集团财务现金管理制度.docx

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1、集团财务现金管理制度第一条 目的为规范XX集团的现金使用管理，加强财务监督，根据国家财经法规和公司 相关规定，特制定本制度。第二条 现金使用范围：公司原则上以支票方式对外支付，只有在以下范围内可以使用现金：1、 职工工资、津贴、奖金；2、 出差人员携带的差旅备用金；3、 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点500元以下的；4、 公司各部门审领的部门备用金；5、 按程序审批过的客户退订金、退房款等；6、 员工差旅或招待费用的报销；7、 经总经理批准的其他小额支出。第三条库存现金标准库存现金余额原则上以满足公司35天日常零星开支为标准，原则上不准 超过2万元人民币，有特殊情况应报集团公司

2、财务部审批。第四条现金收入与存取1、 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行，不得坐支现金；2、 公司的资金管理采用收支两条线，收入的现金就近存于公司开设的大帐户内;3、 出纳人员在收取现金后必须开具相应正式的发票或收据，交由财务会计入帐；4、 对于现金超过5万元的解行或提款为安全起见，必须由两人同行；5、 出纳人员需提取备用金时，须填写备用金领用申请单（见附表一），并要求写明用途和金额，经财务主管和公司总经理批准后方能办理提 现；第五条 现金支出1、退款：销售人员须让客户填写并签字确认的退订房申请单，交由销售 部经理签字认可，报财务部审核，然后报总经理批准。财务人员凭 已审批后的

3、退订房申请单支付客户退款金额，并收回已开出的 相关票据，同时将退房申请单连同客户收条等相关资料编号存档（若以支票形式支付房款后要退款的，一律使用支票退款）。2、采购：对于在支票结算起点500元以下的办公用品及其他物品的采购必 须由行政部门经办人填写采购申请单，部门经理签字，财务部 必须审核其是否在预算范围内、商品入库单及商品验收单是否齐备, 然后报公司总经理审批，财务部凭审批后的申请单支付款项。3、费用：报销招待费用必须由经办人事先填制会务申请单，注明招待的 对象、时间、人数、地点以及预估的金额，交部门经理、总经理签 字同意后，财务部凭审批后的申请单支付款项。4、薪资：由行政人事部制作员工薪资

4、表，交由财务部审核，而后呈送总 经理处签字批准后，财务部凭该表发放薪资奖金，工资尽量以银行 卡形式支付而不使用现金发放。5、借款：公司员工如因差旅或业务需要暂借用现金时，需填写暂借款申请 单（见附表二），部门经理批准，会计审核，交总经理批准签字后 方可领款，并且要注名还款日期，超出日期者从当月工资中扣还（差 旅借款应在回公司后的三个工作日内到财务部进行结算）。6、备用金：各部门根据实际业务需要提出申请，经总经理批准后方能支取， 限额不超过5000元，且该款项由部门经理作为负责人，每年底收 回，次年再借。7、其他：在特殊情况下不得不使用现金结算的事项，经财务主管和公司总经 理批准后方可办理，超出总经理授权额度的，应报集团公司总裁审 批O第六条 现金帐目1、 财务部应建立、健全现金帐目，逐笔登记现金支付情况，帐目日清日 结,帐证相符,帐款相符。2、 不准用不符合财务制度的凭证充抵库存现金，不准谎报用途套取现金,不准将公司收入的现金以个人名义存入银行，不准保留帐外公款、私 设小金库。第七条处罚对于违反本制度规定，超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存 的，视情节轻重，给予相应处罚，并追究其经济和法律责任。第八条本制度之修改须经公司董事会讨论、批准。第九条 本制度自发布之日起执行，解释权属集团公司财务部。