成立内部控制领导小组的方案(6篇).docx

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1、成立内部控制领导小组的方案（通用6篇）成立内部控制领导小组的方案篇1按照工程局公司及公司领导的要求，公司目前正与深圳 迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员进行对接，帮 助指导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相 关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出 公司各部门在日常工作中需要注意的风险点，切实提高公司 抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足 发展扎实基础。一、内部工作进展情况根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的企 业内部控制基本规范及配套指引（企业内部控制应用指 引、评价指引），以及中国证监会公告201141号对公 司内控建设、实施和公司领导

2、的相关要求，结合公司现阶段 的发展状况，公司于202-年5月28日召开了关于公司内控 工作指导与培训启动会议，并制订了下一步工作方案。截至 目前，公司开展的主要工作有：（一）高度重视，成立内控实施工作领导小组和组织机构 立符合内部控制基本制度要求，与各专项风险内部控制办法 相互交融、有机结合，覆盖本部门所有业务流程的单位内部 控制体系。五、方法步骤1、成立内部控制领导小组，建立内部控制联席工作机 制，明确内部控制牵头部门，制定、启动相关的工作机制。2、梳理业务流程，开展内部控制风险评估，建立健全 单位各项内部管理制度，明确业务环节，系统分析经济活动 风险，确定风险点，选择风险应对策略，建立健全

3、我院各项 内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。3、开展内部控制宣传教育，针对国家相关政策，以及 我院内部控制拟实现的目标和采取的措施，人员在实施过程 中的责任进行专题培训。4、督导检查和验收总结根据推进内部控制的方法步骤, 由内控办抽调专人对我院各单位各个阶段的工作进行督导 检查和通报，并将结果纳入年终考核。我院属各部门、各单 位制订的操作规程进行审核验收。六、报告评价各部门根据内控实施方案开展本部门的内控工作，并对实施阶段内部控制体系建设工作进行回顾总 结，重点围绕健全内控体系建设、管理提升、风险防控和运行管理成效等方面总结经验做 法，形成科室内部控制自查报告及我院内控有效性评价报 告。

4、针对存在情况，提出改进方向和采取的措施。成立内部控制领导小组的方案篇3国家卫生健康委员会于20年12月31日印发了公立 医院内部控制管理办法，是解决公立医院高质量发展面临 突出问题的重要抓手，有助于规范公立医院的经济活动及相 关业务活动，有效防范和管控医院内部运营风险。但是，如 何实施内部控制是公立医院管理者必须面对和解决的难题， 具体实施方法如下：一、医院主要领导高度重视内部控制建设对于公立医院来说不是选择动作而是必 选动作，是通过管理流程和业务流程的设计和梳理，加强医 院运营风险防范和管控。内部控制是公立医院管理者出于自 身管理的需求，主动建立的一种内部制衡约束机制，只有医 院主要领导高度

5、重视，才能分清职责，明确责任，才能得到 严格和有效执行。因此，医院负责人必须清楚内部控制的作 用，尤其是对领导和工作人员的保护作用，要对内部控制高 度重视，对医院内部控制的建立健全和有效实施负责。要坚 持“一把手工程”的理念，坚持层层“一把手”负责制。准确界定内部控制实施的范围，是制定内部控制实施 方案的前提条件，是医院管理者的实际需求。具体包括： 以经济活动为主的内部控制，以医疗业务活动为主的内部控 制，以科研教学为主的内部控制，以信息化建设为主的内部 控制。内部控制实施方案的制定首先要有针对性，再根 据实施方案制定内部控制实施主计划表，并通知各个归 口管理部门准备“资料清单”。二、认真贯彻

