公司财务状况分析报告范文.docx

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1、公司财务状况分析报告范文导语：财务分析以审慎选择财务信息为起点，作为探讨的根据;以分析信息为重心，以提醒其相关性；以研究信息的相关性为手段， 以评核其结果。下面是为您采集的财务分析报告，希翼对您有所帮 助。20*年，对于我们祖国来说是充满着诸多回顾的一年，我们的 国家在20*年经历了寒冷和温情、经历了魔难和荣誉、经历了经济 的低谷和复苏;20*年，对于我们房地产行业来说是非常值得深思的 一年，房地产业在20*年步入了行业的周期，房地产业在一片该不 该的争论中从年头走到了年尾，房地产业的生存之路将走向何方?需 要我们地产人用智慧和汗水去描绘;同样，20*年，对于我们XX公 司来说更是不平庸的一年

2、，是内涵丰富的一年，是蜕变成长的一 年。XX公司在20*年经历了BSC的阵痛、经历了培训老师的洗礼、 经历了 XX改制成功的荣耀、经历了工业工程挂牌的欢跃、也经历了 房产销售的低谷。就是在这样一个复杂多变、跌荡起伏的外部环境和内部环境 下，XX财务部在公司领导班子的正确指引下，理清思路、不断学 习、求实奋进，在财务部的各项工作上实现了阶段性的成长和收 获。下面就将财务部所做的各项工作在这里向各位领导和同仁一一 汇报：众所周知，会计核算是财务部最根抵也是最重要的工作，是财 务人员安身立命的本钱，是各项财务工作的基石和根源。随着公司 业务的不断扩张、随着公司走向精细化管理对财务信息的需要，如 何加

3、强会计核算工作的标准化、科学性和合理性，成为我们财务部向上进阶的新课题。为努力实现这一目标，财务部主要开展了以下 工作：1、建立会计核算标准标准，实现会计核算的标准化管理。财务 部根据房地产工程核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预 算的需要，设计了一套会计科目表，制定了详细的二级和三级明细 科目，并且对各个科目的核算范围发展了清晰的约定。同时还启用 一本房地产会计核算的教科书做为财务部做帐的参考书。有了这一 套会计科目表和参考书就保证了会计核算口径的统一性、一贯性和 连续性;有了这套会计核算标准标准可以使我公司的帐务不管什么时 候去看这套帐都象是一个人做出来的，有了这套会计核算标准标准

4、也使得新的会计人员能快速上手公司的帐务。值得一提的是，按照 我们设的明细科目和工程辅助核算能直接快速地计算出某个房开细 项的收入、本钱、费用，相关税金，迅速地计算出土地增值税的增 值额，使得土地增值税和所得税清算工作变得轻松、快捷、明了。 我公司的会计科目设置得到了集团领导的好评。2、重新对原有的会计核算流程发展了梳理和制定，现在的财务 部内部会计核算流程更加突出了内部控制，明确了各个流程所占用 的时间，对什么时候出什么表、出什么帐、出什么凭证，凭证如何 传输都做出了明确清晰的规定。保证了财务信息能有序地、按时、 按质地提供出来。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各岗位 的矛盾和扯皮现象减少

5、了，财务报告的及时性得到了有效地保障。 使我公司上报集团财务部的各类财务数据的及时性和准确性均到达 集团财务部的要求。3、加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作，定时与各 单位打 或者发 来清理核对帐目，使得我公司XX户客户往来和XX户的供应商往来帐目清晰准确。同时加强应收往来款的追讨，在 年内追回了 XX的往来款XX万元。4、除此之外，财务部组织全体员工在20*年共完成为了： 收 取XX二期回笼房款XX亿元，契税维修基金XX万，审核原始凭证 X万多张，填制、复核，装订记帐凭证XX张。出具统计报表XX 份出具纳税申报表XX张，税源统计表XX张。出具XX集团、XX 集团相关财务报表XX张，出

6、具预算报表XX张等。资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样重要。特殊是 房地产业进入了新一轮行业周期的历史时刻，国家为调控房地产的 经济泡沫，通过各种货币政策、信贷政策、税收政策、土地政策来 发展宏观调控，目的就是为了抬高房地产业的资金门坎，对整个房 地产业发展重新洗牌。再加之我公司要按方案完成XX改制投产、工 业工程的全面挂牌启动，XX的前期开辟。最严重的是08年楼市低 迷，今年的销售大大低于预期，使得我公司的资金“造血”功能极 为不畅。使得我公司随时面临“缺血”的风险。所以对于20*年财 务部来说，如何做好融资?如何做好资金预算?如何做好资金管理成 了财务部摆在第一位的头等大事。为此，

