财务人员个人岗位廉政风险点及防范措施财务人员廉政风险范文(5篇).docx

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1、财务人员个人岗位廉政风险点及防范措施财务人员廉政风险范文（通用5篇）岗位职责：1、中心每月会计凭证的复核（二级复核）及季度及年度会计报表的编报；2、财政部门预算的编制、年终财政决算报表的编制；3、每月25日之前完成上月银行存款账户的核对，编制银行存款调节表；4、固定资产的账面价值核算和资产动态管理系统的录入；5、收费许可证年检工作；6、担保公司支付业务的复核，会计凭证的复核及会计档案的装订工作；7、中心工会业务支付的复核，会计凭证的复核及会计档案的装订工作8、领导交办的其他工作。自查风险点1、是否充分掌握会计知识，可能影响会计工作的判断；2、是否遵守财务制度，严格按规定办事；3、是否隐瞒罚没收

2、入，不偷税、漏税；4、可能发生利用职务之便编制人情预算、拨人情款等风险；5、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见,存在监督不到位 的风险；6、会计资料是否真实、可靠，报表是否真实反映单位收支情况；7、是否有保密意识，不对外透露单位财务信息；8、国有资产管理不到位，易浮现物资的流失和浪费。防控措施1、不断更新和掌握新的财政税务法规知识，增强自己的业务能力，提高自己 的处理问题的应变能力；2、加强制度建设，完善内部管理制度；3、强化责任意识，时刻提醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责 任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守廉政制度，清正廉洁。存在的廉政风险点：一、对原始凭证审

3、核不严格，浮现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证 未审核，记账信息错误，造成报表数据不许确风险；预算编制不全面、不合理， 对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规 定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。二、会计制度执法不严格，浮现廉政意识不强的风险。三、工作中，有受上级或者领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。五、在公务活动中，接受馈赠或者宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为; 对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能浮现不廉洁行为，造成不良后果。六、对财务收支等重大资金使用等没有及

4、时提出建议和意见，存在监督不到 位的风险。七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致 财政资金的误用、挪用。八、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。防控措施：一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的 处理问题的应变能力。二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度 管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。三、强化责任意识，时刻警省自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设 责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守廉政从政准则等有关廉政制 度，清正廉洁。四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格

5、 程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。五、认真执行好廉政从政准则等有关廉政制度，做到廉洁从政。一、财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面：1、坐收、坐支、截留收入不入账，私设“小金库”。2、违规发放津贴、补贴和奖金。3、弄虚作假。4、不按照规定管理、使用发票、导致发票损毁、丢失。5预算支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随意性，计划和控制的严谨性不强。6、资产管理制度执行不严，资产调配、报废、闲置资产的管理不能精确到位。二、财务出纳岗位廉政风险点分析。出纳工作职责主要是：负责公司日常资金收支业务办理；有价票证的管理;托收签收;资金划拨;严格 遵守财经纪律，严格按照国家现金管理条例

6、和银行结算制度处理经济业务。其岗位廉政风险点主要是：一、隐瞒现金收入，据为己有。二、未经批准私自将银行存款转出，挪做他用。三、改动报销凭证，将他人已报账的凭证金额改大，骗取现金。四、在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金额，骗取现金。五、抽取他人前已报账凭证，重新报销一次，骗取现金。造成风险原因主要是：出纳人员没有树立正确的人生观、价值观，缺乏良好的职业道德，经不起金 钱的诱惑，在金钱面前失去理智，置法律法规于不顾，中饱私囊，满足一己之利。防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施。L加强财务法规学习，夯实理论基础。组织财务人员开展会计法等财务 相关法律、法规和财经纪律知识学习。提高财务人

7、员理论水平，做到从思想上重 视、业务上熟练，为财务廉政风险防范打下坚实基础。2 .规范管理，加强监督。严格执行国家会计基础规范要求，认真落实资金管 理的有关规定，制订了严格的内控制度和明细的岗位职责，做到责任明确到人， 管理落到实处。设置了岗位间的相互监督，明确的职责分工有效的制约了工作权 力的使用。加强财务公开制度，将各项经费支出情况及时张贴公示栏，以便干部 职工监督。3 .全面落实“收支两条线”，严格执行“罚缴分离”。所有收费全部纳入财务 管理，做到及时、足额上缴行政性收费和罚没款。按照建设节约型机关的要求， 加强预算管理，坚持经费跟着预算走，严格按上级拨款项目安排财务收支，把日 常开支纳

