企业内控建设工作方案模板（3篇）.docx

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1、企业内控建设工作方案模板（3篇）企业内控建设工作方案模板（通用3篇）企业内控建设工作方案模板篇1为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业 内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系， 全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中 防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本 方案。一、集团公司内部控制体系建设的基本情况集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执 行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极 的促进作用。但是，从我们对股份公司、公司等单位内控体系建 设调研的情况，以及国务院国资委对中央企业开展内控体系建设 的

2、总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为 一套系统化的体系。由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、 管理责任不到位；下级单位对上级多头汇报、多头请示；同级业务 单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。这些问题和矛盾的存在， 制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的 战略发展目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进行四、结语总之，建立健全企业的内部控制制度是企业增强市场竞争力、迎接经济全球化挑战的必然选择。应该看到，我国的企业内部控 制尚不成熟，对内部控制制度的设计仍存在缺陷，这就要求我们 必须在实践中继续完善内部控制制度的设计。企业内部控制制度 的设计是一个动态

3、的过程，制度设计人员要在具体执行、正确评 价等实践过程当中不断完善内部控制制度，才能真正确保企业控 制目标的实现。企业内控建设工作方案模板篇2按照国务院国资委关于加快构建中央企业内部控制体系有 关事项的通知（国资发评价U 68号）要求，根据财政部、证监 会、审计署、银监会、保监会企业内部控制基本规范（财会20_） 7号）及其配套指引和国资委中央企业全面风险管理指引（国资 发改革20） 108号）有关规定，集团公司将全面启动内部控制 体系建设工作。结合集团公司实际情况，制定本方案。一、指导思想集团公司内部控制体系建设的指导思想是：以风险管理为导 向，以内部控制为核心，以开展管理提升活动为契机，健

4、全管理 制度，夯实管理基础，固化业务流程，全面落实企业内部控制 基本规范及其配套指引、中央企业全面风险管理指引的要求,促进提升管理能力，提高经营效率，防范经营风险，把集团公司 建设成为管理规范、运行高效、风险受控的现代企业集团。二、总体目标内部控制体系建设与实施的总体目标是：保证企业经营管理 合法合规，保护企业资产安全、完整，保证企业财务报告及相关 信息真实完整，有效提高企业的经营效率和效果，满足监管机构、 资本市场以及企业管理提升要求，促进实现集团公司做强做优， 世界一流发展战略目标。三、基本原则1、风控结合，符合规范。以风险管理为导向，以内部控制建 设为核心，实施集团公司以风险管理为导向的

5、内部控制体系建设, 同时符合财政部企业内部控制基本规范和国资委中央企业 全面风险管理指引要求。2、统筹规划、统一标准。统筹规划全集团的内部控制体系建 设实施方案，明确体系的建设范围、实施内容、工作步骤、时间 安排和技术方法，并对已开展内部控制和全面风险管理体系建设 与实施的企业进行分析评估，确保全集团内部控制体系标准一致。3、全面启动，分类实施。集团所属单位全面启动内部控制体 系建设工作，确保在一年底前正式运行。葛洲坝集团股份有限公司 要按照集团公司内部控制体系建设实施方案加快建设进度，确保在一年建立起规范的内部控制体系。4、部门协同，上下结合。集团公司各部门要积极参与内部控 制体系建设，做好

6、本部门主管业务的内部控制建设，并配合开展 好跨部门业务的内控工作。集团公司所属单位要以业务活动为单 元细化内部控制体系建设职责，接受上级业务主管部门的指导和 监督。5、把握关键，突出重点。在全面推进的基础上，重点抓好资 金、投资、采购、基建、在建工程管理、产权管理、人力资源管 理、质量安全管理等对集团运营影响较大、风险较高的重点领域 和境外业务、金融等特殊业务的风险评估和内部控制建设工作。6、注重实效，狠抓落实。集团公司体系建设要紧密结合企业 实际情况，坚持七项落实，即：风险评估和流程控制措施要落实 到公司治理中去、落实到战略规划中去、落实到规章制度中去、 落实到岗位职责中去、落实到绩效考核中

7、去、落实到信息系统中 去、落实到企业文化中去。7、闭环运行、持续改进。集团公司内部控制建设与实施工作 要形成建设、运行、检查、评价、问责的一套闭环运行机制，并通 过监督检查和评价工作促进持续改进。四、总体安排 葛洲坝集团（股份有限）公司已按照集团公司部署全面开展内部控制体系建设，确保在一年底前完成内部控制体系建设全部工作。 集团公司总部及所属其他单位内部控制体系建设工作从一年7月 开始启动，分为准备及启动、体系建设、运行及改进三个阶段，一 年底以前全面运行，各阶段的主要工作内容和安排如下：（一）准备及启动阶段（一年7月一年9月）。本阶段主要工作内容是在转发并组织学习国资委、财政部相 关制度和文

