银行信贷风险评估.docx

《银行信贷风险评估.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行信贷风险评估.docx（11页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、银行信贷风险评估近年来，我国国民经济保持了持续、高 速增长,而银行作为经济活动的主要媒介， 如何在抓住机遇,加快发展的过程中规避和 防范金融风险已成为国内银行业不可回避 的问题。建立一套实用性较强又能与国际接 轨的信贷预警模型及警管理机制对我国商 业银行持续快速健康发展具有重要的现实 意义。一、商业银行信贷风险的概念及形成的 原因商业银行信贷风险是由于不确定性因 素使借款人不能按合同规定偿还银行贷款 本息，导致信贷资产预期收入遭受损失的可 能性。商业银行的信贷风险产生的原因有许 多方面，如图1所示。归纳起来主要表现为: 商业银行自身经营性原因。例如银行信贷内 部控制制度不完善，缺乏科学的信贷管

2、理与 防范体系，信贷资产质量监管制度与偿债的在对信贷风险的评估过程中，除了银行 信贷专家外，还应该聘请企业经营管理专家、 财务专家，证券公司理财专家等银行内外部 的人员对贷款风险进行综合评估，并定期对 贷款企业进行检查，帮助客户发现企业经营 管理中出现的一些问题，并提出解决问题的 合理建议，使贷款风险得到有效抑制，防患 于未然。4.建立快速预警纠偏机制并健全预警 决策系统从我国的情况来看，提前发现并及时处 置信贷风险是商业银行监管工作中的薄弱 环节。尤其是在及时处置方面，很多时候受 资金、政策及其他方面的制约而无法采取有 效措施，使已相当严重的问题久拖难决。近 年来，中银信托公司、广东国投公司

3、，南方 证券公司等一些金融机构相继关闭或破产 就雄辩地证明这一点。建立和完善以资本充 足率为主线的快速预警纠偏机制，应根据信 贷充足率的高低，把信贷划分为几种情况， 监管部门据此采取不同的预防性监管措施， 从而实现对银行信贷风险的控制。例如:根 据信贷客户的偿债能力、营运能力、盈利能 力等划分为：良好信贷，一般信贷，微危险 信贷，中等危险信贷,严重威胁信贷五个等 级。对处于不同信贷情况采取不同的监管措 施。当信贷综合评级处于微危险信贷时，必 须在60天确定对其处理方案,输入预警警报 系统。总之，通过构建风险预警体系，就可以 对商业银行有关指标、经营管理活动及综合 风险趋势进行动态监测和分析，分

4、析发现风 险隐患，有效防范信贷风险，提高我国商业 银行业务效率，保证国民经济健康，快速, 持续发展。银行信贷风险评估约束机制的执行不严格，经营管理人员和经 办人员缺乏职业道德等造成了信贷风险;商 业银行的信贷风险识别机制不健全，没有对 信贷风险准确全面的评估，导致风险防控滞 后;信贷营销理念偏差。盲目相信企业集团， 增大了信贷风险忧患；许多商业银行争抢大 集团客户，对企业集团盲目跟进，对其多头 授信、过度授信，放宽了信贷条件和监控。 从成都市信贷统计数据看，前10户商业银 行贷款在全市各项贷款中的所占比例呈现 逐年走高的态势，2005年末为, 2006年末, 2007年末为,说明了各行的贷款投

5、向高度 集中，增大了银行的信贷风险隐患。对国家 经济，产业及行业政策研究欠缺。个别商业 银行信贷资金未能遵从产业政策的有效引 导，盲目跟风，造成信贷资金的过度集中投 入，加剧了这些行业的产能过剩和产业结构 进一步失衡。信贷风险的产生还会由于国家 行政干预，企业经营管理不完善及自然灾害、 意外事故等不可抗拒的外界因素造成。二、目前我国商业银行信贷风险控制中存在的问题自从我国金融行业改革之后，银行信贷 管理体制和业务办理水平有了很大的改善 和提升，但依然存在资产质量普遍差，不良 贷款逐年增多，评估预警制度不完善等状况。 王要表现为：1 .信贷风险防范流程存在缺陷。其中包 括客户初选和信评阶段存在缺

6、陷；贷款审报、 审批及发放阶段存在缺陷；贷后管理中存在 缺陷等方面。例如，广州某商业银行没根据 风险状况制定贷款的最低价格，报批材料缺 少，只认定为口碑良好的企业集团，结果造 成大数额贷款无法回收。2 .信贷风险控制的组织机构和绩效评 价体系不健全。过分注重存贷款的数量，对 存贷款质量和客户关系的维持程度没有详 细准确分析，因而不利于信贷风险管理的深 入研究和稳定发展。3 .对商业银行信贷风险分析技术落后。 我国商业银行依然使用传统的风险管理模 式，主观性过强，在风险识别度量监测等方 面的客观性与科学性不够明显，与国际先进 银行的数理统计模型、金融工程等先进方法 相比，我国商业银行风险管理防范

7、技术显得 落后。而我国商业银行目前使用的信贷信息 系统所体现的数据质量欠佳，难以建立准确 的历史数据。如违约概率、违约损失以及VAR 模式参数的确定都需要5年以上信贷信息数 据。止匕外，数据的准确率，利用率都有待提 高。4 .商业银行不良资产的定价和处理方 式不尽合理，不良资产总量的认定不应该取 决于对不良资产的处理方式。对商业银行不 良资产的定价和处置方式主要是有财政出 资冲销呆账，或者由国家出面成立不良资产 管理公司，其结果将导致国有商业银行的行 为动机更加倾向于将自己的不良资产的严 重情况夸大，摆脱包袱，造成银行改善经营 现状的动力不足。我国商业银行的一些基层 信贷市场部门缺乏对各类信用

