池黄项目责任成本管理创新创效工作方案.docx

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1、池黄项目责任成本管理创新创效工作方案为树立创新创效，人人有责的价值导向，营造以效益 论英雄的创效氛围，落实“守正创新，升级管理的发展思路 ,全面实现企业提档升级，项目提质增效，员工提能增收的战略 目标。创新是动力创效是核心，为进一步激发项目全员创新创效的 责任意识，科学、规范、有效的开展责任成本管理工作，提升创 新创效能力，按照集团公司南崇会议文件精神和工程项目责任成 本管理指导意见要求，结合项目实际情况，制订了池黄项目责任 成本管理创新创效工作方案，内容如下：一.责任成本管理创新创效目的、意义和思路（一）责任成本管理的现状当前建筑市场正处于一个缺钱、少利、高标准常态化的阶 段，激烈的市场竞争

2、背后是成本管理水平的较量，成本管理水平高 低决定着企业在市场竞争中能否走的更远。当前项目责任成本管理 的瓶颈日益突出，如项目目标确定难、责任传递难、考核兑现难、 创效能力弱，成为责任成本管理工作效果提升的拦路虎。（二）责任成本管理创新创效的目的1 .创新项目责任成本管理模式。从项目部一工区一分包商 三级管理职责，组织架构、管理机制、创效激励等方面入手，建 立健全项目责任成本管理激励约束考核制度体系。2 .创新项目分包管理模式。一是建立项目部与分包商双方履约 责任双向考核机制，项目部对分包商考核主要是分包商的施工组 织、质量管理、安全环保、文明施工考核；分包商对项目部考核 主要是项目部的服务保障

3、考核，通过考核压实双方责任，提高双 方履约能力。二是从扩大劳务分包模式向二类专业分包模式转变,将部分周转材料纳入分包单价中，实现培育分包商的目的。主体工程数量按已完工程对下计价节余额的70%进行奖励，按超 支额的20%进行罚款。(5 )兑现分配项目部对工区按月度或季度预考核，按单位工程清算，对厂站按 月度预考核，按照责任目标考核奖罚结果互相冲抵后予以兑现，奖励 来源项目经理奖励基金，罚款由个人缴纳财务部列入项目经理奖励基 金池。工区及厂站在过程或终结考核按照谁提出，谁举证的原则进 行，由工区申报，项目部审核后兑现，工区经理及厂站负责人原则上 奖励分配比例不低于30% ,罚款分摊比例不低于50%

4、 ,奖罚剩余部分 由工区经理及厂站负责人确定。2 .工区责任承包制(1)二工区责任目标设置按照二工区责任成本预算设置目标。工区责任成本预算编制程序： 计算分包工程数量及对应材料应耗量一确定单个最小核算单元分包、 材料、周转材料、机械设备及其它单项费用汇总单个最小核算单元 责任成本费用一计算工区管理费汇总形成工区责任成本预算。工区 责任成本预算编制完成后，核算中心组织召开评审会议，评审结果作 为签订责任预算成本目标合同的依据。(2)责任目标考核根据责任预算成本目标合同，以全成本节超额的奖罚比例进行考核O奖励金额=(责任预算成本一实际成本)、奖励比例，奖励比例 按照节支额的10%。罚款金额二(实际

5、成本一责任预算成本)X罚款比例，罚款比例 按照超支额的2%。(3 )兑现分配项目部对工区按季度预考核，按照责任目标考核奖罚结果予以兑现，奖励来源项目经理奖励基金，罚款由个人缴纳财务部列入项目经 理奖励基金池。事项,标单位技术服务 费用控制分包单 价控制设备单 价控制物资单 价控制安全生 产费用 控制征地拆 迁费用 控制进项税 金控制现场合 同外费 用控制委外 测量 费用 控制外验用制 委试费控1工程技术部主次辅助次辅助辅助辅助次次次2计划部次主次次次辅助次主辅助辅助3设备部辅助次主次辅助辅助次次辅助辅助4物资部辅助次次主次辅助次次辅助辅助5安全环保部辅助辅助辅助辅助主辅助次辅助辅助辅助6协调办