8、件基础上，明确内部控制体系建设范围，确定内部控 制体系建设方案，建立集团公司内部控制建设组织体系，制定体 系建设指导手册，召开内部控制体系建设动员会，组织体系建设 培训，为实施体系建设奠定基础。1、明确内部控制体系建设范围。通过对各子企事业单位的调 研分析，结合集团公司发展战略，确定参与本次内部控制体系建 设的具体单位。除特殊情况外，集团公司所属企业全部同步开展 本次体系建设。2、确定内部控制建设实施方案。根据国资委、财政部关于 加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知要求，结合集 团公司的实际，编制完成中国能源建设集团内部控制体系建设实 施方案，经集团公司党政联席会议批准后正式实施，并报国

9、务院 国资委备案。集团公司所属单位内部控制体系建设实施方案由本 单位领导班子审定后于9月30日前报集团公司备案。3、建立内部控制建设组织体系。在集团公司总部和所属子企 事业单位中建立内部控制与全面风险管理体系建设领导机构，明 确体系建设责任部门，配置专职人员，建立集团公司体系建设组 织体系。4、制定体系建设指导手册。按照符合规范、借鉴先进、整合 现有、简单实用的原则，深入研究企业内部控制基本规范及 其配套指引、中央企业全面风险管理指引、中国能源建设集团 有限公司管理体制和管控模式暂行方案等文件精神，学习借鉴 先进企业内部控制体系建设的成功经验，结合集团公司所属单位 内部控制或全面风险管理体系建

10、设现状，制定集团公司的体系建 设指导手册，用以统一建设标准，指导各单位的体系建设工作。5、召开内部控制体系建设动员会。由集团公司主要负责人主 持召开全集团内部控制体系建设动员会，宣传财政部、国资委对 于内部控制体系建设的相关要求，明确集团公司内部控制体系建 设的具体内容、职责分工和工作程序。6、组织内部控制体系建设培训。组织集团公司总部各部门、 事业部内部控制体系建设兼职人员和所属各单位内部控制建设分 管领导、牵头部门负责人进行理论知识和业务技能培训，系统掌 握集团公司内部控制体系建设的内容、技术和方法。（二）体系建设阶段。（年10月一年5月）本阶段的主要工作内容是按照集团公司内部控制体系建设

11、标 准和方案，开展业务活动梳理和规范对标，评估业务活动主要风 险，再造业务控制流程，确定业务流程关键控制点，建立完善业 务管理制度，编制岗位职责说明书和权限指引，制定内部控制手 册。1、规范公司治理结构。建立规范的公司治理结构和议事规则, 明确各类治理主体的权利运行机制，合理设置职责权限，规范决 策程序，确保三重一大集体决策制度有效落实，建设和倡导合规、 诚信的企业文化，提高企业依法合规经营管理能力。2、梳理业务活动。以集团管理模式和部门职责分工为基础, 根据企业生产经营实际情况，对集团总部和各子企事业单位的管 理活动、生产活动分类逐级进行全面梳理，根据信息化的要求编 制各业务活动的编码。3、

12、开展规范对标。按照梳理的各项业务活动，清理现有管理 制度中的控制措施，逐一核对企业内部控制基本规范及其配 套指引、中央企业全面风险管理指引的具体要求（集团公司所 属子企事业单位同时要逐一核对集团公司相关管理制度要求），编 制对标缺陷清单。4、评估业务活动主要风险。分析查找各项业务活动存在的主 要风险，按照发生可能性和发生后对企业的影响两个维度对风险进行评估，编制风险清单。5、确定业务活动关键控制点。根据风险评估结果，确定业务 活动的关键控制点，制定关键控制点的具体控制措施，建立重大 风险预警机制和应急预案。6、业务活动控制流程再造。结合主要风险防范要求和关键控 制点控制措施，重新设计或者修订业

13、务流程图。7、建立完善业务管理制度。对照对标缺陷清单，结合业 务流程图，重新制定或者修订各项业务的管理制度。8、编制岗位职责说明书和权限指引。根据业务流程图和业务 管理制度，编制岗位职责说明书，明确该项业务活动涉及的各工 作岗位的具体工作内容和工作要求;编制业务活动权限指引，明确 各项业务活动参与者的工作分工和执行权限。9、制定内部控制手册。在系统总结内部控制体系建设成果的 基础上，制定集团公司总部和各子企事业单位的内部控制手册， 包括内部环境手册、风险评估手册、控制活动手册、信息与沟通 手册和内部控制评价手册，作为内部控制体系建设、运行、维护、 评价的依据，确保全集团从思想和行为上对内部控制

