(模板)会计工作计划集锦六篇.docx

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1、会计工作计划集锦六篇n nr n 4m i一、总体目标根据本所行政财务部目前工作情况与不足之处，结合所发展 状况和今后趋势，行政财务部计划从以下几个方面开展20年 最后一季度的工作：1、进一步完善所员工手册，确定规章制度的各项内容, 争取做到各项制度的科学合用，保证所在既有的规范中顺利运 行。2、完成各部门各岗位的工作分析，为年终评选及绩效考核 提供科学依据。3、充分考虑员工福利，做好员工激励工作，增强企业凝结 力。4、完善本部门组织机能，细化各员工工作职责，各项工作 内容具体落实到人，定时定量完成，提高部门工作质量要求，圆 满完成所交给的各项工作任务。、具体实施方案额资产或者对生产经营有重大

2、影响资产，充分明确经管部门、财 务部门等相应责任，最大程度保障公司资产完整。在必要的情况 下会同其他部门制定相应资产维护及维修等制度。6、其他管理制度。主要内容：支票管理、工资、报销等方 面。通过各种方式方法杜绝在不确定收款人或者不确定金额的支 票借支，堵住管理漏洞以及降低风险。在工资以及其他人力成本 的管理上应交由人力资源部进行制作和管理，在此项工作上财务 部负责审核，在工资计算、与公司往来情况、公司制度执行等方 面上是否彻底符合规定进行把关。在报销上，对报销时间、不许 许代报销、原始单据要求等方面做出规定，以规范公司财务管理。第三、完善会计系统内部控制制度1、健全各项财务监管制度及监管措施

3、。从公司角度规定各 个岗位必须做的监督工作，切实让各个岗位履行职能。确定财务 流程控制的关键点，以及在关键点上如何实现监督，充分运用的 原则就是下一个环节的工作人员有责任对上一个环节的工作结 果进行检查，并将关键点的检查形成记录。2、预算控制及授权管理。实行预算管理，结合公司各项管 理制度及预算工作进行授权制度完善。预算控制主要目的是对各 项支出做事前控制，规范公司各项管理使之在预算之内进行，最 终实现公司预定经营目标，因此预算执行需要做出授权，即在预算范围内授权给相应管理人员，使之能够有条件、以最高效率完 成预定工作。3、资产保全控制。通过建立资产管理制度、各种物资及资 金盘点制度、资产保险

4、制度等完善公司资产管理。4、组织机构控制。合理确定财务部组织机构，保证规章制 度的有效执行，形成有效监督机制保证公司内部控制机制正常运 转。合理确定财务部组织机构，同时设定合理岗位职能，进而确 认财务部的关键制度。合理的组织形式是正常运转的前提，关键 制度是进行内部控制实现的保障。就风险来讲，组织机构的是较 大的风险因素，而公司的各项关键制度则是时常性的风险因素。第四、推行预算管理，提高财务管理水平。预算管理是财务管理中重要组成部份，预算水平高低决定着 一个公司财务管理水平的高低。预算需要的所有部门的共同努力 来完成的。财务部拟从以下方面开展工作。一、预算主要线条：资金预算。预算主线条就是资金

5、，顺着 这一脉络完成各部门的各项预算，最终完成预算期内的资金状 况。在预算执行过程中也是以资金为主线进行控制，以资金的状 态反映预算进度。预算执行完毕后分析总结仍然以资金为脉络去 分析和总结。二、预算的具体内容：销售预算、销售回款预算、生产预算、 采购预算、各部门资金支出预算、工资预算、财务资金预算。三、预算的组织形式。成立预算小组，常务副总担任组长， 财务部主任担任常务副组长，体系副总及部门负责人担任组员， 预算小组负责预算管理的全面推行工作。四、预算管理总体工作步骤。预算制定、预算审批、预算执 行、预算监督、预算分析总结、预算调整。五、预算编制形式自上而下和自下而上结合的方式。六、预算管理

