ERP沙盘模拟总结报告-财务总监报告.docx

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1、ERP沙盘模拟总结报告这次的ERP沙盘模拟的实战，让我们从中学到很多，也感悟到很多，虽然只 是短短的九个星期，但是也让我们简洁地体会了一下开公司的艰辛以及团队合作 的重要性，下面就是我就此次ERP课程的总结报告一、总结的必要性与重要性我们做任何事都应善始善终，有一个好的起先，也要有一个好的结束，经过 九个星期的ERP沙盘模拟实战课，我们对这门课都有了一个新的相识，所以也 应刚好把对这门课的相识进行总结。首先，沙盘模拟的过程步骤多，信息量大，刚好的总结，能有助于我们加深 对这些繁多的步骤和巨大的信息量的理解和记忆，而且我们只用了九个星期的时 间，就做了三轮的模拟，所以过程时间紧，任务也重，所以，

2、刚好总结体会和收 获，也会使实战的效果更加明显。其次，就是总结对个人的意义，ERP沙盘模拟不同于传统的课堂灌输授课方 式，是通过直观的企业经营沙盘来模拟企业运行状况，让我们在实践中提高各个 方面的实力，形象地相识到企业资源的有限性，从而达到统筹全局的熬炼目的； 而且，它也极为有效地激发我们的学习爱好和学习实力，对提高自己的业务技能 与水平，也有很重要的作用，所以总结也能让我们系统地整理自身存在的优势与 劣势。第三，ERP沙盘模拟最大的特点便是“在参与中学习”，在每个小组中，我 们必需和“同事”一起分析以及制定策略，实施全面管理，期间与本团队的队员 们相互帮助，相互支持，一起学习管理学问，驾驭管

3、理技巧，提高管理素养，同 时也增加了自己的沟通沟通实力，总结中也会有所体现，并时刻提示我们团队合 作的重要性。二、个人述职我在本次的ERP沙盘模拟实战中担当财务总监一职，财务总监在ERP实战 中主要负责有关与公司财务的一切事项，如现金的利用，贷款，各项费用（折旧, 贴现，利息等）以及财务报表的编制。作为财务总监，在此次ERP实战中，我将我的主要任务分为以下几点：一是我在年初和季度初分别计算长期贷款和短期贷款额度，以便解决流淌资 金的问题，在资金不足而且可贷款额度又不足以弥补资金上的不足时，我也会主 见贴现来解燃眉之急，尽量保证不会出现现金断流和权益为负数的状况。二是须要计算应收账款,在每季度的

4、应收账款更新,还有在贴现是计算账期。三是要计算各期的各项费用，比如管理费用，折旧，贴息，利息，修理费， 转产费，租金，广告费等等各项费用。四就是最重要的各报表的填写，包括现金收支明细表，产成品明细表，订单 登记明细表，产品销售汇总表，综合费用明细表，无形资产投资明细表，利润表 以及资产负债表。或许因为时间有限，能学到的东西有限，我在整个ERP实战中还存在很多不 足。在做到其次轮时，在还完长期贷款的时候现金流就支持不住了，假如没有老 师的注资，可能就要破产，也就是说，在最初的长期贷款的申请额度，以及在整 个过程中对短贷以及贴现等资金流的考虑还欠妥，最初有些过于激进，导致到最 后的资金后劲不足，不

5、能满意生产，以至于订单的数量上不去，入不敷出，导致 利润很少，权益也处于下风，而且现金流不够用等一系列的问题。还有一些小问 题，比如在报表的填制和计算的时候不够细心,对于折旧的计算刚起先也不精确, 导致在做利润表和资产负债表的时候比较费时等等。假如还有下一次的实战机会，那么我会更好的协调资金的问题，尽量少贷长 贷，用短贷来维持现金不足的问题，这样可以削减每年的还贷利息，也能在短时 间内解决燃煤之急，不至于在第六年初还了长贷之后就破产，还要留意贴现问题, 因为贴息是削减利润的，所以能不贴现尽量不要贴现，但是假如真的不能满意生 产所须要的费用，那么应对这种状况还是应当要用贴现来解决资金问题。三、团