14、体系保持高 度统一。（三）运行及改进阶段。（一年6月.年12月）本阶段的工作内容主要是开展内部控制运行培训，体系试运 行和修改完善，建立内部控制信息系统，组织评审验收并正式运 行。1、内部控制运行培训。主要结合内部控制手册，分工作内容 和层次对全体员工进行内部控制体系培训，使每个员工了解所从 事业务的管理流程，熟悉本岗位的工作职责和权限。2、体系试运行和修改完善。内部控制体系设计完成后组织进 行试运行，根据试运行的反馈结果对内部控制体系进行修改完善。3、评审验收并正式运行。组织专家对体系建设成果进行评审 验收，验收合格后正式运行。4、体系运行的持续改进。建立内部控制评价体系和内部控制 缺陷认定

15、标准，按照日常修订和定期修订两种形式，结合外部审 计和内部监督，对内部控制体系进行持续的修订完善，并对有规 不依的问题进行追究。5、建立内部控制信息系统。在将制度和控制措施嵌入流程的 基本上，结合企业信息化建设进程，将业务流程的控制措施固化 到信息系统，促进管理要素、管理活动信息化，实现内部控制体 系建设与信息化建设的融合对接；建立专门的内部控制信息系统, 实现流程图、管理制度、风险评估等信息的网络化。6、定期开展内部控制监督检查和评价。五、组织保障（一）建立内部控制体系建设领导机构。为加强内部控制体系 建设工作的组织领导，确保建设工作顺利进行，集团公司和所属 各单位分别成立内部控制建设领导机

16、构，全面负责内部控制建设 工作的领导，研究决定建设实施规划，统筹建设资源，协调建设 过程中的重大事项。（二）明确内部控制体系建设牵头部门。集团公司内部控制体 系建设工作由审计部牵头负责。集团公司所属各单位也应明确内 部控制体系建设牵头部门，负责内部控制体系建设的具体策划与 组织协调工作。（三）组建内部控制体系建设团队。集团公司总部和所属各单 位均应建立内部控制体系建设跨部门联动机制，在各职能部门、 事业部中明确分管部门业务风险评估、流程设计和制度建设工作 的部门负责人，并至少指派一名专职人员参与内控体系建设团队, 负责本部门内部控制与风险管理体系建设工作。六、职责分工集团公司各部门、事业部以及

17、所属各单位在内部控制体系建 设方面的工作职责明确如下：（一）集团公司审计部职责1、制定内部控制体系建设方案；2、编制内部控制体系建设指导手册；3、制定内部控制建设培训方案并组织实施；4、具体协调各职能部门、事业部和所属单位开展内部控制建 设工作有关事项；5、制定风险管理目标、风险偏好、风险承受度、风险管理策 略和重大风险管理解决方案；6、制定内部控制缺陷标准；7、组织编撰内部控制手册；8、组织建立内部控制信息系统，并负责日常维护工作；9、开展内部控制监督检查，对内部控制的有效性进行评估, 组织研究改进方案；10、组织协调内部控制日常运行管理工作；11、组织编写内部控制评价报告和全面风险管理报告

18、；12、负责对口国务院国资委、财政部有关内部控制相关工作。（二）集团公司各职能部门职责：1、按集团公司内部控制体系建设方案和标准，开展本部门主 管业务的风险评估和流程设计，制定管理制度，编制相关控制文 档；2、制定本职能部门主管业务的风险预警机制和应急预案；3、指导所属单位涉及本职能部门主管业务的内部控制体系建设工作，审查所属单位相关控制流程和管理制度;梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。二、内部控制体系建设的必要性内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实 现企业战略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善 内部控制体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶，有助于约

19、 束和规范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。（一）实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的 而要。期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实 施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和 具有较强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展，尤 其是实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内部管理流 程，针对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的措施，建立起 一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力， 为实现集团公司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。（二）实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。内部控制是企业科学管理的重要内容，是

20、实现企业目标的重 要依托。建立并认真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的 内控体系，将有助于企业及时发现和掌握经营管理中的突出风险， 有助于企业强化内部管理控制措施，有助于用规范和制度约束管4、参与编撰内部控制手册；5、制定本职能部门主管业务控制流程和管理制度的信息化解 决方案；6、评估本职能部门主管业务的风险状况，编制专项风险管理 报告；7、对本职能部门主管业务的内部控制体系运行情况进行日常 监督，研究提出整改措施；8、提出本职能部门主管业务内部控制违规事项的处理意见；9、与内部控制相关的其他工作。（三）集团公司各事业部职责1、按集团公司内部控制体系建设方案和标准，开展本部门业 务活动的风

