内部控制领导小组成立方案.docx

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1、内部控制领导小组成立方案内部控制领导小组成立方案 为了贯彻落实依法治国基本 方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据 上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我单位内部控制制 度体系建设制定如下工作方案。一、工作内容财政部行政事业单位内部控制规范（试行）明确规定：内 部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过 制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管 控。（一）控制目标内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。 为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：1 .经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等 各类经济活动在法律法规允许的

2、范围内进行。2 .各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物 与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。3 .会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、 完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。政事业单位内部控制建设的实施意见，稳步做好我局行政事业单 位内部控制制度的建立和实施工作，现提出以下实施方案。一、工作目标以明确岗位职责为基础，以进一步建立健全制度和提高执行 力为抓手，在20_年年底前完成单位内部控制的建立和实施工作。 到20_年，基本建成权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、 管理科学的内部控制体系，切实加强权力监控制约，保证权力规 范、透明、高效运行。二

3、、基本要求1、全面覆盖。内部控制建设是对所有行政事业单位提出的总 要求，贯穿权力运行过程，要按照单位全覆盖、权力全覆盖、流 程全覆盖的要求，有序推进内部控制建设工作。2、突出重点。围绕重点领域、重点环节，针对重要岗位、重 要事项，通过规范的业务流程和科学的控制方法，强化内部权力 运行制约，防止权力滥用。3、注重结合。做好合理内控与依法行政的结合、权力制衡与 提质增效的结合、流程控制和风险管理的结合、发现问题与解决 问题的结合，既制约权力，又要发挥出权力应有的管理效率与服 务效能。4、持续完善。加强内部控制建设是项持久工程、系统工程, 要随着粮食流通外部环境变化、国家行政法规调整等因素，及时 改

4、进完善，提高内部控制能力和水平。三、主要任务1、界定权力事项。按照职权法定、权责一致的要求，在安 徽省粮食局关于公布行政权力清单和责任清单的通告（皖粮通 （20_） 18号）的基础上，对权力事项进行全面清理确认，明确权 力行使的依据、权力运行的规则和范围。（牵头处室：政策法规处）2、规范岗位设置。按照分权制衡的原则，规范岗位设置，分 事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗，确保岗位设置、岗位 分工的合理性和科学性，发挥内部控制的作用。（牵头处室：人事 处）3、优化权力流程。对权力运行流程按事项和岗位进行细化和 分类，制定作业规范，明确操作标准，合理分解权力。通过流程 控制和痕迹化管理，形成层层

5、分解、环环相扣、有效制约的管理 链条。（牵头处室：政策法规处）4、健全控制体系。围绕权力流程中的岗位职责和权力风险点, 依据法律法规、政策规定、廉政要求、工作职责、工作标准，制定 内部控制措施，形成操作性强、具体管用、切实可行的内部控制 体系。重要措施以制度形式固化。（牵头处室：财务处）5、推进信息公开。权力事项、运行流程、岗位设置等内容在 一定范围内公开。每年进行单位内部控制自我评价，并将自我评 价情况报告作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报 告。逐步建立内部控制信息公开机制，更好的发挥信息公开对内 部控制建设的促进和监督作用。（牵头处室：办公室）6、严格考评问责。建立健全内部控制

6、的监督检查和问责机制, 通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出 问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制。将单 位和个人内部控制制度实施情况与干部考核、追责问责结合起来, 对内部控制失职、失察的单位和干部职工违规行为进行责任追究, 全面提升管理成效。（牵头处室：人事处）四、工作步骤1、权力排查阶段（6月上旬-7月下旬）各单位、各处室要充分认识内部控制建设的重要性，开展熟 悉内控、理解内控、掌握内控的宣传活动，增强全体干部参与内 部控制建设的积极性和主动性，营造内部控制建设的良好环境。 及时对本单位、本处室权力事项进行全面清理确认，明确权力行 使的依据、权力运行的规则

7、和范围，填写内部控制权力清单, 7月15前报政策法规处汇总，提交局长办公会研究确定。2、内控建设阶段（8月上旬月下旬）按照局长办公会议审定的内部控制权力清单，从规范岗位设 置、优化权力流程、健全控制体系三个方面着手，制定各项权力 岗位明细表、权力流程图、具体内部控制措施、现有制度及查缺 补漏后应修订或新制定的制度清单，经处室分管局领导审定后， 10月17日前送局财务处汇总，提交局长办公会研究。研究确定 后编制省粮食局内部控制建设手册，明晰内部权力事项、岗位 职责、控制措施等情况，实现权力、岗位、责任、制度的有机结 合，形成完备的权责体系。3、总结提升阶段（12月上旬-12月下旬）省粮食局内部控