6、队述职我们的团队除了我之外，还有另外4名成员，分别是总裁张轩铭，选购 总监康璐，营销总监韩佩琳和生产总监韩旭。总裁的职责就是统筹全局，虽然不参与具体的策划，但是也具有指导和审 核的作用，也会把部分看法和建议参与其中，还有就是在电脑中的录入，也是由CEO完成的。但是假如能够更加坚决地领导全组成员，那么信任我们会取得更好 的成果。选购总监主要负责依据生产状况制定原材料的选购支配以及在须要在 原材料不足的时候进行紧急选购 ，大部分的时候我们组的选购 总监都能 够依据生产的须要状况制定原材料的选购支配，但是可能因为还没有很娴熟, 所以个别时候的原材料出现过剩余的状况，假如能够再精准些就更好了。营销总监

7、主要负责对市场的预料，广告的投放，以及依据生产力选择订单 和支配交货。我们的营销总监也基本做到了以上几点，但是间或也会出现广告投 放方面的问题，因为选择订单的依次确定拿到订单的好坏，所以有时候不愿定能 拿到对我们来说合适的订单，可能就会出现生产上的问题和利润不高的问题，但 是订单的交货始终做得都很好，没有违约记录。生产总监主要负责厂房、生产线的建立，以及每一年的生产产品的状况。 生产总监会在每轮起先的前两年主要进行厂房和生产线的建设，以及产品的研发 和生产支配的制定，之后的各年都会报给营销总监下一年的生产力，以便营销总 监选择订单，然后生产总监会依据当年拿到订单的数量，对各个季度产品的生产 进

8、行调整，但是有的时候可能因为资金不是很充裕，所以不能达到满生产，会导 致生产力空闲，不能很好的提高利润。我们组的每一位成员都很负责，我们也会在每次上课之前召开“董事会”， 先商讨出之后两到三年的初步支配，包括对市场的预料，广告的投放，生产多少 产品，拿多少订单，现金是否够用等一系列状况都会在上课之前进行商讨，然后 再在实际操作的时候依据实际状况进行调整。虽然每个人都有不足之处，但是每个组员都在努力，都相互协作，都在慢 慢改正，假如有下一次的实战，我信任我们会取得质的突破。四、业绩分析1、筹资分析资金对整个流程的生产以及利润都很重要，当公司须要资金时，可以通过申 请长期和短期贷款、贴现、融资租赁

9、等方式来解决资金的问题。(I)长期贷款在每年的年初可以申请贷款，要贷10的倍数，每年按1： 10的比例还利息，虽然最长期限有五年，但是每年年初要扣掉的10%的利息，就会 冲减很多利润，也就是会削减权益，而且在第六年年初的时候一次还本付息，假 如长贷贷得多的话很有可能在还完长贷之后就面临破产的逆境。而短期贷款在每 个季度初都可以申请贷款，要贷20的倍数，期限为一年，还贷的时候按1:20 的比例还利息，利息比长贷要少，而且一般状况下每个季度可能只贷20到40 左右，不会多贷，所以一般状况下，假如能滚短贷来解决资金问题，尽量不要贷 很多长贷，长贷可以适当贷得少一点，维持在几十，其他的资金都用短贷来弥

10、补, 这样可以削减贷款利息，也就能够提高利润，提高权益。所以我们组在第三轮的 时候就只贷了 90的长贷，而短贷几乎每年都会有，这样在最终还长贷的时候不 至于破产，而且每年的权益也比上一轮相对多一些。(2)贴现也就是将尚未到期的应收账款提前兑换为现金，但是贴现须要支 付贴现息，同样也会削减利润和权益，所以不是急需资金的状况下，一般不要贴 现。而贴现又分为两种状况，一是一季或两季到期的，贴现息率为1:10,二是 三季或四季到期的，贴现息率为1： 8,所以假如须要贴现的话，尽量用一季或 两季到期的应收账款，这样能多贴一些资金，而相对少交一些利息。虽然我们可 能会经常用到贴现，但是都是在紧急的时候才会