6、公室辅助辅助辅助辅助辅助主次次辅助辅助7财务部辅助辅助辅助辅助次次主辅助辅助辅助8综合办公室辅助辅助辅助辅助辅助辅助次辅助辅助辅助9测量室辅助辅助辅助辅助辅助辅助次辅助主辅助10试验室辅助辅助辅助辅助辅助辅助次辅助辅助主工区在过程或终极考核按照谁提出，谁举证的原则进行,由工区申报，项目部审核后兑现，工区经理原则上奖励分配比例不低于 30% ,罚款分摊比例不低于50% ,奖罚剩余部分由工区经理确定。（二）管控中心L责任目标设置按照责任预算成本单价设置目标。管控中心各责任子中心按承担 管理责任划分主要责任、次要责任、辅助责任。说明：主”代表主要责任，次”代表次要责任，辅助”代表辅助责任。2 .责任

7、目标考核根据责任预算成本目标合同，以价差节超额的一定比例进行考核价差二责任成本预算单价或费用-实际单价或费用价差节约或超支额=价差x责任成本预算数量价差节支奖励二价差节支额X奖励比例，奖励比例按照节支额的 50%。价差超支罚款=价差超支额X罚款比例，罚款比例按照超支额的20%。3 .兑现分配(1)项目部对管控中心按季度预考核，按照责任目标考核奖罚结果予以兑现，奖励来源项目经理奖励基金，罚款由个人缴纳财务部列 入项目经理奖励基金池。(2)管控中心在过程或终结考核按照谁提出，谁举证的原则 进行，由管控中心申报，项目部审核后兑现，承担主要责任部门奖罚 比例为50% ,承担次要责任部门奖罚比例为30%

8、 ,承担辅助责任部门 奖罚比例为20%。部门人员分配由部门负责人确定。(三)费用中心1 .责任目标设置管理费按照各部门核定人数及工期计算，包括薪酬工资、办公费、 电话费、差旅费等，正式员工的岗位工资按公司薪酬文件规定执行, 月度绩效工资二月度绩效工资基数X项目人均产值完成率X系数及分值o外聘员工按项目制定的工资标准执行。实行费用包干设置目标。2 .责任目标考核根据责任预算成本目标合同，以费用节超额的一定比例进行考核费用节支额=责任预算成本费用-实际成本费用费用超支额=实际成本费用-责任预算成本费用费用节支奖励二费用节支额X奖励比例，奖励比例按照节支额的 50%o费用超支罚款=费用超支额X罚款比

9、例，罚款比例按照超支额的 20%o3 .兑现分配管理费实行月度考核，年度兑现，节余全额奖励，超支全额罚款八、公司对项目超额收益奖励标准1 .项目按照公司核定项目经理奖励基金总额329万加上公司补 助100万元共计429万元作为项目过程创效考核兑现奖励发放的限 额。（奖金列项目成本，超额收益）2 .年底公司对项目超额收益奖励按照年度超额收益总额的30% 进行年度预考核，年度超额收益奖金减去本年内过程兑现奖金作为 年度创效兑现奖金。九、存在问题及改进措施1月考核要确保公开透明，核算工作量较大，需要确保月考核 质量前提下进一步简化考核方法。3 .考核奖励通过当场发放现金才有激励效果，目前无法及时提取

10、现金进行发放，需要确保资金安全管理前提下规范现金发放程序4 .桩基溶洞处理、停工待检等发生的合同外费用，需要进一步 明确工区的责任成本预算是否设置一定比例风险费用。5 .在满足国铁集团安全质量红线管理前提下，需要进一步讨论 如何转变劳务分包模式，例如连续梁施工，项目仅提供挂篮模板或系杆拱外模、混凝土、钢材等主要材料，其它包括支架、内模均由 分包商负责提供。2020年5月18日3创新项目薪酬绩效分配模式。建立项目部月度绩效工资与人 均产值指标完成率挂钩机制，倒逼项目部必须按月完成计划产值 的同时精减管理人员，提高人均产值指标。（三）责任成本管理创新创效的思路树立大成本、全周期、全链条理念，以企业