8、制建设领导小组办公室负责组织对各单位、 各处室内部控制建设情况的监督检查，对不符合要求的，责成相 关部门和单位进一步整改完善。对好的做法和经验组织经验交流， 总结推广，加快省粮食局内部控制建设步伐。五、保障措施1、加强领导。省粮食局成立局内部控制建设领导小组，牛向 阳同志任组长，领导小组办公室设在局财务处，具体负责全局内 部控制建设工作的指导、协调、督办和检查等工作。各单位、各 处室要充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义, 把制约内部权力运行、强化内部控制，作为当前和今后一个时期 的重要工作来抓，切实加强对单位内部控制建设的组织领导，协 同推进内部控制建设和监督检查工作。局属各事

9、业单位要对照省 粮食局内部控制建设的实施方案，相应的制定本单位的实施方案, 并把实施方案文件及具体执行情况报局内部控制建设领导小组办 公室备案。2、明确职责。按照党风廉政建设责任制的要求，各单位、各 处室主要负责人对建立与实施内部控制的有效性承担领导责任， 是内部控制建设的第一责任人，需要高度重视，确保制度健全、 执行有力、监督到位。财务处要切实做好领导小组办公室的各项 工作；驻局监察室要督促各单位加强内部权力制衡等工作；人事处 要做好规范岗位设置，制定内部控制建设问责机制等工作；政策法 规处要做好权力清单梳理和汇总、指导优化权力流程等工作，切 实规范内部权力运行。3、合力推进。一是加强部门会

10、商，财务、纪检监察、人事、 政策法规、办公室等部门要加强会商和信息共享，协调联动，建 立联合工作机制。二是定期、不定期开展监督检查，及时发现内 部控制薄弱环节，查找原因，堵塞漏洞。三是发挥市场作用，引 入社会第三方参与内部控制建设，发挥外部监督作用，形成工作 合力。4 .提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务 提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。5 .作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策权、 执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效 预防腐败。（二）实施范围内部控制规范实施的范围包括：本单位。要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和

11、廉政风险 防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金 的具体流向，建立健全各项规章制度。（三）实施原则在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到：1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控 跟踪到哪里。2,突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加 以防范。3 .要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三 个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。4 .各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。（四）工作任务1 .梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目

12、管理、合 同管理等6大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及 到的科室、岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。2 .调整和明确职能分工。明确各项经济业务的归口管理科室、 涉及科室、涉及岗位及岗位职责，解决跨科室协调问题。对科室 间和科室内职责分工不合理处进行调整。3 .建立关键岗位责任制。对各项经济业务涉及的岗位，尤其 是关键性岗位，明确岗位职责权限、人员要求以及奖惩办法等。 建立健全关键岗位人员的培训、评价、轮岗等制度。4 .明确经济业务的权限分配。针对不同的业务支出，设置不 同权限的分级授权审批，控制风险避免审批权限高度集中。5.建立内控评价与监督制度。建立内部监督、风险评

13、估和内 控评价制度，确保我单位内部控制能够有效实施、发挥作用并适 时更新。二、基本要求我单位实施内部控制，要通过机构设置、职能分工、岗位责 任制、归口管理、三权分离等，将各项经济事项根据管理职能固 化到具体的#39；业务流程中，并对应到具体的工作岗位上。1、预算业务管理。建立健全预算编制、审批、执行、决算与 评价等预算内部管理制度。建立内部预算编制、预算执行、资产 管理、基建管理、人事管理等科室或岗位的沟通协调机制，提高 预算编制的科学性；建立预算执行分析机制；建立全过程预算绩效 管理机制等。2、收支业务管理。建立健全收入内部管理制度；建立健全票 据管理制度;建立健全收支内部管理制度等。3、政

14、府采购业务管理。建立健全政府采购预算与计划管理、 政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。4、资产管理。建立健全货币资金、实物资产、无形资产等资 产内部管理制度。建立健全货币资金管理岗位责任制；加强对银行 账户的管理和资金的核查；对资产实施归口管理，建立资产台账, 加强资产的实物管理等。5、合同管理。建设健全合同内部管理制度；建立财会科室与 合同归口管理科室的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、 收支管理相结合;建立合同履行监督审查制度等。三、组织方式和职责成立单位内部控制规范实施工作领导小组。（一）领导小组组长：副组长：领导小组负责制定内部控制规范实施的工作方案，组织各科 室开展

15、内部控制规范工作并进行监督检查。协调内部控制规范工 作中的问题，设计并完成内部手册。（2）办公室主任：牵头科室：监督科室：成员科室：内部控制领导小组成立方案内部控制规范（试行）工作方案规定，结合实际，制定本 局内部控制规范实施方案。一、指导思想根据中央省市作风建设规定和党政机关厉行节约反对浪费 条例精神，按照常德市实施行政事业单位内部控制规范（试行） 工作方案的要求，通过宣传动员、内部自查、制定制度、严格执 行的方式，夯实单位会计基础工作，保证经济活动合法合规、资 产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐朽，规 范内部控制，提高管理水平。二、目标任务（一）工作目标。通过实施行政事业单