21、险评估和流程设计，制定管理制度，编制相关控制文 档；2、制定本部门业务活动的风险预警机制和应急预案；3、对本部门内部控制体系运行情况进行日常监督，研究提出 整改措施；4、督促所管理企业认真开展内部控制体系建设工作；5、审查所管理企业内部控制体系建设方案；6、审查所管理企业内部控制手册；7、参与对所管理企业内部控制体系评估和验收工作；8、与内部控制相关的其他工作。（四）集团公司所属各单位职责1、建立本单位内部控制体系建设领导机构，明确牵头责任部 门，建立适合本单位实际情况的内部控制组织体系，细化工作分 工；2、制定本单位内部控制体系建设方案并报集团公司备案；3、按照集团公司统一部署和工作标准开展

22、本单位内部控制体 系建设工作；4、编制本单位内部控制手册并报集团公司备案；5、开展本单位内部控制监督检查和评价工作；6、配合集团公司开展内部控制相关工作；7、与内部控制相关的其他工作。七、工作要求一年一年是中央企业管理提升活动时间，也是集团公司建章 立制的关键时期。各部门、各单位一定要按照高起点、高标准、 严要求的指示精神，以防范风险为导向，以制度建设和流程再造 为手段，认真做好内部控制体系建设相关工作，确保内部控制体 系有效运行。（一）高度重视，认真部署内部控制体系建设工作。加快构建 内部控制体系建设是国资委对中央企业的硬性要求，也是集团公司加快融合进程、强化管控能力、健康快速发展，实现做强

23、做优、 世界一流发展战略目标的重要工作，涉及集团各部门各单位、各 业务环节、各工作岗位。集团公司各部门要按照管理模式和职责 分工，加强组织领导，扎实做好本部门主管业务的内部控制建设； 集团公司所属各单位要按照集团公司统一的建设方案和标准要求, 建立领导机构，明确牵头部门，配备专业人才，认真部署本单位 内部控制体系建设工作。（二）统筹协调，以内控建设促进管理提升。国资委同时启动 推进中央企业内部控制体系建设和开展中央企业管理提升活动， 并指出管理提升活动是加快内部控制体系建设的重要契机，内部 控制体系建设是管理提升活动的重要工作。各部门、各单位一定 要牢牢抓住国资委推进管理提升活动这一有利时机，

24、扎实开展内 部控制体系建设，促进各项管理工作再上台阶。（三）结合实际，处理好现有管理体制与内部控制要求的关系。企业内部控制基本规范是财政部等五部委的刚性要求，企业 必须遵照执行，而其配套指引和中央企业全面风险管理指引 由各企业根据自身的实际情况参照执行。各部门、各单位要结合 集团公司总体发展战略、组织架构和管控模式，以内部控制体系 建设为契机，按照规范和指引的相关内容和要求，运用内部控制 理论和方法，对企业长期以来行之有效的成功管理经验进行系统总结和提升，推动现有管理体制与内部控制要求之间的有机融合。（四）强化执行，努力营造良好的内部控制运行环境。各部门、 各单位要切实将内部控制的有效执行放在

25、首位，建立健全治理结 构，充分发挥领导者在内部控制执行方面的表率和示范作用，将 各项业务活动的内部控制措施融入到岗位责任体系中，通过激励 措施和企业文化引导，努力形成全员、全过程、全方位控制的良 好局面，保障内部控制体系的有效运行。（五）加强监督，推动内部控制体系持续改进。集团公司内部 控制体系正式运行后，各部门、各单位要借助内部控制专项检查、 内部审计监察、监事会监督检查等多种形式，检查评价内部控制 制度的健全性和执行的有效性，及时发现和纠正内部控制设计和 运行方面存在的缺陷，促进内部控制体系的持续改进与优化。企业内控建设工作方案模板篇3为贯彻落实中央、省委、市委政法工作会议精神，进一步 扩

