PPP模式下海绵城市建设项目SPV公司的运行管理.docx

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1、PPP模式即Public-Private-partnership，主要指城市基础设施项目由 政府部门与私人组织合作建设的模式。与传统的BOT融资模式相比，新型 的PPP模式进行了较大的改进与优化。SPV公司是special purpose vehicle的缩写，指特殊目的的载体，也称特殊目的的公司，它为公共利益 服务，轻易不能破产。职能全的SPV公司可作为建设单位负责项目融资、 建设手续办理、设计、施工、监理单位的招标选择并签订合同。SPV公司为 PPP项目的建设而设立，负责项目的融资、建设和运营。1、海绵城市建设项目SPV公司的运行机制1.1 高效管理，降低管理成本某SPV公司工作人员编制为

2、20人，其职工的原劳动合同关系保持不 变，大部分工作人员由控股股东通过岗位人员派出方式参加公司的日常工 作，与施工总包单位实现两块牌子一套人马”的管理模式，从机制上实现了 1名职工完成2倍工作量，节约了 SPV公司和施工总包单位的管理成本。1.2 借助公司总部的人才、管理优势，实现SPV公司的有效管理设计SPV公司重大决策事项上报控股股东网上oa流程，SPV公司对 外签订合同、拨付工程预付款、进度款前履行控股股东公司oa审批流程， 需充分听取公司总部法务、经济管理中心意见，以防控合同风险。青岛某海 绵城市建设项目中，最大限度地发挥公司总部的人才和管理优势。1.3 把握SPV公司的工作重点，积极

3、推进财务管理、股东合作(1 ) SPV公司为成立不久的新公司，按控股股东的财务管理模式建立 财务账套，加强财务数据的统计和管理，建立银行账、现金账等台账。依据 控股股东的财务制度管理公司财务。(2)与股东建立良好的合作关系，积极配合政府方派驻的财务副总监 工作，大额资金须履行财务副总监签字手续后拨付。合理引导最小股东的各 种诉求，在依法依规的基础上与其合作。1.4 掌握政策动态搞好税务筹划(1 )本着税务零风险、合理筹划税收的原则，对总包工程预付款、进 度款纳税筹划提供指导和支持，在符合当地税收政策的条件下，鼓励总包单 位对个人所得税采取据实申报的方式，合理减少总包工程预付款、进度款的 纳税支

4、出。(2 )对PPP合同中提到的政府可用性付费收款凭证进行提前筹划，寻 找财政资金支付政府可用性付费的免税依据。1.5 用足用好国家政策，缓解总包单位资金压力(1 )依据住房和城乡建设部关于工程预付款的政策规定，应用SPV公 司注册资本金拨付工程预付款，缓解施工总包单位的资金压力。(2 )用足用好政府可行性缺口补助资金。某海绵项目回报机制为可行 性缺口补助+政府可用性付费，可行性缺口补助以政府参股的形式提前注入 SPV公司。充分运用政府方注资资金拨付工程进度款，保证工程进度用款 需要，以减少项目贷款的使用。1.6 准确定位SPV公司职能和经济指标SPV公司主要职能是投融资、工程管理、项目运营维

5、护，主要管理人员 由股东派驻，是1个融资管理平台。SPV公司工程管理、运营维护由施工 总包单位管理。SPV公司工作重心为投融资管理，应抓住国家推进海绵城 市建设和PPP项目的政策机遇，优先选择政策性银行融资，以降低融资成 本。合理规划贷款资金到位时间，避免贷款资金滞留，增加利息支出。根据 政府可用性付费付款条件开展工作，确保按时回款，及时归还银行贷款本息, 杜绝发生违约事件。1.7 SPV公司党的建设摆在各项工作的首位某海绵城市建设项目属驻外项目，远离公司总部。SPV公司管理人员由 股东单位派驻，组织关系在各股东单位加强SPV公司党的建设更为重要。 首先应在思想上重视SPV公司党的建设，公司班

6、子成员率先垂范。按控股股东公司的党建要求坚持开展民主生活会制度，生活会上本着 团结、批评、团结”的目的，互相提醒互相监督，不折不扣地执行公司总部 党委的各项决策；其次是持续开展以案明纪廉洁警示教育活动，SPV公司 管理人员全部参加教育活动，筑牢拒腐防变的思想道德防线。2、某海绵城市项目风险识别(1)作为1个PPP项目，某海绵城市项目应由SPV公司负责的设计 委托和监理选择等工作，已由政府方提前招标选定并签订合同。这一体制削 弱了 SPV公司对设计院的协调力度，导致图纸提供进度滞后，概算审核过 程中，SPV公司作为投资人话语权较小。(2 )依据ppp项目合同，征拆工作由政府方负责，SPV公司提供

7、拆迁 资金。由于征拆工作历史遗留问题多、征拆难度大，造成了项目征拆进展制 约项目建设。(3 )由于拆迁、居民上访等原因造成项目合同额减少。(4 )所在地区海绵城市项目点多面广、战线长，增加文明施工、质量安全管理的风险。(5 )流行病、暴雨等不可抗力事件造成的风险。3、某海绵项目防范风险的具体措施(1 )以海绵城市建设为契机，积极对接政府方建设单位提升服务能力 和沟通水平，为扎根当地市场打下基础。(2)积极与地方政府职能部门沟通，在概算审核过程中发出投资人的 声音。参与项目概算审核过程，争取地方政府支持，对争议较大的项目应据 理力争，进行概算2次评审，确保概算结果在该项目中标额的基础上不减 少。

8、(3 )在施工前期的协调过程中全力配合政府拆迁部门，主动对接占地 社区。同时应守住底线，使拆迁资金不超过概算核定额度，拆迁资金拨付须 有驻地建管局盖章签字的拨款单。(4)持续强化文明施工、质量安全管理工作。在创优上下功夫，争取 1 2个海绵城市子项获得市优荣誉。(5 )分散不可抗力对项目造成的风险，在建设期内投保建筑工程一切 险。充分应用保险条款，对大暴雨造成的灾害进行理赔，以弥补项目损失。(6 )海绵项目进入运营期，谋划组建后期运营管理团队。SPV公司项 目管理人员主动学习金融知识，依靠SPV公司的平台，培养胜任融资、工 程管理、后期运营的管理团队。4、结束语目前PPP项目在我国尚处于发展初期，相关政策还在逐步完善中，而 SPV公司作为为公共利益服务的基础设施运营公司，旨在充分发挥政府引 导与社会资本参与的双重作用，因此具体管理措施有待探索。