16、位内部控制规范（试 行），使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处 强化责任意识的良好氛围；各类经济活动的规章制度及其业务流 程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离， 议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善；内部 控制牵头科（室）及其工作职责得到进一步明确，各科（室）在内部 控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力；内部控 制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全;账 务处理及财务信息编报水平明显提高；内控信息化手段建设取得 进步，风险评估和内部控制方法更加科学规范；以预算管理、收支 管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合

17、同管理等业 务层面内部控制制度为主要内容，汇编形成我局内部控制工作手 册;单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控 制工作成效不断显现。（二）工作任务。根据行政事业单位内部控制规范（试行） 要求，努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制。一是建立 并组织实施适合我局实际的内部控制体系，包括单位经济活动的 决策、执行和监督相互分离；建立健全内部控制关键岗位责任制, 确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督;充分运用现代科 学技术手段，加强内部控制。二是梳理我局各类经济活动的业务 流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选 择风险应对策略。在以上基础上，建立健全我局各

18、项内部管理制 度。（三）任务分工。单位内部控制工作机构，负责内部控制工作 的组织和机制的建设、内部管理制度的完善、关键岗位工作人员 的管理、财务信息的编报等工作，对具体经济业务活动进行全面 梳理，查找存在的风险，提出完善意见，制定具体制度，经局党 支部会议研究同意后组织实施。具体经济业务活动主要包括预算 业务管理、收支业务管理、票据管理、政府采购业务管理、资产 管理、生产发展资金使用管理、项目管理、经济合同管理以及内 部监督管理等内容。三、主要步骤（一）宣传培训学习阶段（1至5月）。按照全市统一部署，我 局会计刘华斌参加市财政局组织的专门培训。同时，局办公室开 展本局宣传、培训和集中学习活动，

19、使全局工作人员全面了解实 施行政事业单位内部控制规范（试行）的意义、原则、内容和 方法，在全局形成人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人 人执行内控的局面。（二）梳理评估设计阶段（6至7月）。按照内部控制规范要求， 对单位和业务层面现有工作制度和业务内容进行全面梳理，完善 经济业务流程，形成本单位规范的经济流程目录。开展经济活动 风险评估，查找风险点。同时，在内部控制分析、诊断的基础上， 综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算 管理、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设 计风险控制措施。（三）内控制度建设阶段（8至9月）。按照科学、民主、规范、 严谨原则，根据

20、设计的控制措施，结合工作实际和业务特点，细 化工作程序，加强包括内控组织建设、机制建设、制度建设和信 息化建设在内的单位层面建设，加强包括预算编制、审批、执行、 决算与考评制度建设、收入和支出内部管理制度建设、采购内部 管理制度建设、资产内部管理制度建设、项目内部管理制度建设、 经济合同内部管理制度建设在内的业务层面建设。利用文字、图 表等形式搭建单位层面、业务层面内部控制制度的基本框架。按 照不同层面的内部控制要求，将管控措施、权责、流程融入内部 控制制度，使各项制度规范化、系统化、流程化、信息化，做到各 项制度完整、可操作，完成本单位内部控制工作手册的编制。（四）强化组织实施阶段（9至10

21、月）。根据单位内部控制制度, 认真组织内部控制制度的实施，并加大对各项内控制度建设和落 实情况的检查指导，提高贯彻实施行政事业单位内部控制规范 （试行）的工作效率和效果。四、工作要求（一）加强领导。成立由肖继国任组长，曾辉、谢启宏、曾志 任副组长，李爱顺、熊和平、侯志刚、李恩堂为成员的贯彻实施 行政事业单位内部控制规范（试行）工作领导小组。负责组织 制定我局贯彻实施内部控制规范工作方案并组织实施工作，协调 解决重大事项、监督、指导内部控制工作开展。领导小组下设办 公室，李爱顺兼任办公室主任，刘华斌、代君慧为成员，负责领 导小组日常工作。（二）精心组织。贯彻实施行政事业单位内部控制规范（试行） 涉及单位层面、业务层面、评价监督等多方面工作，时间要求紧， 工作任务重。要将其作为当前及今后的一项重要基础性、常态化 工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规 范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学 的内部控制体系。（三）落实责任。内部控制规范实施工作领导小组要加强组织 协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。单位主要 负责人为内控规范实施第一责任人，要带头推动规范实施，做到 任务到岗、责任到人、层层抓落实。内部控制领导小组成立方案为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建 设的指导意见和省财政厅、监察厅、审计厅关于全面推进行