11、提档开级为指引，以提质增效为根本，以创新管理为动力，以创新管理 为核心，狠抓项目责任成本管理能力升级，健全成本管理目标考 评体系，突出策划一目标一监控T亥算T核一兑现管理主 线，闭合项目责任成本管理链条，提升项目创新创效能力。二.项目管理模式1 .组织模式：设置项目部和工区两级职能机构，项目部设置全 部职能部门，各工区设置技术、安全、物资、测量等与一线生产 相关的部门，工区经理由公司行文任命，工区副经理、工区总工 、厂长、拌合站站长由项目部行文任命。2 .管理模式：项目部主要职能是组织、指挥、协调、服务、督 促与管控,主要负责协调业主、监理、设计院、局指和地方乡镇（含 ）以上的地方关系;负责分

12、供商管理、物资材料管理、设备管理， 保证各工区资源均衡配置；制定项目责任成本管理制度体系，设 定项目部和工区责任预算成本目标，签订责任预算成本目标合同 ,定期对项目部和工区责任预算成本目标进行考核兑现;制定施工 计划，统一各项工作标准，按时召开项目经济运行分析会。工区主要职能是现场安全、质量、进度、文明施工、工程数量 、材料消耗量、周转材料使用数量、机械设备使用数量、管理费 管控。负责组织施工生产，协调现场监理及地方村组关系，管理和调 配现场的资源，做好分包商管控与服务工作。钢筋集中加工厂主要职能是现场安全、质量、进度、文明施工 、原材料消耗量、管理费管控。负责组织施工生产,原材料进厂验 收保

13、管和半成品出库的验收及发料手续签字确认，做好分包商管控 与服务保障工作。磴拌合站主要职能是站内及运输车辆安全、出库砂质量、现场 标准化管理、原材料消耗量、管理费管控。负责组织磴生产、调 配、剩余磴利用回收，原材料进站验收保管和硅的出库数量手续签 字确认，做好已服务保障工作。3 .核算模式：项目部定期进行经济运行分析和财务核算，对项 目本级和工区及厂站责任成本预算目标进行分析核算。工区及厂 站配合项目部对进度统计、责任预算成本的核算。4 .考核模式：项目部对项目本级和工区及厂站安全、质量、进 度、文明施工、责任预算成本目标完成情况进行奖罚考核兑现， 按照效益优先、兼顾公平的原则以贡献大小实行奖罚

14、分配。三、责任成本管理原则遵循收支分算、成本分块、量价分控、利益均衡的原则， 将项目所有成本都有明确责任边界，所有责任边界都能明确责 任主体，所有责任主体都有明确量化指标作为根本要求，坚持 以可控成本为对象，以责任分解为前提，以责任预算结果为目标 ,以逐级责任合同为载体，以考核兑现为手段，实现创新创效管 理升级目的。四.责任成本管理体系（一）组织机构为了有效开展责任成本管理工作，成立责任成本管理领导小组 ,并设立核算中心和争议裁定中心，核算中心设主任一名，专职， 负责牵头进行责任中心预算编制、责任合同签订、成本数据收集、 核算汇总与分析、内部责任成本考核、经济活动分析等工作。争议 裁定中心由项

15、目领导班子（不含工区经理）组成，负责各责任中心 在执行过程发生的纠纷及考核兑现出现争议问题的处置。1 .项目责任成本管理领导小组组 长：项目经理、党工委书记副组长：商务副经理、总工、副经理、安全总监成 员：副总工、各部室主管、工区总工2 .责任成本管理领导小组的主要职责(1)负责责任成本制度的落地执行；(2)负责项目层级责任预算编制、优化及调整；(3)负责项目策划方案及目标的细化与实施；(4 )负责分包商、供应商、租赁商的选用；(5)负责各责任中心的划分及责任合同的签订，协调各责任中 心的工作；(6 )负责主要成本要素的管控、成本数据归集核算、考核兑现 ,责任目标与实际执行偏差分析及纠偏；(7

