不良质量成本管理程序全.docx

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1、不良质量成本管理程序IS09001/IS014001/IATF16949 程序171 .目的i.i通过不良质量成本的统计和分析，便于实时提供各阶段成本给予各阶层管理者了解企业内质量成本的现状，并为高层管理者的经营决策提供参考依据。2 .适用范围2.1 适用于本公司的汽车产品。2.2 只包括内部失败成本和外部失败成本，预防成本和鉴定成本暂不考虑统计。3 .职责3.1 本程序由财务部制订、管理者代表审核、总经理批准后生效。3.2 财务部：负责不良质量成本汇总分析。3.3 生产部门（含模具部、注塑课、表面处理课，全文同）：负责每月统计有关返工工时、 返修工时、人数、耗损材料、报废产品的资料提报。3.

2、4 品保部：负责每月统计有关返工、返修、客户处理的成本与检验实验成本。3.5 商务部：负责统计客户处不良品处理相关的数据。4 .标准应用与定义4.1 标准引用4.1.1 IATF16949:2016（M IS09001 : 2015）标准之条款:9.3.2.1a ;4.1.2 IS014001:2015 标准之条款：N/Ao4.2 定义4.2.1 质量成本：指为保证产品质量而采取内部失败处理、外部失败处理整个过程所需费用 的总和；包括内部失败成本、外部失败成本。4.2.2 内部失败成本：指公司内部因为不良产品而导致的返工、修理、重检、报废、停工的 成本等。4.2.3 外部失败成本：指外部退货而

3、导致的返工、修理、重检、材料成本，也包括相关的费 用以及赔偿费用等。5 .程序5.1 内外部不良数据收集5.1.1 生产部门（含模具部、注塑课、表面处理课，全文同）每月10日前统计并向财务部 提交汽车产品在上月生产过程中产生的以下不良数据，包括：5.1.1.1 不良品挑选、返工、返修工时（含公司内与客户端）；5.1.1.2 因不良品导致交付数量不足，需重新生产工时；1.1.1.1 良品返工返修所损耗的各种原材料;5.1.1.4 出现不良时，对应停工工时和设备空转时间；5.1.1.5 报废的原材料、半成品和成品数量；5.1.1.6 返工、返修、停工所产生的设备折旧；5.1.1.7 返工返修时对员

4、工的额外培训I的工时、培训费用；5.1.1.8 因报废，导致需重新生产物料的数量；5.1.1.9 其他。品保部每月10日前统计并向财务部提交汽车产品在上月品质控制过程中产生的以 下不良数据：5.1.2.1 因不良而重新检验所耗费的总工时（包括来料检验、制程检验、成品检验）；5.1.2.2 质量检验所耗费的设备成本和耗材成本；5.1.2.3 进行不良处置分析过程（含原因调查、分析、对策制定、报告编写、验证等）产生的 人工工时；5.1.2.4 派人到客户处进行不良处置和返工的工时（仅限品保部人员）、及材料成本、食宿行 费（由品保部组织的所有人员）；5.1.2.5 其他。5.13商务部每月10日前统

5、计并向财务部提交汽车产品在上月销售过程中产生的以下不良数据:5.1.3.1 因交货质量问题造成的超额运费；5.1.3.2 因不良品产生的市场赔款金额；5.1.3.3 进行不良处置所产生的人工工时（仅限商务部人员）；5.1.3.4 行不良处置过程中产生的食宿费用（由商务部组织的全体人员）；5.1.3.5 良品降级接受的折价损失费；5.1.3.6 其他。以上各部门的数据均应使用【不良质量成本报告表（月份）】提交给财务部。1.2 统计分析：财务人员每月将各部门所提交的不良数据折算成具体的金额，并计算月不良质量成本销售率, 汇总整理成【不良质量成本报告表（月份）】和【不良质量成本年度统计表（推移图）】

6、。（月不良质量成本率=月不良质量内外部总费用/月销售额*100% ）1.3 改进1.3.1 财务部应分析出来的【不良质量成本报告表（月份）】和【不良质量成本年度统计 表（推移图）】提供给总经理，总经理应对报告进行审批，后，分发系统督导部一套；对于 超出公司设定的不良质量成本率的，要求品保部与财务部联合组织各部门进行分析和改进。1.4 改进效果确认和标准化1.4.1 改善措施落实后，品保部和财务部要连续观察后续不良质量成本率是否下降，如下降 则说明措施有效，否则应重新组织各部门分析改善。1.4.2 对于有效的措施，由品保部负责向APQP小组反馈,APQP小组要据此完善FMEA、 控制计划等资料。1.4.3 对于分析出来的问题，责任部门应同步修改本部门的风险识别清单和控制措施。1.5 不良质量成本的结果每月提交给公司最高管理者评审，并作为每年度管理评审的输入报 告项目。6 .相关文件无7 .记录7.1 【不良质量成本报告表（月份）】7.2 【不良质量成本年度统计表（推移图）】