6、最终结合授权管理共同进行，提高执行力度和 工作效率。七、资金预算与专项预算同时进行。在推行资金预算的同时， 对于重大项目设立专项预算，进行资金预算管控。八、预算执行过程中进行总结和提高，逐步深入，实现销售 收入和各项费用的明细核算，不断地缩小核算和管理颗粒度，切 实地将各项控制方法落到实地。九、在预算执行的过程中首先依靠手工完成各项统计和控制。以周为单位提供销售回款、采购、各部门资金支付情况的进 度表。随着公司信息化进程的发展逐步地将之进入系统完成电脑 控制，最后摆脱手工。十、预算管理的最终目标是形成事前预测、事中反馈控制、事后分析总结三位一体的管理体系。第五、进行公司20_年信息化建设的规划

7、设计工作。一、设计以财务为核心处理模块的企业管理及信息管理系 统。21世纪是信息时代，一个企业对信息的整合能力，也是管 理水平高低的体现。财务会计模块实质是将企业的各类经济信息 用会计语言进行编译后而形成的隶属预会计范畴的信息集合，重 点反映的是一段时偶尔者是一个时间点的状态，会计学科的基本 假设就是将连续不断的企业经营划分出时间段和时间点，才干够 反映出各样的信息，这样的信息侧重的是价值信息。这也体现了 财务会计反映信息的局限性。因此为了更充分地反映企业的真实 信息，必须以其他更为详细的子系统来做补充才干为管理者提供 更多更具备参考意义的信息。二、完善各信息子系统的规划设计。主要涉及子系统：

8、供应链系统、固定资产系统、应收对付系 统、成本系统、预算管理系统等。这些子系统分别对存货、固定 资产、应收和对付款、成本核算、预算管理和控制进行更为具体 的反映。三、信息化系统各个系统之间功能规划与对接设计。这里所说的功能主要是以管理的需求为原动力，在公司的经 营管理上所需要的信息，就要通过财务会计和各子系统将此信息 采集和反映出来。这些系统都不是独立的，而是相互制约相互有 联系的，我们对各个系统之间的关系理顺其实就是在理顺管理。 信息是需要途径走出来的，惟独将这些系统的脉络理顺才干给我 们想要的信息建立一个输出的通道。四、结合信息化系统提出财务核算体系规划。财务会计模块与各个子系统之间是相互

9、影响相互促进的关 系，子系统能够推动财务会计模块走向更加合理更加完善，而核 算体系的规划是集团发展的一个必要和基础。在集团建设中财务 发展规划是最为关键的环节。五、分别规划各个系统的启动的方案。根据公司的情况，结合各个子系统的要求总结出适合我公司 发展的启动方案。总之只要合理安排以及公司的大力支持财务 部有很大的信心和决心将工作做好。财务部所有员工也势必为公 司的发展做出应该做的贡献。贵州宏宇药业有限公司财务部马海东200 4月10日会计工作计划篇3刚踏出校门不久，虽然没有长久的工作计划，但好在实习的 时候积累了一些基本的工作经验，再加之本人对会计工作的热 爱，便从三方面的内容拟定了工作计划：

10、第一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但 是年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新发布 公告：09年财务上将有大的变动，实行新会计准则新科 目新规范制度，可以说财务部09年的工作将一切环绕这 次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了 更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架， 把握和领略新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要 求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格 的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。第二、加强规范现金管理，做好日常核算1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算

11、，做 好财务工作。2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收 付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时 进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留 存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出 表率。5、完成领导暂时交办的其他工作。第三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督 度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更 合理化、健康化，更能符合公司发展

12、的步伐。总之在新的一年里， 我会借改革契机,继续加大现金管理力度,Y高自身业务操作能 力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划， 以最大限度地报务于公司o _为我公司的稳健发展而做出更大的贡 献。20_年，我的个人工作计划已详细分明。我深知，想把财务 工作做好不是件容易的事,但若把财务人员合理安排，共同努力， 定将我司的财务工作推向一个更高台阶。会计工作计划篇4作为公司的财务出纳工作人员，自然是做好本职工作在先， 为公司节约每一分成本为己任。财务出纳工作计划对加强财务管 理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，有着十分重要的作 用。为了做到财务工作长计划，短安排，使财务工作在规范

13、化、 制度化的良好环境中更好地发挥作用，为再次出色的完成上级交 给的工作，特制定出出纳工作计划：一、组织财务人员参加之级组织的各种培训组织财务人员参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身 的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领略新准则资料，要 点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等， 进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。二、进一步做好预算工作探索物业公司预算管理规律按照上级财政部门的要求，总结大口径预算工作的规律，提 高预算工作的预见性、民主性和科学性，做好物业公司部门预算 的编制和落实工作。编制好年度预算，并力求切合实际。三、加强规范资金管理1、根据新的制度与准则结合实