16、)负责定期召开责任成本管理工作例会；(8)负责责任成本管理工作总结评价。3.责任成本管理执行机构项目部责任成本管理工作的执行机构设在核算中心，具体执行 项目部责任成本管理工作，主要职责：(1)负责全面落实项目责任成本管理的各项工作；(2 )负责制定责任成本管理的各项规章制度，明确各类责任中心 的责任范围、管理权限及奖罚措施；(3)负责组织各职能部门提供成本数据并核算分析，调整项目 责任预算的建议；(4)负责制定考核兑现方案；(5 )负责每月定期组织召开责任成本管理工作例会，并进行经济 活动分析。4.责任成本中心按照成本管理责任划分为作业中心、管控中心、费用中心，各 责任中心落实项目部具体管控措

17、施，合理高效利用资源，提高生产 效率，开展核算分析及控制目标纠偏，进行内部绩效的合理分配。 并通过签订责任成本预算目标合同，落实成本管理的直接责任。(1)作业中心主要是分包队伍、站场(拌合站、钢筋加工场等)及内部直属队和管理工区等作业层，是控量的主体；(2)管控中心主要是履行管理职能的项目相关职能部门，是控 价的主体；(3)费用中心主要是间接费开支管理的牵头部门及直接控制费 用的责任单位。5.责任成本管控体系项目责任成本管理fl(导小组1一工区分 包分 包分 包分 包 商分 包 有核算中心争议级友中心管拄中心作业中心俗词办公宴安全福财务福议普部计划福 物部工程技术部建合办公室五.建立相关制度序

18、号文件名称序号文件名称1职工日常管理规定16验工计价管理办法2责任成本管理实施方案17经济档案管理办法3方案预控（经济比选）管理办法18二次经营管理办法4里工技术管理办法（含档案管理）19经济活动分析及核算管理办法5_1程数量控制办法20财务管理规定6试验管理办法21非生产性费用开支管理办法7测量管理办法22资金管理办法8-L程质里管理办法23临建工程责任成本管理考核办法9物资管理实施细则24设备管理办法10混凝土拌和站管理办法25安全生产管理办法（含安全生产费内容）11民用爆破物品管理实施细则26项目经理奖励基金管理办法12周转材料管理实施细则27双向评价管理办法13征地拆迁管理办法28创效

19、金点子奖励办法14合同管理办法29业务部门基础资料考核办法15分包商管理办法30六.临建工程责任目标及考核1.考核目标设置编制2#拌合站、3#拌合站、钢筋（钢结构）加工厂、材料存放厂 、试验室驻地、项目驻地、工区驻地、管理组驻地、1#、2#、3#、 4#、5#、6#、7#便道、便桥、连续梁材料存放场、火工品库、电力 设施等临建方案和责任成本预算费用，依据责任成本预算设定考核目 标。2考防式在临建工程单项管理单元施工完成并通过验收，分包商完成结算， 经核算后进行考核，根据责任合同书约定内容进行奖罚兑现。完成责 任合同书管控目标，按节支部分的一定比例计算奖励；未完成责任合 同书管控目标，按差额部分

20、的一定比例计算罚款。因管理原因造成进 度滞后及发生安全质量事故，取消所有奖励。3 .考核人员项目领导班子作为争议裁定中心成员不参与考核兑现，作业单元考 核人员为工区经理、技术人员、安全员等施工一线管理人员；管控单 元考核人员为各部室负责人及成员。4 .考核奖罚按照量价分控原则分别实行考核奖罚，其中：（1）数量（工程数量和甲供材料消耗数量）管控考核： 量差二责任成本数量-实际验收或消耗数量 量差节支或超支额=量差x责任成本单价 量差节支奖励二量差节支额x奖励比例（70% ） 量差超支罚款=量差超支额x罚款比例（10% ）（2 ）单价（劳、材、机单价）管控考核： 价差二责任成本单价-实际计价或采购

