状况不良，严重亏

5、损，或营业额持续多月下滑；(6)最近对方产品生产、销售出现连续严重下滑现象，或有不公正行为;(7)发现有严重违法经营现象；(8)出现国家机关责令停业、整改情况；(9)有被查封、冻结银行账号危险的。5、不符合A、C级评定条件的客户定为B级。6、原则上新开发或关键资料不全的客户不应列入信用A级。7、市场部经理以客户信用调查评定表等客户资信资料为基础， 会同经办业务员、财务部信用控制主管一起初步评定客户的信用等 级，并填写客户信用等级分类汇总表，报公司主管副总、财务总 监审核、总经理审批。8在客户信用等级评定时，应重点审查以下项目：8.1客户资信资料的真实性；8. 2客户最近的资产负债和经营状况；8

6、. 3与我公司合作的往来交易及回款情况。第四章客户授信原则1、本制度所称授信是指公司对客户所规定的信用额度和回款、到货 期限。2、本制度所称信用额度是指对客户进行赊销、预付款的最高额度， 即客户占用我公司资金的最高额度。3、本制度所称回款、到货期限是指给予客户的信用持续期间，即自 发货至客户结算回款、自预付款至客户发货到我公司仓库并验收合格 的期间。4、授信时应遵循以下原则：4.1营销部应坚持现款现货的原则，原则上不进行赊销业务和预付货 款。4. 2在确实需要授信时,应实施以下控制措施：公司对实施授信总额控制，原则上授信总额不能超过2015年1月 1日应收帐款的余额数。公司应根据客户的信用等级

7、实施区别授信，确定不同的信用额？? 度。在购售合同中注明客户的信用额度或客户占用我方资金的最高额 度，但在执行过程中，应根据客户信用变化的情况，及时调整信用额 度。5、授信中有关预付、赊销概念的界定：5.1预付、赊销：指我方以支付货款，货物尚未到运到仓库验收、客 户未支付货款，货物已经由我方向客户方发生转移的购销业务活动； 5. 2长期预付、赊销：指在签署的购销合同中，允许客户按照一定的 信用额度和发货、回款期限进行预付、赊销的业务活动； 6、对于A级客户，可以给予一定授信，但须遵循以下原则： 6.1对于原来没有赊销行为的客户，不应授信；实际的经营过程中， 在非常必要的特殊情况下，由营销副总、

8、财务总监、总经理审批后可 以给予临时预付、赊销，原则上预付、赊销信用额度最高不超过该客 户的平均月回款额，预付、回款期限为1个月以内；6. 2对于原来已有预付、赊销行为的客户，由营销副总、财务总监、总经理审批后，可以根据其销售能力和回款情况给予长期预付、赊销 信用，原则上预付、赊销信用额度最高不超过该客户的平均月发货量 和回款额。如果原有预付、赊销额低于本条款标准的，信用额度按从 低标准执行，并应逐步减少，发货、回款期限为1个月以内。7、对于B级客户，原则上不予授信；确有必要，必须严格办理完备 的财产抵押等法律手续后，由营销部经理上报营销副总、财务总监、 总经理审批，经批准后才可执行长期赊销或

9、临时赊销，其赊销信用额 度必须不超过该客户的平均月发货量、回款额，同时不超过抵押资产 额度。如果原有预付、赊销额低于本条款标准的，信用额度按从低标 准执行，并应逐步减少。其长期预付、赊销回款期限为1个月，临时 预付、赊销回款期限为15天。8、对于评为C级的客户，公司不予授信，不给予任何预付款和赊销。 9、依据客户信用调查评定表及营销部目前交易客户的预付、赊 销情况，营销部还应将预付、赊销客户（包括授信客户和虽不是授信 客户但已发生预付、赊销行为的客户）进行汇总，并填写预付、赊 销客户汇总表，报公司总经理、董事长批准。10.客户授信额度由公司总经理、董事长审批后，客户信用调查评 定表、客户信用等

10、级分类汇总表、预付、赊销客户汇总表 和购售合同、相关资料原件交给财务部保管，作为日常发货收款的监 控依据。第五章客户授信执行、监督及往来账管理1、营销部应严格执行客户信用管理制度，按照公司授权批准的授信 范围和额度区分ABC类客户进行预付和赊销，加大货物催收入库和货 款清收的力度，确保公司资产的安全。2、营销部经理和财务部信用控制主管具体承担对营销部授信执行情 况的日常监督职责，应加强对业务单据的审核，对于超出信用额度的 预付款和发货，必须在得到上级相关部门的正式批准文书之后，方可 办理。发生超越授权和重大风险情况，应及时上报。3、对于原预付款、赊销欠款金额大于所给予信用额度的客户，应采 取一

11、定的措施，在较短的期间内压缩至信用额度之内。4、对于原来已有预付款、赊销欠款的不享有信用额度的客户，应加 大货款清收力度，确保预付款、欠款额只能减少不能增加，同时采取 一定的资产保全措施，如担保、不动产抵押等。5、对于预付、赊销客户必须定期对帐、清帐，上次欠款未结清前， 原则上不再进行新的预付款、赊销。6、合同期内预付款发货、客户的赊销欠款要回收清零一次。合同到 期前一个月内，营销部应与客户确定下一个年度的合作方式，并对客 户欠货、欠款全部进行清收。7、市场部及采购部应建立欠货、欠款回收责任制，将货、款回收情 况与责任人员的利益相挂钩，加大货、款清收的力度。8、公司财务部信用控制主管每月必须稽

12、核营销部的授信及执行情况。第六章客户授信检查与调整1、营销部必须建立授信客户的月度、季度检查审核制度，对客户授 信实施动态管理，根据客户信用情况的变化及时上报公司调整授信额 度，确保授信安全，发现问题立即采取适当的解决措施。2、业务主管每月度要对享有信用额度客户的经营状况做出书面汇报, 并对汇报的真实性负全部责任。3、财务部负责提供相应的财务数据及往来情况资料，每月填写客 户授信额度执行评价表后交营销部经理核对，财务部门对财务数据 的真实性负责。4、营销部经理审核业务主管的书面汇报后，签署书面评价意见，上 报营销主管副总，必要时可对客户的信用额度进行调整，报公司总经 理 董事长批准后作为营销部、财务部门下一步的监控依据。5、原则上调整后的信用额度应低于原信用额度。第七章：罚则1、公司和营销部在其权限范围之内，对被授权人超越授信范围从事 业务经营的行为，须令其限期纠正和补救，并视越权行为的性质和造 成的经济损失对其主要负责人和直接责任人予以下列处分：（-）警告；（二）通报批评；（三）行政处分；（四）经济处罚；（五）追究法律责任。第八章：附则1、本制度由本公司负责解释。2、本办法自颁布之日起实施。北京建王园林工程有限公司2014年10月