14、际状况，进行业务核算，做 好财务工作。2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收 付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作 用，为物业公司带给财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。4、财务人员务必按岗位职责制坚持原则，秉公办事，做出 表率。5、完成领导暂时交办的其他工作。四、财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制全理化， 强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能贴合公司发展的 步伐。要严格物业公司的硬件管理，物业公司的设备要管好用好， 及时修补，严禁外借。确有

15、正常损坏要按照报损程序予以报损。 要严格管理人员，转换要有手续，损坏丢失要照价赔偿。管好固 定资产帐。五、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化 监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋 于更合理化、健康化，更能贴合公司发展的步伐。总之在新的一 年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务 操作潜力，充分发挥财务的职能作用，用心完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更 大的贡献。_ 以上便是我一位财务人员工作计划，总之在20_年里，物 业公司将借改革契机继续加大财务管理力度不断提高财务人 员业务操作潜力,一

16、充分发挥财务的职能作用,一创造性的完成各项|计划资料。|会计工作计划篇5服装店销售及财务工作计划恭敬的各位领 导，各位同事自我进入 服装店工作以来，向来虚心学习，从来不马糊对待工作。回顾过去工作情况，自店面开业以来，我渐渐 意识到要想做好服装导购员工作，要对自己有严格的要求。特此， 制定我的如下工作计划，以此激励自我，取得列好的成绩：一、销售方面第一， 在领导的带领下，和店友相处融洽，又不懂的问题 积极提问，和大家建立一个相对稳定的销售团队：销售最珍贵的 资源就是人材，一切销售业绩都起源于有一个好的销售人员，建 立一支具有凝结力，合作精神的销售团队是我们店的根本。在以 后的工作中建立一个和谐，

17、具有杀伤力的团队是我和我们所有的 导购员的主要目标。（一）规章制度的完善规章制度引导员工工作规范，是处理日常工作中各项事务的 依据，在一定程度上影响着企业的正常运行。然，本所迄今为止 的规章制度严格来说是不完备的。鉴于此，行政财务部基于稳定、 合理、健全的原则，在20年底首先应完成所规章制度的完善。1、20_年1月底前完成对员工手册的初步修改，更新 所有工作规范及岗位职责；2、20_年1月报请主任律师审阅修改；3、20年2月份最终定稿。实施目标注意事项规章制度的制定应本着简洁、科学、务实的方针，注重可行 性及可操作性。目标实施需支持和配合的事项1、需各部门提供最新版本的服务规范；2、制度修订后

18、需请各部门审阅、提出珍贵意见并须经主任 律师最终裁定。（二）各岗位工作分析第二，热忱服务。要以最饱满的热情面对每位顾客。注意与 客户的沟通技巧，善于和顾客沟通，抓住客户的购买心理，全心 全意为顾客服务。第三，熟悉服装。了解我们商店每款服饰的特点，对于衣服 的款型，模型，颜色，价格，面料，适合人群做充分了解，做到 心里有数。第四，养成能发现问题，分析和总结问题，不断自提高自我 的习惯：养成发现问题，总结问题目的在于提高我自身的综合素 质，在工作中能发现及时问题并能提出自己的看法和建议，把我 的销售能力提高到一个新的档次。第五，根据店内下达的销售任务，坚决完成店内下达的任务， 和大家把任务根据具体

19、情况分解到每周，每日；以每周，每日的 销售目标分解到我们每一个导购员身上，完成各个时间段的销售 任务。并争取在完成销售任务的基础上提高销售业绩，不断把我们的工作做到更好。第六，组店员进行销售培训和学习，不断提升销售能力。我认为我们服装店的发展是全体成员的努力，与全体员工综 合素质，店长的指导方针，团队的建设是分不开的。建立一支良 好的销售团队和有一个好的工作模式与工作环境是工作的关键。财务计划销售业绩与利润和成本是分不开的。接下来谈谈如何让降低 成本实现利润最大化。现目前还没有切当的财务计划,暂定如下， 根据实际情况或者以修改_（一）二每一季度，每一个员工有一个销售业绩的目标， 然后细化到每天