8、入到制度化、规范化的管理轨道。4 .加强对现金、票据、固定资产的管理。建立健全有关现金、票据、固定资 产的管理制度，开展定期核查，从日常工作中防止和杜绝各类不廉洁行为的发生。一、识别财务管理廉洁风险点的重要性在财务管理日常工作中，因为专业分工较细，有些财务人员难以从一个较为 全面的高度看待本岗位的廉洁风险，也难以从客观的角度识别分析本岗位的廉洁 风险。因此，组织财务管理人员全面、深入的识别本岗位的廉洁风险点是意义重 大的。通过准确识别财务管理廉洁风险点，促进财务管理人员加深对廉洁风险的 认识，为今后合规开展财务管理工作建立起廉洁风险的高压线、警戒线。二、财务管理廉洁风险点识别与分析（一）资金支

9、出相关岗位廉洁风险点识别与分析成本核算管理岗、材料核算管理岗、在建工程核算管理岗、修理费用核算管 理岗、费用核算管理岗是负责结算付款审核的第一道关口，存在的廉洁风险点主 要有三个方面：1、未严格执行资金授权审批制度;2、未审查发现结算付款资料中 的虚假信息;3、未及时编制结算付款凭证。稽核管理岗、资金结算管理岗、出纳 管理岗、财务部门负责人是结算付款凭证编制后至最终款项支付过程中的几道审 核关口，如果这些财务管理人员把关不严，审核监督流于形式，使付款凭据不全 或者存在明显漏洞的款项得以支付，导致问题款项无法追回，给企业造成损失。（二）资金收入相关岗位廉洁风险点识别与分析资金收入相关岗位主要是销

10、售核算管理岗，廉洁风险点是：放松对自身要求， 与客户进行利益输送，谋取个人利益，在确认收入时结算销量小于实际销量，少 结算产品销售收入，减少或者延缓企业资金回收，给企业带来损失。如果相关审 核监督严格把关，定期盘库进行账实核对，这一廉洁风险浮现的机率会大大降低, 有效的监督机制会让心存贪念的人不敢伸手，伸手必被捉，营造不能腐的氛围， 在保障企业利益不受伤害的同时，也是对财务管理人员的一种保护，避免其一念 之差，造成终身悔恨。（三）出纳管理岗位廉洁风险点识别与分析出纳管理岗负责资金的收入与支出，是离资金最近的岗位，也是廉洁风险较 高的岗位。出纳管理岗的廉洁风险主要是：公款私存，私自背书转让转账支

11、票， 挪用或者侵吞资金，给企业带来损失。（四）其他岗位廉洁风险点识别与分析（1）税收发票管理岗。主要廉洁风险是：廉洁意识欠缺，放松对自身要求，收受客户好处，匡助其谋取不正当利益，为客户多开增值税发票，或者为不具备 真实业务的客户开具增值税发票。固定资产核算管理岗。主要廉洁风险是：会计核算处理前审核把关不严， 对未按规定进行资产评估或者评估价值明显低于资产本身价值的固定资产处置进 行会计核算处理，导致国有资产流失。分析其原因，主要是财务管理人员廉洁 风险意识淡薄，不严格要求自己，不遵守合规原则，为个人或者其他单位谋取 不正当利益，给企业造成损失。(3)往来对账管理岗。主要廉洁风险是：工作责任心不

12、强，或者顾及人情、 谋私利，不认真履行岗位职责，未按规定对长期债权、债务进行定期检查、及 时清理，形成呆坏账，影响了企业形象，给企业利益造成损失。(4)预算分析管理岗。主要廉洁风险是：因顾及人情，预算分解至各下级单 位尺度不一，降低预算指标可执行性，影响预算执行积极性，未达到预算管理效 果，给企业带来损失。分析其原因，主要是廉洁风险意识淡漠，放松对自身要求， 为个人利益抛却企业长远利益。三、财务管理廉洁风险点防控措施(一)加强廉洁从业教育，提高自身修养，建立廉洁风险的思想道德防线在市场经济新形势下，加强对财务管理人员廉洁从业教育，一方面要采用典 型案例和违法违纪人员现身说法等生动、直观的教育方

13、式，进一步增加财务管理 人员的法律意识和道德意识，提高拒腐防变能力，在诱惑面前站稳立场，谨慎走 好人生的每一步;另一方面要树立正面模范，在要求财务管理人员不能做什么的同 时，告诉他们应该怎么做，怎样才干做到最好，树立起先进的模范，如：明察秋 毫，及时发现问题;严守规章制度，秉公办理业务;刻苦钻研业务，不断提高业务 水平等等。(二)加强重要岗位人员监督，有效管控业务流程，铸就防范廉洁风险的坚 实屏障(1)及时掌握财务管理重要岗位人员的思想动态。要定期不定期地分析财务 管理重要岗位人员的思想动态和表现，着重了解是否有赌博、炒股、购买彩票、 经商、与社会劣迹人员往来和追求超常消费等情况，掌握可能发生