21、单价 价差节约或超支额=价差x责任成本数量 价差节支奖励二价差节支额x奖励比例（50% ） 价差超支罚款=价差超支额x罚款比例（20% ） 4.兑现分配（1）作业单元：工区经理原则上奖励分配比例不低于30% ,罚款 分配比例不低于50% ;奖罚剩余部分由工区经理依据个人贡献大小自 行确定分配比例。（2 ）管控单元：主要责任部门奖罚比例为50% ,次要责任部门奖 罚比例为30% ,辅助责任部门奖罚比例为20%。部室负责人原则上奖 罚分配比例不低于50% ,奖罚剩余部分由部室负责人依据个人贡献大小自行确定分配比例。5.奖罚兑现（1）奖励按100%兑现，奖金来源于项目经理奖励基金。（成本利润）（2）

22、罚款采取以丰补欠方式，即各管理单元的罚款分摊到个人后,暂不收取罚款，罚款可以采取用其他核算单元奖励进行冲抵，但人 员调离项目或临建工程管理单元考核结束时个人仍有罚款的，罚款由 个人交财务部，列入项目经理奖励基金池。七.主体工程责任目标及考核（一）作业中心1.重点管控事项（1）- 三工区责任目标设置一工区按管理费、隧道单循环完成时间、隧道喷射和衬砌混凝土消 耗数量、主体工程数量四个方面设置目标。三工区按管理费、隧道单循环完成时间、隧道喷射和衬砌混凝土消 耗数量、桩基混凝土消耗量、主体工程数量五个方面设置目标。管理费按核定的人数及工期计算，包括薪酬工资、办公费、电话 费、差旅费等。其中薪酬工资中正

23、式员工的岗位工资按公司薪酬文件 规定执行，月度联产工资二月度绩效工资基数X项目人均产值完成率 系数及分值。外聘员工按项目制定的工资标准执行。隧道单循环进尺完成时间在保证完成每月进度产值计划同时，V 级围岩单循环进尺完成时间控制在15个小时之内，IV级围岩单循环进 尺完成时间控制在20小时之内。（m级、有无钢筋）隧道喷射和衬砌混凝土消耗数量控制在合同约定的允许损耗系数 范围内。（开挖光爆效果、预留变形量、沉降量等影响因素）桩基混凝土消耗数量控制在合同约定的允许损耗系数范围内。主体工程数量控制在设计数量范围内且不超过技术交底数量。（ 根据实际消耗指标控制）（2）责任目标考核管理费节余全额奖励，超支

24、全额罚款。隧道单循环进尺完成时间控制在指标内的，按考核期每节约10分 钟奖励50元。（根据开挖方式、地质情况等确定标准）细化隧道喷射和衬砌混凝土消耗数量节余的按考核期节余额的50%进 行奖励，经责任界定属于管理原因造成超耗的按考核期超支额的10% 进行罚款。（责任界定配套台帐）桩基混凝土消耗数量节余的按考核期节余额的50%进行奖励，经 责任界定属于管理原因造成超耗的按考核期超支额的10%进行罚款。（责任界定配套台帐）主体工程数量按已完工程对下计价节余额的70%进行奖励，按超 支额的20%进行罚款。（3 ）钢筋集中加工厂、拌合站责任目标设置钢筋集中加工厂、拌合站按管理费、材料消耗数量、主体工程数

25、量 三个方面设置。管理费按核定的人数及工期计算，包括薪酬工资、办公费、电话 费、差旅费等，正式员工的岗位工资按公司薪酬文件规定执行，月度 绩效工资二月度绩效工资基数x项目人均产值完成率x系数及分值。外 聘员工按项目制定的工资标准执行。材料消耗数量控制：钢筋及型钢等材料消耗数量控制在设计数量 的99%以内（综合考虑钢筋、型钢、负公差、焊接或套筒、分包模式 等），水泥、砂、碎石、外加剂等材料消耗数量在合同约定的允许损 耗系数范围内。主体工程数量控制在设计数量范围内且不超过技术交底数量。（4）责任目标考核管理费节余全额奖励，超支全额罚款。材料消耗数量节余的按考核期节余额的50%进行奖励，超耗的按 考核期超支额的100%进行罚款。