11、选择贴现，而且都尽量用一二季 的应收账款进行贴现。(3)还有就是融资租赁，也就是厂房的转卖或是贴现，这种状况一般只会 出现在第六年初须要还长期贷款的时候资金不足时，因为卖厂房之后须要支付每 年5M的租金，这样会削减利润，使得权益也相对变少，所以假如将厂房贴现， 在第六年还完长贷之后假如还有实力的话，应尽量将厂房买回来，这样就能削减 每年5M的租金，可以增加利润和权益。2、投资分析投资包括固定资产投资和无形资产投资,而固定资产投资又包括厂房投资和 生产新投资，无形资产投资又包括产品研发投资、市场开拓投资以及ISO认证投 资。(1)厂房是一项很有利的资产，也是融资手段，也可获得较大的投资收益 率。

12、但是购买厂房又须要较多的资金，所以一般都在第一年资金比较富有的时候 就应将厂房买进，厂房有大小两个之分，假如在前几年不用那么多产品或者生产 力的话，可以先建小厂房，然后等到后面须要用大厂房的时候先租用，等销售额 多了，资金足的时候再将大厂房买进，削减租金。（2）生产新共有四种，传统的手工生产新生产效率地，但由于是手工操作, 所以灵敏性较强；半自动生产线运用了部分机械，因此灵敏性大大降低，生产效 率虽有提高，但与全自动生产线和柔性生产线相比，扔显得没有优势；全自动生 产线生产效率达到最高，但由于全部运用机械，因此转产特殊困难，转产所需费 用须要花费时间也较多；柔性生产线接受了现代电脑限制技术，不

13、仅保持了最高 的生产效率，还拥有很高的灵敏性，随时可以转产，不许要任何花费，但是建设 成本和折旧都比前几种生产线多。依据这些生产线的特点，在实际操作过程中可 能运用自动线的比较普遍，但是假如中途须要转产，那么就应建柔性线，以便利 转产。要依据生产线的完工时间计算一下计提折旧的年份，尽量可以削减折旧的 年份。所以我们在第三轮的时候用了两条自动线用来生产P2,用了两条柔性线 在前两年里生产P1,等P3开拓之后就转到P3上面生产。（3）产品研发投资包括4种产品，分别是Pl、P2、P3、P4,它们的成本和 技术含量也依次增加，一般状况下，P1在其次年和第三年的订单中可能占的比 重比较大，但是从第三年起

14、先，有了 P3的订单，P1的比重可能就会下降，而且 在不同的市场上，不同的产品的单价和利润也各不相同，所以应依据每一年的各 个市场预料，来确定每个产品的生产力。值得一提的是，因为我们每轮只做6 年，而前两年也只有P1和P2的订单，所以P4最快也要到第三年才能起先生产, 但是假如都生产的话，就须要建更多的生产线，假如这样的话可能会导致在前几 年就面临破产的局面，而P4假如不在前几年就研发然后生产的话，那么P4的成 本由很高，就很难在短短一两年之内赚到净利润，这样就得不偿失了，所以假如 不是在资金很充裕或者有很好的策略的前提下，P4可能不是一个很好的选择， 所以我们组在考虑到这点的状况下，在整个过

15、程中，都没有研发P4。（4）市场开拓投资从第一年就要起先操作，否则在其次年的时候就没有本 地和亚洲的市场可供选单，那么其次年也就没有收入来源，5个市场最好是都研 发，这样在可以依据每个市场每年的需求量不同，考虑广告投放多少，以及订单 的好坏状况，每个市场都有需求量大和小的时候，放弃一个市场就代表放弃一个 机会，而且因为市场开拓的费用相对来说也不是很大，所以尽量都要研发。但是 我们组在第三轮的时候考虑到国际市场须要的成本略高，而且只有两年的订单， 前景也还没有特殊好，所以放弃开发国际市场。(5) ISO认证投资分为IS09000认证和IS014000认证，因为我们每轮只做 6年，而IS01400