14、违法违纪的征 兆，以采取措施加以防范和控制。（2）逐步建立和完善财务管理人员岗位定期轮换制度。定期轮换岗位是防范 廉洁风险的有效措施，通过岗位轮换，及时发现违法违纪行为，降低企业损失。 并且从事某个岗位工作时间久了，会形成思维定式，难以发现本岗位存在的问题 和不足，岗位轮换后，其他财务管理人员会从新的角度审视这项工作，便于发现 问题，及时弥补漏洞。 加强业务流程的有效管控。“得控则强，失控则乱”，负责财务业务复核、 审核、审批等环节的财务管理人员应各司其职，严格按制度规定认真核实业务单 据，加强管控，不流于形式，把不廉洁行为扼杀于初期，用强有力的监督提高违 规违纪的难度，降低谋取私利思想产生的

15、机率。针对复核、审核、审批等环节发 现问题及时记录，定期进行总结分析，在财务管理人员之间进行交流、开展讨论， 资源共享、举一反三，不断提升财务管理人员对违规违纪问题的甄别能力，铸就 防范廉洁风险的坚实屏障。（三）定期开展内部自查，查找漏洞，形成防范廉洁风险的有效保障财务部门应该定期组织经验较为丰富的财务管理人员，从原始凭证、会计凭 证、会计账簿、会计报表、会计核算等方面着手，针对财务管理工作中的廉洁风 险点，对财务工作进行全面自查。在检查过程中，以资金安全为中心，非但查找 因业务知识不扎实或者粗心造成的错误，也查找资金授权审批的执行、业务办理 的审核管控等方面存在的问题。检查结束后，针对检查中

16、发现的问题提出改进建 议，形成检查报告，在财务部门内部会议上予以发布并展开充分讨论。通过自查 自纠，在提高财务管理人员业务水平的同时，加强各岗位人员的合规意识和廉 洁风险防范意识，形成防范廉洁风险的有效保障。一、科室职责清单（一）组织拟订交通运输行业财务会计管理制度，编制交通运输行业中长期 财务规划，指导和监督交通运输行业会计核算、财务管理工作；（二）承担交通专项资金筹集、监督、管理和外汇、信贷及利用外资的财务 管理工作；（三）承担局及直属单位财务收支预、决算管理工作和国有资本、国有资产 的监督管理工作；（四）承担除通行费外的行政事业性收费管理工作；（五）负责局机关的财务管理和政府采购管理工作

17、。二、岗位责任清单（一）科长岗位责任清单：1 .负责本单位的财务管理工作，对财务会计工作进行研究、布置、检查、总结，严格遵守财经纪律和各项规章制度；2 .组织制定本单位财务管理制度，并催促贯彻执行，及时总结经验，不断修 订和完善；3 .审查各类财务报表，确保数字真实，计算准确，内容完整，报送及时；4 .开展财务检查，检查各项开支、预算执行情况，提高经济效益，深入基层 检查资金使用情况，催促各项资金专款专用；5 .积极协调配合州财政下达预算资金；6 .努力做好财务工作，当好领导参谋；7 .及时处理来信来访工作；8 .严格执行财经纪律，熟练掌握各种制度和费用开支标准，负责审核各项费 用报销；9 .

18、负责保管单位财务专用章和科长私章；10 .积极完成领导暂时交办的工作。（二）会计岗位责任清单：1 .严格执行财经纪律，熟练掌握各项管理制度和规定，负责账务核算和会计 档案保管；2 .负责编报单位预决算报表和其他会计报表，做到数据准确无误；3 .定期与出纳对账，及时清理债权债务，做到账账相符、账证相符；4 .定期分析预算执行情况，不断提出改进财务工作的有效措施；5 .协助科长搞好财务管理工作，遵守纪律，努力学习业务知识；6 .及时办理领导交办的各项工作。（三）出纳岗位责任清单：1 .负责银行存款账户和现金管理工作；2 .及时登记银行存款日记账和现金日记账，定期与银行、会计对账，做到日 清月结，账账相符；3 .认真执行财务制度，切实遵守现金管理和银行存款结算制度，不得挪用库 存现金，正确使用银行结算凭证；4 .严格办理现金收支和银行存款结算业务，一切收付款必须根据审核签字后 的凭证办理，认真审核凭证，对不符合规定的有权拒绝报销；5 .管理好现金、银行结算凭证和出纳印章；6 .协助科内做好财务工作，努力学习业务知识，增强业务技能；7 .及时办理领导暂时交办的各项工作。