20、的任务量。一旦定下目标，就要全力以赴的完成， 不要因为任何事情改变目标。；一（二）、节约用水用电,每次洗手，拖地用水后l定记 得关水龙头。室内光线充足的情况下，关掉堂灯，音乐声音合适 即可。（三）每天做好销售报表，每月做好销售和成本报表。一二（四）；淡季要有一定的促销活策划，营销策划，并做好 成本预算和销售预算。_ （五）,每一次的采购都要有相应的票据，并及进入成本 帐止目，不能漏记，错记或者不记。一总之任何一项开支的节约都是纯利润,：任何一件产品的入 帐，都有业绩产生。大家做好开源节流，相信未来的一段时间， 我们一定可以再创销售新高。【会计工作计划篇6漫天飞舞的雪花，刺骨的寒风，虽然冬天似乎

21、漫长而难熬， 但这个冬天我并不寒冷，因为我坚信我做出了一个正确的选择， 加入到了 一个温暖积极的团队。我认识到其实奋斗的人生才是最 有价值的，最光采的。因为在这里找到了我梦寐以求的工作，所 以我要尽自己最大的努力融入这里，并且用我的能量为这个集体 带来热量，相信我们大家一起团结努力，我们公司一定可以取得 更大更辉煌的成绩！一、一年的工作古人有云，“读万卷书不如行万里路”。虽然我现在做的只 是打电话，发传单的工作，但是我所走的每一步都是对未来生活 的积累，所以我要把每一步走的坚实、稳固。1、打电话记得第一次打电话的时候，头一次听到对方声音，我的大脑 里一片空白，彻底不知道自己在说什么；有时甚至很

22、希翼客户可 以很亲切的拒绝我，这样我就不用说不少，也不会犯错误了，总 是喜欢逃避问题。可是现在每次电话接通时，我都能够镇静的处 理，和客户交流已经成为了我最开心的事情。通过几个月的锻炼， 我现在已经可以独立的处理问题，再也不是遇到问题就机械的向 别人求助，心态也变的更加的平静，也不会因为客户的心情好 坏影响到自己的状态，我可以做到认真的对待每一位客户，遇 到他们提出的问题，不论大小都悉心的帮他们解决。工作不仅 仅带给我负担，更能带给我快乐，带给我激情，所以我一定要做好现在的 工作，更好的提升自己的能力，让自己成为一个有亲和力，有感 染力的销售人员。2、扫楼记得第一次敲门时，我甚至期望门里是没有

23、人的，这样就不 用耽心自己说的不好了；记得第一次站在有好多人看着我说话的 屋子里时，我恨不得他们都埋头工作，这样我就不会紧张了；记 得第一次被狠狠的拒绝时，我心里是怎样的难受，觉得自己的工 作是多么的让人讨厌。但在领导以及同事的鼓励下我学会了该怎 样面对压力，该怎样与别人交流，该怎样将自己学到的知识进行 应用。现在面对客户时，我会非常自信骄傲的告诉他们，我是 会计公司的。我为我的工作感到骄傲，我是在用劳动，用智慧换 取果实，所以我愿意用全部热情努力工作，希翼通过锻炼，通过 学习，证明自己的价值。3、报税虽然报税是看上去很简单的问题，但是其中其实也蕴含着该 怎样处理好问题的方法，也是需要我们去锻

24、炼和学习。比如怎么 处理突发事故，怎么分配不少杂乱的工作，怎么在忙碌中镇静的 处理问题。通过这样的锻炼，现在我已经能够从容不迫的处理问 题，遇到事情不会盲目的着急，无从下手。所以通过报税的工作， 我学会了怎样灵便的处理问题。二、一年度成绩通过四个月的工作与学习，我已经能够独立的解决的客户的 问题，比以前自信，也比以前勇敢了，遇到新问题时我也能够冷 静的处理。在这里工作，我不仅学习到了专业知识，怎样与人交 流，最重要的是，我意识到了工作态度的重要性。我们不应该仅 仅是考虑眼前的利益，工作并不光是为了薪水，而是要的提升自 己的能力，体现自我的价值。所以我把每次与客户交流的机会都 当成是对自己的一种