6、内部控制原则第一是“全面性原则”。涵盖医院运营的全部业务和流 程，贯穿于医院经济活动的决策、执行和监督全过程，实现 对经济活动的全面控制，要做好全面、细致、深入的调查研 究工作。第二是“重要性原则”。在全面控制的基础上，内部控 制应当关注医院重要经济活动和经济活动的重大风险，要确 定重点事项的风险防范和管控措施。第三是“制衡性原则”。不相容职务不能一个人做，内 部控制应当在医院内部的部门管理、职责分工、业务流程等 方面形成相互制约和相互监督。依据“分事行权、分岗设权、 分级授权”的要求，加强内部流程控制。如果管理中出现的 问题是轻微的，就采用梳理手段，如果出现的问题是比较严 重的，就采用流程再

7、造来实现。第四是“适用性原则”。内部控制应当符合国家有关规 定和医院的实际情况，并随着外部环境的变化、医院经济活 动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。虽然由于公 立医院的公益性，内部控制中并未过分强调成本效益原则， 但是，在适应性原则中也包含着成本效益原则，要求医院结 合实际情况进行考虑，坚持每年至少一次的“风险评估”和 定期“自我评价”。三、编写管理业务调研报告公立医院内部控制包括根据调研访谈记录，设计12个 业务的具体流程图，细致描述流程办理过程，从哪里开始， 如何执行，谁来执行，在哪里结束，提交医院主要领导审核。调研报告可以保证内控手册与客户业务的高度一致，是 内控手册有用性的基础

8、，也是高标准内控手册质量的基础措 施。内控调研报告必须和医院的管理现状相吻合，不能由1 个人办理经济业务的全过程。经济内控和医院的整体内控是一致的，需要首先梳理医院的业务流程。在保证内控手册质量的前提下，要对手册的内控流程、 控制节点、风险防控措施进行优化和简化，防止由于手册中 的内容众多、业务繁杂，医院无法贯彻执行，以及执行的效 果不好。四、医院内控手册要规范化虽然财政部和卫健委没有标准范本和模板，但是医院的 内控手册也应该有一个基本内容规范。一般应该包括总章、 风险评估、单位层面控制、业务层面控制、评价与监督等几 个部分。总章包括：医院基本情况、建立手册的目的和意义、手 册适用范围、手册编

9、制的基础和原则、内控框架、内控的局 限性、手册使用说明、手册解释及应用内容。风险评估包括：风险评估工作机制、风险评估程序、风 险坐标图、风险发生概率、风险应对等内容。单位层面控制包括：医院议事决策机制、内控关键岗位 职责、监督与评价、会计机构与财务报告、信息系统。业务层面控制包括：预算管理控制、收支管理控制、政 府采购管理控制、资产管理控制、建设项目管理控制、合同 管理控制、医疗业务管理控制、科研项目和临床试验项目管 理控制、教学管理控制、互联网诊疗管理控制、医联体管理 控制、信息系统管理控制。评价与监督：责任主体、基本要求、评价原则、评价类 型、评价内容和标准、评价程序与方法、评价报告处理等

10、内 容。五、内控手册实施培训与修订内控手册编写完成后，编者要对医院的各个部门及 人员就内控设计的基本理念、制衡方法、主要业务控制流程、 具体操作要求等内容进行讲解和培训。并且根据实施情况在 一定时期内对手册进行个别调整与修改，指导修改完善与内 控相关的管理制度，以及内部控制流程。总之，要想建立公立医院高质量发展的新模式，达到一 定的规模和效率，必须靠制度的构建和流程的梳理才能完 成。成立内部控制领导小组的方案篇4为认真贯彻执行行政事业单位内部控制规范，进一步提 高单位内部管理水平，全面推进医院内部控制建设，加强廉 政风险防控机制建设，3月24日，自贡市第一人民医院内部 控制领导小组正式成立，并

11、举行了的第一专题会议。会议由 党委副书记、院长xx印主持。党委书记姜xx强调，内部控制对进一步提高内部管理 水平、整体运营、廉政风险防控建设有着举足轻重的作用。 医院将通过分析内部控制短板、补充修订管理制度、职责分 工和业务流程等方式，建立以防范风险和提高效率为重点， 涵盖决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程 内 控体系。这将有效保证我院运行管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进 医院健康可持续发展。要运用信息化手段，将内部控制与日 常工作、“经济管理年”等专项活动相结合，做好监管与评 价形成合力，不断提升医院治理能力。党委副书记、院长xx印指