26、大平安葛家的覆盖面和影响力，从更深层次、更广领域、更高 标准推进平安葛家建设，着力提升人民群众的安全感和满意度， 结合我乡实际，特制定本工作方案。一、组织领导 成立葛家乡创建平安葛家宣传工作领导小组顾问：罗拥军组长：彭庆辉副组长：刘良平余耀东成员：周清平唐文亮熊发明温翠萍栗再兴许航宇乡属各部门负责人及各村主任下设办公室在综治办，由唐文亮兼任办公室主任。二、工作目标按照市平安进基层、综治大走访活动的要求，结合政法系 统开展的三联三访活动，以4月、9月政法综治宣传月为契机，在 全乡范围内开展以平安葛家为主题的政法综治宣传，进一步密切 党群干群关系，有效提升人民群众对综治工作的知晓率、参与率 和满意

27、率。三、工作内容1、宣传中央、省委、市委政法工作会议精神及相关政策；2、宣传我市在平安浏阳建设中所取得的成果；3、宣传本地区、本单位在解决人民群众最关心的现实利益问 题和改善、保障民生等方面采取的重大举措、经验做法和突出成 效；4、宣传政法系统在加强作风建设，促进依法行政、公正执法、提高政法机关工作质量和服务水平，保障和维护人民群众的合法 权益，推进警务规范化建设等方面取得的成效；5、宣传社会各部门、各行业积极拓宽平安葛家、法治葛家、 和谐葛家建设工作的深度和广度，不断丰富基层平安创建内涵的 经验和做法；6、宣传广大人民群众积极维护社会治安，勇于同各种违法犯 罪活动作斗争的先进事迹和见义勇为先

28、进个人的感人事迹，充分 发挥先进典型的引领示范作用；7、宣传严厉打击各种违法犯罪活动情况，尤其是20_年开展 的禁毒会战、扫黄治赌禁毒、除民患、保民安等系列专项行动取 得的阶段性成果；8、宣传预防违法犯罪和安全事故的基本常识、防范措施，增 强人民群众的自我防范意识和自我防范能力；9、宣传各级各部门在流动人口就业就医、子女入学、社会保 障等公共服务均等和特特殊人群服务管理、两新组织管理、互联 网等方面取得的成效；10、宣传各级各部门发挥职能作用，化解各类社会矛盾纠纷， 维护群众合法权益和社会和谐稳定的事（案）例；11、宣传国家安全法，增强全民国家安全意识，宣传打击 利用互联网从事违法犯罪活动的情

29、况，宣传涉及个人信息安全保 护的法律法规；12、宣传常用法律法规，增强人民群众自我保护意识和法治意识，形成自觉学法守法用法的社会风尚。四、宣传方式1、通过综治述职大会、发送手机短信、出动宣传车、设立宣 传栏、张贴浏阳宣传画册、发放宣传单等多种多样的形式进 行宣传引导，大力提高平安葛家建设的知晚率，争取社会广泛参 与和支持。2、发挥村群工站、网格站联系基层、贴近群众的实际作用, 开展平安进基层、综治大走访活动，积极入户上门对政法综治工 作进行宣传讲解，进一步争取人民群众对平安葛家工作的理解与 支持；3、采取日常宣传和集中宣传相结合的方式，精心策划组织开 展4月份、9月份综治宣传活动。各单位要紧密

30、结合各自实际，制 定具体的工作方案，明确重点，将宣传活动向基层延伸，确保取 得明显实效。五、工作步骤1、宣传发动阶段（4月13日&4月17日）：各村、各单位要结 合本单位本系统工作实际，结合省市将进行的公众安全感测评， 制定切实可行的工作方案，全力宣传平安村、平安单位、平安葛 家建设的成果，并层层召开会议，动员和部署平安葛家宣传工作。2、集中宣传阶段（4月18日&9月30日）：主要以4月18日&5月15日，8月1日&9月15日两个时间点为最重要时段，各级 各部门在重点开展打击整治黄赌毒的基础上，做好五个方面的工 作。一是开展平安创建的系列活动。要开展十百千万平安工程创 建活动，即十个平安行业，

31、百个平安单位，千个平安企业，万个 平安家庭，挨家挨户签订平安家庭承诺书或平安单位承诺 书。二是进行集中宣传。要根据最新综治动态编排不同的宣传内 容，利用宣传车进行流动宣传，在集镇等人员密集地设立固定宣 传点进行集中宣传，制作宣传栏在小区、屋场进行大张旗鼓的宣 传，利用街面商家、企事业单位的led电子显示屏进行滚动宣传， 将浏阳宣传画册等宣传资料免费发放或张贴至旅馆、商场及 网吧、村组、让全乡人民真正了解政法综治工作成绩。三是开展 平安进基层、综治大走访活动。要对全乡所有家庭、门店、单位 开展以进行一次平安宣讲，开展一次问卷调查，组织一次主题活 动，收集一批意见建议，化解一批矛盾纠纷为主要内容的