16、0可能在后两三年才会出现，而且研发须要两年共4M的费用， 所以可能回报率并不高，但是IS09000认证在第三、四年的时候就会出现，而且 研发也只须要两年共2M的研发费用，但是却可以带来比没有IS09000认证的订 单更大的收益，所以我们组每次都是只研发IS09000认证。3、生产分析生产管理包括产程支配、材料选购以及库存。(1)产程支配也就是整个生产过程的支配，这须要对长、中、短三期的考 虑，既须要对整个过程有一个整体的把握，又须要对具体的中短期进行坚决决策, 对于长期整体的把握，我们组每次在上课之前都会在一起开会探讨，将来几年的 大体发展趋势应当是怎样的，做出粗略的流程支配，制定一个目标，比

17、如生产多 少产品，开拓什么市场，投资ISO认证，以及产品的研发等等问题，都会在最初 就协商完毕。然后依据每一年的订单数量以及须要产品多少，来具体修改每年的 支配，制定相对具体的政策，做到尽量不奢侈，也不紧缺。然而还是会有计算失 误或者出现意外的状况，那么就须要短期决策，坚决制定出应对支配，以渡过难 题，所以在整个过程中，都要将三者很好的结合，才能更好的完成任务。(2)原材料是生产产品的前提，所以确定要制定好订购支配，我们都是依 据订单数量确定生产多少产品，在满意订单的前提下，才会考虑假如资金充裕而 且生产力足够的状况下生产多余的产品入库，用作下一年多选订单运用，那么就 须要依据生产多少产品制定

18、原材料支配，R1和R2只需提前一季订购，而R3和 R4都须要提前两季订购才能保证生产顺当进行，我们的原材料基本都处于足够 生产的状态，很间或的状况会有很少的剩余，那么就在下一年的制定支配的时候 把这几个剩余也算进去即可。(3)库存包括原材料库存和产品库存。从节约资金和财务费用来看，无论 是原材料还是产品，最好都不要有库存，虽然它们在最终年度报表里中以资产的 形式出现的，并不会削减权益，但是它们占压资金，奢侈财务费用，很有可能使 得资金流不够而导致破产，所以除非在资金和生产力都充裕的状况下，可以留出 库存以便下一年可以多拿订单之外，最好不要有任何库存，否则是不利于我们完 全的生产流程的，我们组一

19、般很少会有库存，但是有时候考虑到下一年可以多拿 一些订单，就会在资金和生产力都允许的状况下生产几个当做库存，在下一年运 用，其他时候不会留有库存。4、市场分析（1）市场预料是个很重要的部分，因为每年的广告投放，订单的选定，甚 至产品的研发和生产，都受到市场预料的制约。从市场预料分析来看，本地市场 的需求量其实始终都较高，产品的单价也基本稳定，而区域市场相对来说可能需 求量偏低，订单数量也不是很大，国内和亚洲市场有些相像，基本都是P3的需 求量普遍较高，而国际市场的需求量则是P1较高，但是进入国际市场所须要的 成本和时间较长，回报期也只有两年，所以经过上述考虑，我们在第三轮放弃了 国际市场，重点

20、放在本地、国内和叶亚洲市场上，前两年多是选择P1和P2的订 单，后几年则是P2和P3的订单较多，但是可能也存在弊端，就是可能选单的余 地较小，而且不是市场老大可能须要投放较多的广告费才能选到满意的订单。（2）市场老大其实也是一个重要的内容。因为假如争到市场老大，那么就 会节约广告费，还能选到满意的订单，若想做市场老大，就必需提高本市场的销 售额，而且最简洁得手的就是新开拓的市场，这样可以说是公允竞争，所以假如 能得到市场老大，当然很好，但是假如为了争市场老大而投入太多，也有可能会 入不敷出，所以我们始终本着能争最好，不能的话也只能凭实力投放广告和选择 订单，幸运的是，在其次轮我们当上了国内市场

21、的市场老大，但是后来可能因为 产品单一和投入市场分散，没有再争取到过。5、现金流分析现金始终是每个组都很重视的问题，因为现金一旦断流，那么就会破产，排 名自然也会靠后，所以对现金的掌控是个重点也是个难点。首先，每年的管理费用、生产线的维护费、长贷利息等都是固有的，所以无 论做什么，这些都是常规存在的，所以这些并不是我们考虑运用现金流的重点。那么我们能够左右的，就剩下短贷，贴现，原材料和生产费，生产线的建立, 还有每年的销售订单的额度等。经过三轮的实战模拟，我们都有共同的感受，就 是似乎现金总是嫌不够，但是又不得不用在一些必要的地方，中而且中间两年很 难熬，所以就须要我们依据尽可能满生产的生产力