7、财务部也投入了大量的时 间和精力去做好相关资金管理工作，尽最大努力去匡助企业渡过资 金难关。1、财务部加强与七家商业银行的联系，与各家银行逐一发展谈 判和沟通，不断寻觅和触碰各商业银行的底线。可由于受到国家货 币政策的宏观调控的影响，商业银行自身的资金流动性大大降低， 这使得商、也银行为降低经营风险，在核准贷款的时候会显得更加小 心谨慎，特殊是对于房地产企业是慎之又慎。20*年XX市各商业银 行对房地产业的贷款总量较去年已经下降XX%。就是在这样一个非 常恶劣的融资环境下，财务部并没有被眼前的艰难所吓倒，反而在 我公司资产总额和实收资本缺乏的情况下运用智慧、勇于创新与各 家银行展开艰辛的商业谈

8、判。这其中与银行的各级主管领导洽谈、 会餐、应酬，跑了多少次银行、复印准备了多少授信资料，加了多 少次班，牺牲了多少业余时间，财务人员已经无法用数字去统计 了。值得快乐的是，最终财务部在公司领导的正确指导下，凭借在 工作中总结出来的谈判技巧在公司最有利的时点完成为了在X行的 X亿元房开贷款、XX万元工业工程贷款和XX万元额度的承兑汇票, 完成为了 XX行的XX万元的工业贷款，完成为了一个个看似不可能 完成的任务，因为我公司的资产负债率和工程实收资本占总投比 例均没有彻底到达银行的信贷条件。同时为公司争取了最大的土 地抵押率和最低的银行利率。毫无疑问，XX财务部可以骄傲地说, 在融资方 面，08

9、年XX财务部走在了同行业财务部的前面。2、预算执行方面，在公司领导的大力推动下，在财务部的积极 组织下，目前公司的全面预算管理工作已经融入到各个部门的日常 工作之中，各个部门已经能熟练的运用全面预算这一管理工具来管 理各个部门的资金流。财务部还定期组织预算差异分析会议，总结 讨论预算差异产生的原因，提高了各个部门对财务数据的重视程 度。目前各个部门在财务部的组织下积极投入地参预全面预算管 理，为来年的全面预算的编制和推行打下坚实的根抵。也正是因为 有了全面预算，才使得公司领导对资金调度能做到心中有数，提前 对资金发展合理的统筹安排。3、在年初资金充裕时，根据已编制的预算，在较短期内比较 各家银

10、行的理财产品，从各家银行中选出与X行签订了购置XX万理 财产品，六个月利率为XX%,为公司获得理财收益94.6万元。此外 利用闲散资金，在X行理财X次每次分别为X万元（X天）、X万元（X 天）、X万元（X天），共获得理财收益XX元。在X行理财X次，每次 XX万元分别为XX天和XX天，获得理财收益XX。1月开始IPO打新 股，投入XX万元，获得理财收益XX万元。使得公司全年获得理财 收益为XXX万元。为公司在一定程度上降低了资金使用本钱。4、充分使用承兑汇票支付工程款，降低资金使用本钱。20*年 财务部共办理承兑汇票XX笔，充分用足商行XX万的承兑汇票的授 信额度。5、在日常资金管理上，财务部重

11、点加强了以下工作：与各家银 行开通了网上银行业务，匡助公司实时了解公司的银行存款状况;建 立了资金日报体系，每日向公司领导上报头天的公司资金状况，为 公司领导发展资金调度提供了依据;每月定期编制各家银行的银行余 额调节表，保证了公司资金的准确性和安全性;不定期地对库存现金 发展盘点;在大量收款的几天，每天核对收款收据与银行缴款单和进 帐单，保证了资金收取的准确性;在付款流程上增加了资金经理对出 纳填制的支票和进帐单的复核程序;通过这一系列的工作，使得公司 资金的收取和使用上的准确性和安全性大大提高，使财务部在资金 管理的标准化管理方面上了一个新的台阶。由于房地产企业涉税环节特殊多，相关税收政策

12、也非常繁杂， 征税较重，这使得纳税成为企业的一项重要本钱支出。在国家税收 法规的规定下发展合理的纳税筹画，减少纳税支出，是财务部涉税 管理的首要工作。这要求财务部在事先、事中对各项经济业务发展 审核、筹画将各项纳税支出降到最低。凡事有矛必有盾，在降低纳 税支出的同时还要逃避涉税风险。实现公司经济业务的涉税低风险 甚至零风险是涉税管理的另一项重要工作。公司在承受税务稽查时 会面临三种不同性质的稽查：1、日常稽查。日常稽查是指稽查部门 主要负责的对管辖区域内企业日常情况发展的检查，要求被检查的 公司数量普通不得低于一定比例。2、专项稽查。专项稽查是指根据 上级税务部门的部署，对某个行业、某个地区、