32、五个一 大走访活动，切实做到倾听民声、掌握民情、化解民忧，走访率 100%o四是全面推行综治述职。要以集中述职为主，在全乡8个 村继续推进综治工作述职，要以平安小区、平安屋场、平安门店、 平安家庭为载体，将综治述职会开到千家万户，实现家家来开会、 人人要见面的工作目标，切实增强人民群众对综治工作的知晓率 和参与率。五是做实三联三防工作平安建设工作方案20平安建设工作方案20。在加大平安葛家宣传力度的基础上，要以领导 联基层、联村办联村组、网格干、部警干联群众为平台、与联系 点、联系户联出友谊、联出亲情；要在领导大接访、案件大回访、 网格干部和干警大走访活动中，对上访户、问题户应访尽访，做 到不

33、漏一案，不漏一户，覆盖率100%。3、总结提升阶段（10月1日&10月30日）：对平安葛家宣传 工作各阶段部署的任务进行自查自纠、督查指导，及时总结经验、 完善做法，确保平安葛家宣传工作落实到位。六、工作职责各村、企事业单位要在加强日常宣传的基础上，结合工作实 际，以政法综治宣传月为契机，全面浓厚平安浏阳宣传氛围，不 断提升人民群众的参与度和满意度。1、企事业单位要结合自身职能职责，积极宣传本单位在综治 工作中的先进事迹和突出成果；要在本单位开展经常性和针对性 的综治工作宣传教育，提升广大员工的安全意识和安全防范技能; 要层层发动，浓厚平安创建氛围，促使干部职工和家属了解民调 工作，掌握民调知

34、识，支持民意测评。2、各村要发挥最前沿阵地的作用，全面部署平安葛家宣传工 作。要建立完善的政法综治短信、微信平台，及时向群众报到综 治工作动态，宣传法律法规；要结合地方实际，通过发送资料、建立宣传栏、出动宣传车等方式全面展现综治工作、平安建设等工 作成果。同时要对所有的家庭、门店开展以进行一次平安宣讲， 开展一次问卷调查，组织一次主题活动，收集一批意见建议，化 解一批矛盾纠纷为主要内容的五个一大走访活动，切实做到倾听 民声、掌握民情、化解民忧，覆盖率100%。要充分利用群众工作 站和综治工作述职大会等平台，扎实做好群众工作，提高人民群 众对综治工作的知晓率和满意率。七、工作要求1、充分认识平安

35、葛家宣传工作的重要意义。加强平安葛家宣 传，是推进平安建设深入开展的有效手段，是进一步增强群众安 全感、提升葛家形象的重要举措。2、切实加强组织领导。全乡各单位主要领导要高度重视综治 宣传工作，将其作为社会治安综合治理一项重要工作内容抓紧抓 好，从人力、物力、财力上予以保障。3、切实加强督查考核。乡综治办将对各单位综治宣传工作的 开展情况进行督查，并将督查情况纳入年终社会治安综合治理目 标管理考核内容。4、要适时上报宣传工作情况。各单位要将平安葛家宣传工作方案于4月20日前报乡综治办，4、9月份综治宣传月的情况分 别于5月1日、10月1日前报乡综治办。理行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提

36、高资源的使用效 率和效果。通过对内控体系的长期有效执行和不断完善，将使集 团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面提升集团公 司的科学管理水平。（三）实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的需要。建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集团公司发展 目标的重要组织保障。这就要求必须推行内控体系建设，规范出 资人与经理人之间的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权 限，强化信息获取、传递和沟通，促使被投资企业实现信息的透 明化和信息披露的完整、充分、必要，使集团公司能够从管理上、 制度上形成一套规避风险的运行机制，及时获取充分有效的信息 用于分析和化解面临的各种风险，实施有力监督，增强有

37、效防范 风险的能力，防止出现内部人控制或降低内部人控制的程度，以 维护集团公司作为出资人的权益。（四）实施内控体系建设是集团公司实施依法治企的需要。二、当前企业内部控制制度设计的误区近年来，越来越多的企业将内部控制制度作为企业管理的主 要手段，内部控制制度的建设受到了广大企业的高度重视，我国 企业在内部控制制度的设计领域开展了卓有成效的实践，取得了 长足的进步。但是由于经验不足、内部控制制度设计人员素质不附件：1:葛家乡平安单位创建承诺书2：葛家乡平安家庭创建承诺书附件1：葛家乡平安单位创建承诺书为进一步深化平安单位创建活动，充分发挥干部职工创安主 力军作用，实现零发案、秩序好、安定和谐、群众