25、锻炼，把握住每一次机会，遇到不懂的问题 立刻想办法解决。我发现这样愿意与我交流的客户多了，我和他 们说话也不在那末死板了。1、优点(1)不断的学习，用积极的方式思量问题。首先，我认为摆在面前的问题，不会因为我们的懈怠而改变， 相反我们积极努力的改变自己，也许问题就会迎刃而解了，所以 我需要学会接受新的事物，努力适应环境。其次，我认真观察身 边的每一个人每一件事，学习大家处理事情的方式，总结大家的 经验，找出最适合自己的方式。最后，每次和客户交流之后， 我都 会立刻总结自己哪里做的好，哪里做的不好，在实践中， 磨练自己的毅力，提升自己的能力。最后，要感谢一年来，大家对我的关心与支持，相信只要我

26、们大家一起努力，我们的团队定能走的更高更远的。我们就是_ 最大最正规的代理记账公司，会计公司！通过岗位分析既可以了解公司各部门各岗位的任职资格、工 作内容，从而使公司各部门的工作分配、工作衔接更加精确，也 有助于对每一个岗位的工作量、贡献值、责任程度等方面进行综 合考量，以便为制定科学合理的年终优秀职员评选奠定良好的 基矗详细的岗位分析还给行政配置、招聘和为各部门员工提供 方向性的培训提供依据。1、20_年7月份拟定所年终优秀职员评选文件，报主任律 师审阅后备案；2、20_年7月份完成岗位分析的基础信息搜集工作，按各 岗位职责确定其主要工作内容、工作行为与责任；3、20年8月份在主任律师的指导

27、下确定各岗位综合考评 依据，评选出所优秀职员， 实施目标注意事项在信息搜集过程中要力求翔实准确，整理后的岗位分析按部 门进行分类，以便日后工作中查询。目标实施需支持和配合的事项1、需参考各员工完整的岗位职责；2、优秀职员评选依据及岗位分析资料须经主任律师最终裁定。（三）员工福利与激励做好员工激励工作，有助于从根本上解决企业员工工作积极 性、主动性、稳定性、向心力、凝结力及对企业的忠诚度等问题。 行政财务部在20年底亦须一以贯之地做好员工激励，确保公 司内部士气高昂，工作氛围良好。1、坚持贯彻所原有的各项福利：如五金的缴纳、中餐补贴、 话费补贴、员工生日庆生会、年底发放过节礼品等；2、计划激励政

28、策：进行年度优秀职员评选表彰、员工合理 化建议奖励等；3、组织员工团体活动：10月中旬组织一次爬山、季度安排 员工聚餐等。实施目标注意事项员工福利和激励是相辅相承的关系，行政财务部应站在长远 利益的立场上，做好员工福利与激励工作。目标实施需支持和配合的事项1、每一项福利和激励政策的制定都需要公司提供相应的物 质资源，所以具体福利的激励项目都需要主任律师最终裁定，行 政财务部有建议的权利和义务；2、福利与激励政策一旦确定，行政财务部应配合做好后勤保障;3、各部门负责人同样肩负激励责任，日常工作中对员工的 关心和精神激励需各主管以上管理人员配合共同做好。（四）本部门组织机能完善行政财务工作作为企业

29、各项工作开展的动力及保障，自身的 规范化建设也十分重要。因此，从本季度开始，行政财务部将大 力加强本部门的内部管理和规范，严格按照现代化企业行政工作 要求，力求将行政财务部提升到战略性行政管理的层次。1、完善部门职能，实施目标责任制：明确行政财务部的各 项工作内容，并将每一项工作进行落实，做到每项工作均有责任 人、完成期限、完成质量要求、考核标准；2、建立详细的行政档案：此档案的建立应在动态下保持良 好使用功能，包括所有员工的学历层次、服务年限、奖惩情况、 培养发展方向等各项指标，以备所需。此工作应在8月31日前 完成基础档案，并随时更新；3、提升本部门工作人员的专业水平：安排部门成员积极参

30、加业务学习，进行礼仪培训，着手提高部门人员的综合素质和工 作能力。实施目标注意事项行政财务部的自身建设关系到企业长远发展的方向和后劲， 因此应着眼于未来发展,尽可能地将本部门建设做到公司发展的 前面。树立危机意识，把工作做细做实。_目标实施需支持和配合的事项1、行政档案的建立需所有员工的配合； 2、员工学习所需书籍材料需要经所批准后购买。会计工作计划篇2公司从20_年年底到20年3月份，经历了不少的变化和 变动，导致财务部的一些工作受到影响，本人从3月份接手财务 部后经过了详细深入了解，特拟定20年财务部工作规划。第一、财务部组织机构规划图。财务部组织机构图：规划思路：1、公司所有资产包括三种