13、某个产品、某项减 免税政策发展全面的清理检查。3、举报稽查。举报稽查是指任何单 位和个人根据征管法的规定，都可以举报纳税人偷税漏税的行为。 税务机关在接到举报以后，采取一些措施对纳税人发展检查。下面 就对财务部08年所做的主要涉税管理工作发展回顾。1、审核各类收入和付款合同。由于将财务审核参加到了各类经 济合同的签订订环节，使得财务部在业务发生之初就能发展纳税评 估和纳税筹画。08年财务部共审核相关经济合同XX份。2、XX月，财务部与税务局充分沟通后认为我公司必须主动进 展土地增值税清算，因为目前国家对土地增值税的征收管理力度一 年比一年大，将查得更细。如果等到明年清算条件成立由税务局进 场发

14、展土地增值税清算很可能会增加纳税支出。财务部征求公司领 导和集团财务部的允许后组织人员发展了 XX工程的土地增值税清算 工作。3、通过分析国家增值税的开展趋势，工业工程的所有购进设备 均未取得增值税专用发票，将设备的增值税开票时间拖到09年，这 样就可以在09年享受新的消费型增值税的好处，为公司争取了XX 万元的增值税进项税额抵扣的好处。4、通过对销售部员工年终奖金的发放方式发展合理筹画，不仅 使公司按按税收法规履行了代扣代缴义务，又保障了员工的利益， 使公司的大部门员工少交了 XX元个人所得税，增加了员工的税后收 益，得到了广阔员工的称赞和好评。5、定期将各类大额的工程发票送到税局发展发票真

15、伪鉴定。由 于房地产公司收到的发票金额宏大、数量和种类繁多，一旦收到假 票将给公司带来宏大的涉税风险。为控制这一风险，财务部定期组 织人员将相关发票送往税局发展真伪鉴定。6、X月X日一X日XX市稽查局对我公司发展税务稽查，要求我 公司填写XX-XX各税种税款交纳明细，再根据情况发展实地税务检 查。财务部即将组织财务人员发展全面税务自查，一方面积极与征 管税务局沟通，取得征管税务局的理解和匡助，另一方面主动与稽 查局相关人员联系，建立了良好的人际关系。最后，由于及时将未 交足的税款补交到征管地税局，防止了稽查局到公司发展实地税务 检查的涉税风险。7、X月份XX国税局来到我公司就我公司XX年的所得

16、税申报表 列示的销售收入XX万元，对应的本钱惟独XX万元提出质疑，要求 即将出具收入确认的证明，即文件XX区的主体竣工证明，否那末 XX区对应的收入XX万元不能予以确认。由于涉及调减我公司申报 的所得税XX万元，财务部立刻将这一潜在的宏大涉税风险汇报给集 团财务部，因为根据税法规定偷税金额超过全年纳税总额的10%将 被定为偷税罪。根据集团财务部的指示，财务部即将组织财务人员 重新对XX年的所得税重新发展清算和填报申报表，另一方面积极与 主管税务机关商议并取得税局相关主管领导的理解，只是调整了纳 税申报表，并没有认为我们恶意提前确认收入、滥用所得税优惠政 策。这也证明了财务部平时与税务局的沟通做

17、得比较到位，才不至 于发生重大的涉税风险。8、通过与地税主管税务局主管领导的良好沟通，财务部积极争 取纳税A级企业，目前税局的相关领导已经承诺明年将会将我公司 中报纳税A级企业。如果申请纳税A级企业成功，就将意味着税局 将二年内不来公司查帐，一是为为公司营造良好、宽松的纳税环 境。二是为公司获得了荣誉，为公司与XX政府部门沟通谈判增添了 一项重要法码。9、加强了涉税管理的资料采集和档案管理工作。在岗位职责中 参加了税收政策的采集、汇编工作，每月定期到税局网站上更新 下载与房地产有关的税收政策，并发展汇编。财务部在发展土地增 值税清算、所得税申报、税务自查、日常申报时，将各工作底稿进 展，把过程列出来，做为公司的涉税相关文件发展归档。为了以后 发展涉税管理时提供一份原始参考资料，也为了以后新的财务管理 人员能够快速地了解了公司的相关涉税管理工作提供备查。