38、满意的工作目 标，特制定本承诺书。一、弘扬社会主义新风尚，争当社会主义核心价值观的学习 者、宣传者、践行者。二、加强法律法规知识的学习，强化自律意识，坚决不参与 吸毒贩毒、聚众赌博和地下六合彩、卖淫嫖娼等违法犯罪活动， 坚决不为黄赌毒等丑陋行为提供活动场所和便利条件。三、积极参与普法宣传教育活动，带头遵守法律，维护法律 的尊严，在单位内形成人人崇尚法律、个个依法办事的法治氛围。四、主动履行社会监督责任，一旦发现他人从事违法犯罪活 动，坚决做到不遮掩、不包庇、不纵容，立即向公安机关检举、揭 发。面对现行犯罪，敢于挺身而出、见义勇为，让犯罪分子和社 会丑恶现象销声匿迹。五、积极参与单位内部治安保卫

39、工作，主动投身于联防联控、群防群治工作中，全力确保单位公共财产安全与干部职工生命财 产安全。六、积极参与平安葛家创建活动，大力宣传平安创建成果和 实效，为将浏阳打造成平安和谐之都作出应有的贡献承诺人：月 日附件2：葛家乡平安家庭创建承诺书家庭是社会的细胞，平安是幸福的基石，唯有千家万户平安 幸福，社会才能真正地实现安定有序。开展平安家庭创建，是每 个家庭平安幸福的现实需要，是深化平安浏阳创建的重要举措， 更是实现社会和谐稳定的有力保障。为顺利实现平安家庭创建目 标，我们代表我的家庭承诺如下：一、自觉加强法律法规知识的学习，进一步增强法律意识， 提升法律素养，坚决不参与吸毒贩毒、聚众赌博和地下六

40、合彩、 卖淫嫖娼等违法犯罪活动，创遵纪守法之家。二、自觉遵守爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬 业奉献的公民道德规范，扬正气，树新风，创文明美德之家。三、崇尚科学，反对邪教，破除封建迷信；爱护环境卫生，倡导勤俭节约，创健康舒适之家。四、增强自我防范意识，认真落实防火、防盗、防诈骗、防交 通事故等安全防范措施，提高自我防范能力，确保家庭成员人身 安全及家庭财产安全，创安全幸福之家。五、友善待人，团结互助，扶贫帮困，积极参与矛盾调解、义 务巡逻、邻里守望、农户联防等平安创建活动，营造平安和谐氛 围，创平安和谐之家。高等原因，在现阶段，我国企业的内部控制制度设计从总体上看 质量不高，对内部控

41、制各要素的设计不系统、不科学，企业的内 部控制制度设计仍存在着诸多误区，主要表现在以下几个方面： 第一，企业在进行内部控制制度设计时忽略了实施成本问题，虽 然制定出了严谨的内部控制制度，但是实行该制度所花费的成本 超过了因此而产生的经济效益，缺乏可操作性，得不偿失。第二， 企业在进行内部控制制度设计时过于注重制度的文字编写，忽略 了制度的执行和其作用的发挥，使制度流于形式，有的企业甚至 将制定内部控制制度作为应付相关部门检查、审计的手段，没有 真正意识到企业内部控制制度的重要性。第三，企业在进行内部 控制制度设计时对内部控制监督机制设计的重视程度不够，导致 对企业内部控制的监督薄弱，难以确保制

42、度的执行和其有效性。 由于监督的失效容易出现内部人控制的现象，将影响全体企业员 工的控制意识和行为，严重的甚至导致内部控制的失败。第四， 对已经制定的内部控制制度，很多企业未能根据企业的发展状况 及时对内部控制制度作出适当的调整，致使内部控制制度不适应 企业的发展，难以对企业新的经济业务进行有效控制。第五，在 内部控制制度的设计中忽略了人的因素，须知无论如何完善的制 度，最终还是需要人去执行，如果内部控制制度未得到员工的认 同和理解，那么制度最终会沦为一纸空文。三、企业内部控制制度的设计要点企业内部控制制度设计的优劣将直接影响内部控制制度执行 的有效性，因此，在进行企业内部控制制度的设计过程当

43、中，应 该避免走入设计误区，并抓住设计要点进行制度设计，以确保企 业内部控制制度的科学合理。1 .控制目标设计企业内部控制制度首先需要有明确的控制目标。控制目标是 管理经济活动的基本要求、实施内部控制的最终目的，同时也是 评价内部控制的最高标准。简单来说，设置企业内部控制目标解 决了企业为什么要进行控制的问题，为内部控制指明了努力的方 向。在企业内部控制制度的设计中，企业内部控制目标的定位应 该与企业的发展战略相结合，应该把握控制目标的动态性、层次 性和全面性的特征进行设计。众所周知，处于不同发展阶段的企 业，由于发展战略各异，其内部控制的侧重点有所不同，因此， 企业内部控制目标具有动态性，进