31、形式：货币资金、库存物资、各 项资产。这三种形式构成为了财务部工作三大板块。2、三个板块之间管理相对独立，考虑设立相对独立的组织形式进行管理各类业务。3、财务部主任岗位是推进财务管理工作的核心，通过制定各项规章制度及内部控制流程，完成对下属三个板块的管理。4、三大板块之间的关系。货币资金管理通过会计核算自身 不同岗位设置实现监督和控制，资产管理和库房管理通过会计核 算实现监督管，通过对物资和资产管理监控公司货币资金的运动 方向。把三者视为统一又相互制约的整体来考虑，最终实现财务 管理水平提升。第二、20_年财务部首要的工作任务就是从前面的阴影中走 出来，使财务部迅速恢复正常工作的前提下，然后在

32、进一步提高 工作准确率和效率。财务部计划从以下几个方面着手工作。一、迅速调整，恢复财务部的正常工作状态。1、重新整理对外报送的各种报表，将没有报送报表迅速补 报。确定各种报表的联系人和报送时间及数据要求。2、设立统计岗位负责与统计部门对接，保障统计数据报送 工作顺利开展。制定数据统计的方法和口径，每月完成各种表格 和数据的汇总工作。目前本岗位先由公司有统计资格的人员兼 任，待财务部工作进入正常工作状态后，选择财务部人员通过培 训取得统计资格后兼任此岗位。3、提高财务部工作的计划性，通过定期会议的形式安排工 作计划及重点工作部署。利用周六半天的时间安排培训及召开部 门会议。培训以学习提升业务素质

33、为主，同时加入对部门新增流 程、改进流程等内容进行学习。会议主要为总结本周工作以及下 周重点工作安排等。4、严格检查各岗位工作情况，通过日报表严格监控各岗位 工作状态。主要思路为：对各岗位当天工作进行检查，会计主要 以凭证为主，出纳员以货币资金明细账和日报表为主，保管员主 要日报表报送和出入库准确及时为主。5、加强对日常业务监督和管理，特别是原始单据和账务处 理及时性。对于日常现金报销主要监督当日是否完成处理，银行 业务日常处理原则为次日处理完毕。出纳员次日将银行原始单据 从银行取回并附在记账凭证后面。对于库房业务，首先以完善保 管员手工帐为主，逐步规范，最终实现账务与实物相符。二、20_年计

34、划调整改进如下工作1、建立和规范公司科目体系、会计操作细则等制度。规范 公司各项业务财务处理流程。具体操作思路是：由各个岗位拟定 各种类型业务的标准处理流程，最后进行汇总综合平衡形成业务 操作手册。各项业务手册出来后再形成公司标准科目体系。2、库房管理制度。主要内容：现场管理制度、出入库制度、 盘点制度。根据物资特性进行分类管理，加强对出入库的管理和 监控，逐步提高库房管理的准确率和及时率。库房物资是每一个 公司管理重点，而我公司由于目前基本上处于手工操作模式，所 以管理难度将会比较大。具体思路是首先要取得我们公司的实际 库存到底是多少，加大力度监管保管员账务真实性和及时性。同 时结合GMP的

35、相应管理要求，实现现场规范管理及出入库管理。3、关于公司借支制度。主要内容：借支流程、额度控制制 度。通过对个人借款流程和额度的监控，提高报销及时性，降低 资金被占用的周期。具体思路是：先对前面欠款进行清理对账， 在相应的结果上确认签字，并限期归还借款。严格执行“前帐不 清，后款不借”原则。加强对各项开支的计划管理，保证借款额 度与实际开支吻合。4、研究开辟费的归集。在子细学习政府各项规定的前提下， 重新制定或者调整研究开辟费归集方式和账务处理方式。其主要 思路是：研究开辟费实现日常彻底归集，加强公司对研究开辟 费的计划管理和准确核算，争取达到政府要求，使公司享受所 得税加计扣除优惠政策。5、争取在20_年初步建立公司各项资产管理制度。除货币 资金及库存物资以外各项资产的管理制度。主要思路：对公司各 项资产进行科学分类，采用不同方式进行分别管理，重点控制大