8、风险的预测 和足够的驾驭能力，甚至对风险持漠视的态 度。例如，中国工商银行对蓝田集团信贷的 案件中，由于在信贷流程中缺乏自动有效的 风险预警分析机制，在信贷部门传统的经验 型管理方式下，不但没发现蓝田集团已经存 在的问题，反而盲目加大对该公司的贷款支 持力度，造成巨额信贷资金无法回收。因此，建立健全银行风险评估和预警机 制体系，加强信贷风险的控制是非常必要的, 也是确保我国商业银行的稳定持续发展的 重要举措。三、构建完善科学有效的商业银行信贷 风险评估预警体系的措施分析信贷风险预警主要是对金融运行过程 中可能发生的银行资产损失和金融体系遭 受破坏的可能性进行分析、预测，为银行安 全运行提供对策

9、建议。信贷风险预警系统主 要由反映信贷风险的警情、警兆、警源及变 动趋势的组织形式、指标体系和预测方法等 构成，它以银行信贷统计资料为依据，以信 贷信息技术为载体，是银行信贷风险防范体 系的重要组成部分。在借鉴国内外对信贷风险预警系统的 研究成果和经验的基础上,从中国的具体状 况出发,我国商业银行的信贷风险预警系统 由预警信息系统，指标系统，评估系统，决 策系统组成。它通过对指标的分析、筛选、 赋予权重等一系列工作，得到商业银行信贷 风险的综合风险预警指数,并利用灰色预测 模型，建立起健全科学的信贷风险安全预警、 监管体系。1 .运用计算机技术及数据分析方法，建 立信贷风险预警信息系统。通过信

10、贷风险管 理信息系统的支持，对有关市场风险信息进 行收集和存储，根据客户的信用历史资料和 实况，利用一定的信用风险评估模型，运用 计算机技术及数据分析方法，建立环境监测 信息系统，客户信息系统及信贷风险监控信 息系统，设立个人信用评估体系，企业信用 评估体系，客户信用等级等，从中综合统计 得到不同等级的信用分数，银行可以根据客 户的信用分数，分析客户按时还款的可能性 和风险系数，决定是否予以授信以及授信的 额度和利率。提高信贷风险管理的正确性和 有效性。2 .建立完善信贷风险防范的指标系统利用企业在这些指标上的统计资料，通 过定量分析与定性分析相结合的方法，对企 业的情况进行综合评估，通过对企

11、业的监测,对商业银行的信贷活动发出预警。这个指标 体系通常包括如下方面：企业偿债能力指标。流动比率，又称 营运资金比率,是企业流动资产与流动负债 之比。速动比率，又称酸性测试比率，是速 动资产与流动负债之比。资产负债比率，是 指负债总额与全部资产净值之比。企业盈利能力指标。资产收益率，又 称投资收益率。它是用来衡量企业有效利用 所有资产的能力。其计算公式为：资产收益 率=税后净利润/销售利润率，是指企业税后利润与销售 收入之比。企业营运能力指标。存货周转率，是 指销货成本与平均存货之比。其中，平均存 货=/ 2应收账款周转率，又称为收账比率，是 指赊销净额与平均应收账款之比。对信贷各项指标综合

12、分析，确定信贷风 险权重和等级。及时有效识别预警信号，对 信贷各项预警指标的分析和识别预警信号 是构建信贷风险系统的重要内容和关键环节。一般使用的分析方法有比较分析法，趋 势分析法，比率分析法等。对信贷风险分类 并对其单项指标加权平均后进行计分，可通 过计算目标层综合风险指数来反映客户信 贷风险总体情况及预警状态,计算公式为根据预警模型风险指数可将客户信贷 风险等级及预警状态设置为5级。客户信贷 风险指数、风险等级和预警状态对照如表2 所示。表中不但可以得出客户信贷风险总体 风险及预警状态,还可以根据准则风险指标 风险指数确定其各自风险及预警状态。因此，商业银行要集中全行对预警指标 体系、计算

13、机技术、财务管理、风险分析等 方面有专长的人才，以他们丰富的经验，运 用有效的分析方法，对信贷风险进行归纳分 析，及时发现预警信号。通过早期预警信号 的识别，有助于发现和预测贷款的现有问题 和发展趋势，来确定贷款的按期足额偿还的 可能程度。例如：2007年金龙股份公司向工 商银行提出巨额贷款以购买原料的申请，在 2008年初，工商银行通过调查了解，发现该 公司财务状况不良，资金利用率不科学，于 是及时停止贷款项目的实行，后来金龙集团 因经营管理问题造成倒闭，工商银行及时采 取措施由此避免了巨大损失。可见，银行管 理者要时刻关注和把握，客观冷静地判断和 分析早期预警信号，以有效防范信贷风险。3 .从实际出发，建立有效的风险评估系 统风险的评估是指对信贷过程出现的风 险状况进行分析、评估，其目的是为了明确 对风险的管理，能针对风险的存在采取有效 的信贷控制管理措施，防范或减低风险。对 银行信贷风险的评估方法可以有定性的和 定量的。定性的分析可以利用一些国际或国 内惯用的银行风险的指标体系对其进行评 估。例如巴塞尔协议明确规定商业银行 的资本充足率应以资本对风险加权总资产 之比来衡量，该比率不低于8%等。定量化分 析的模式运用比较广泛，如投资组合风险分 析、收益的分析模式在银行信贷风险管理中 的运用等。利用定量分析可以提供科学准确 的数据分析。