44、行内部控制目标设计应该随企 业的发展而变化，实行跟踪控制；还应该针对企业的不同治理结构 层次、内容对企业内部控制目标进行分解，满足内部控制目标的 层次性要求，做到目标明确、分而治之。同时，还要在制度上体 现对内部控制多个目标间的协调，使整体控制效果达到最佳状态。2 .控制流程设计控制流程是依次贯穿于某项业务活动始终的基本控制步骤及 相应环节，控制流程往往是与业务流程相吻合的。在企业内部控 制制度设计中，控制流程的设计应该是与企业控制目标相适应的。 控制流程的设计思路和方法很多，如按会计科目设计、按经济业 务类型设计、按经营单位或管理部门设计，等等。但是，无论使 用哪种（或多种）设计思路，都需要

45、根据企业的实际情况，结合企 业所制定的内部控制目标进行权衡比对，从而选择最适合的设计 思路和方法。为了确保制度设计的科学合理，在进行流程设计之 前应该对企业现有经济业务进行分类、整合和提炼，避免重复设 计流程（如控制手段、控制过程相同的不同经济事项被重复进行设 计）。另外，在进行控制流程设计时不可避免会出现交叉或重复的 内容，此时需要对这些内容进行适当调整，否则将影响其客观性。3 .控制点设计控制流程是由控制点组成的，控制点又分为关键控制点和一 般控制点两种类型，对不同的控制点需要采用不同的控制方法进 行管理。关键控制点与一般控制点在一定的条件下是可以相互转 化的。企业制定内部控制措施的关键在

46、于抓住关键控制点，企业 管理者只有将注意力集中于业务处理过程当中发挥作用大、影响 范围广、对保证整个业务活动的控制目标至关重要的关键控制点 上，才能确保内部控制的效率和效果。因此，控制点的设计非常重要，其中关键控制点的选择更是重中之重。内部控制关键控制 点应该以选择关键的成本项目、业务活动、业务环节、重要要素 及重要资源为选择依据，即将影响成本项目费用的主要因素，对 企业竞争力、盈利能力有重大影响的活动、要素和资源及容易发 生且可能造成重大损失的环节设定为内部控制关键控制点。值得 注意的是，不同的经济业务活动其关键控制点是不同的，某环节 在某项业务中属于内部控制关键控制点并不意味着它永远都是，

47、 也许在其他的业务活动中，该环节仅是一般控制点。因此，在进 行内部控制制度设计中，必须根据管理或内部控制目标的具体要 求、业务活动的类型及特点等来选择和确定企业内部控制的关键 控制点。4 .控制权限设计内部控制权限的设计是企业建立内部控制制度的精髓之一， 控制权限是否设置合理，直接决定了内部控制制度的客观性和有 效性。内部控制要求企业必须建立合理的授权机制，对内部控制 的控制权限进行合理配置。笔者认为，对内部控制权限进行设计 要遵循重要性原则、责任明确原则，既要满足控制目标的需要， 又要兼顾工作效率。明确内部控制的控制权限应从授权阶段就开 始进行控制。管理层在进行授权时，应该统筹考虑授权的范围

48、、 层次与责任，将所有的经营活动都纳入授权范围，把经济活动的重要性列为权限划分的重要依据，防止出现权力重叠或责任真空 的现象，做到权责明晰，为各中间管理层和全体员工以所授权限 开展工作提供依据。管理者通过合理授权以保证经营决策得以有 效运行、管理制度有效贯彻，实现权力制衡。在设计中实现相互 牵制也非常重要，若同一项经济业务由一个人（或一个部门）包办, 则难以实现管理控制的目标，必须要有相互牵制、相互制约和相 互监督，进行控制权限设计同样需要考虑这方面的问题。5 .控制监督设计内部控制监督是经营管理部门对内部控制的管理监督及内审 监察部门对内部控制的再监督活动的总称，是随着时间的推移而 评估制度执行质量的过程。在我国，很多企业并非没有建立内部 控制制度，困扰企业的主要问题是所建立的内部控制制度的执行 效果不佳，某些参与制定内部控制制度的负责人内部控制意识薄 弱，致使内部控制制度形同虚设或出现对上不对下的尴尬局面。 造成这种不良现象出现的主要原因