22、多拿订单，增加销售额，尽量 削减各项费用，增加权益，这样才可能用滚短贷的方法解决资金问题，必要的时 候可以贴现来解燃眉之急，防止资金断流出现破产，通过前两轮的实战模拟，我 们认为少长贷，滚短贷，紧急时贴现，不滥用资金，每一分都要计算好再花，折 这样就能够有力的保证资金流不被强行中断，能够保证生产的正常运行，也就会 有收入的增加，而且也能还得起长贷，不至于破产。折旧须要提前做好详尽的支 配，以确保在本年做流程的时候不会导致破产。7、盈利分析想要盈利，总所周知，应当增加收入，削减费用，就像资金流一样，有一些 费用是每一年都必需要削减的，比如管理费用，折旧费，生产线维护费，等等， 其他会影响利润表的

23、就是广告费、成本、还有租金，各项利息和损失。广告费要在尽可能的状况下节约一点，尽量削减不必要的开支，所以当市场 老大还是很有帮助的，至少可以省掉一个市场的广告费。成本要看订单是如何选 定的，假如单价比较高，那么减去成本的利润确定也会比较高，所以在选单的时 候也应考虑订单中产品的单价。若想削减利息，那么首先应当要将长贷申请数额 小一点，其他不足的部分可以用短贷或者贴现，虽然短贷和贴现也有相应的利息, 但是会减轻长贷利息每年带来的沉重负担，所以我们在第三轮的时候削减了长 贷，增加了短贷的次数，紧急时用贴现来弥补资金。厂房的租金会每年都扣减利 润，所以假如条件允许的状况下，还是买厂房比较好合适，这样

24、省下的权益可以 接着做短贷运用。留意做到以上几点，可能利润就会有所增加。但是可能因为我 们组拿到的订单有限，销售额不是太高，所以利润也并不是很志向。五、课程收获1、与理论课程学习的关系我们本身是财务管理专业，既有财务的理论学问，又会接触到管理的学问， 这门实践课让我们在理论课程的基础上走出课本，走到实践中去应用所学过的 学问，并且还学到一些书本上远远没有的东西。虽然这门课的实践过程可能跟 社会上真正的经营公司无法比拟，但是让我们初步体会到真正参与到经营公司 的模式中，让我们把所学运用到实践中，在实践中更深刻地理解了理论学问中 的精髓，也培育了我们真正的动手动脑的实力。实践出真知，理论课程学习的

25、 最终目的也是将其运用到实际的操作过程中，只有在实践中体会过才能真正领悟理论课程中的很多学问。2、对个人素养完善与提高这门课让我们从懵懂的书中找到了方向，把枯燥的理论学问运用到实践中， 也让我们知道自己的实力和实力，也从中找到自己相对薄弱的一面，以后能够 在理论学问的学习中更加有针对性，更加懂得方法，也增加了自主考虑问题和 分析问题的实力，同是最重要的是增加了团队意识，让我相识到团队合作的重 要性，以及与本组成员一起面对问题解决问题的实力，可能我们做得不是最好 的，但是我们是真的努力在想把它做好，这也让我们有了擅长思索和从不同角 度考虑问题的实力，在把理论付诸于实践的同事也熬炼了我的思维实力和顾全 大局的整体意识。六、看法与建议可能是因为时间太短，刚刚驾驭娴熟就要结束课程，而且每轮基本都是刚刚 渡过难关，刚要有起色的时候就结束了，所以成果并不是很志向，假如能够增 加一点股本，每轮的时间年限再长一些，可能会对我们更加有利一些。总之，这门课让我学会了很多，让我收获了学问，收获了实力，甚至是收获 了友情，所以我很感谢这门课的开设，也希望可以接着这样的课程，让学生在 学到理论课程的同时也能够增加实践的综合实力。