12、出内部控制是医院精细运营 管理的重要组成部分，是一项系统工程，内部控制体系建设 工作涉及我院运营管理的全过程。为确保内控建设工作顺利 推进，保证内控机制有效运行，内控领导小组务必按照内控 建设工作的整体部署，严把决策、管理、执行、监督关节点, 在全院范围内建立并逐步完善统一、规范、行之有效的内部 控制体系。各部门更要强化学习，不断完善制度，优化流程,打造医院内部控制新模式。据悉，此次会议主要明确了内部控制领导小组与办公室 的职能职责，为下一步的工作开展打下坚实基础。成立内部控制领导小组的方案篇5一、内控体系建设工作总体目标根据省财政厅、省监察厅、省审计厅及省卫计委文件的 要求，结合蚌医二附院“

13、十三五”发展战略的要求，提高效 益，回报社会，惠及职工。按照“全面启动、分批实施、务 求实效”的原则，以全面测试、梳理医院内部控制现状为基 础，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺 陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立 涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、 全过程内控体系。从而有效保证医院经营管理合法合规，资 产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效 果，促进实现医院发展战略。医院内部控制体系建设的总体目标是：按照医院内控建 设工作的整体部署，于20xx年年底前完成内部控制的建设 和实施工作，力争到20xx年底，遵照行政事业单位内部 控制

14、规范和医院内部控制制度、蚌医二附院内部控制体系建设实施方案，在全院范围内建立统一、规范、完善 的内部控制体系并使之有效运行。二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖医院各项经 营管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促 进内部控制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有 机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。此次内控建设 具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设 项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统 等在内的医院运营管理的各个方面。按照安徽省财政厅、安徽省监察厅、安徽省审计厅关 于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见的

15、要 求，以行政事业单位内部控制规范为统领，梳理、修订、 健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项经营管理业务 流程，建立适应医院经营管理实际需要的内部控制制度体1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系 是约束、规范医院管理行为的准则，是减少风险、风险防控 的基本保证，可以保障经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和管理水平，促进医院发展战略和目标的实现。2、建立与实施内部控制遵循下列基本原则：全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过 程，覆盖医院的各种业务和事项。重要性原则。内部控制应当在全面风险管理控制的基础 上，关注重点领域和高风险领域。制衡

16、性原则。内部控制应当在医院治理结构、机构设置 及权责分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督，同时 兼顾运营效率。适应性原则。内部控制应当与经营规模、业务范围、竞 争状况和风险水平等相适应，根据业务发展和管理需要持续 改进内部控制制度，并随着情况的变化及时加以调整，建立 动态调整机制，防止制度缺失和流程缺陷。成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效 益，以适当的成本实现有效控制。3、建立与实施有效的内部控制涵盖如下五要素: 为确保公司内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效地 进行，公司成立了内控实施领导小组，负责对内控实施工作 的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部控制 规范

17、项目工作组，牵头部门为公司投资开发部。（二）制定公司内控实施实施方案第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任;第 二步：根据访谈内容搭建公司流程框架;第三步：指导各部 门专员绘制流程图和编写流程说明；第四步：搭建公司内控 风险矩阵;第五步：测试流程可行性。目前公司内控流程框 架已搭建完毕，根据公司内控领导小组统一部署安排，公司 各个部门已开始进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。（三）组织公司内控专员进行培训为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于202-年6 月3日组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深圳 迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对各部门专 员在内控流程图绘制、绘图

18、软件运用、流程描述的编写方面 进行了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时间。（四）根据工作方案制定内部控制规范详细工作计划，明 确工作内容和目标根据工作方案要求精心筹划，分阶段实内部环境。内部环境是实施内部控制的基础，主要包括 治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化 等。风险评估。风险评估是医院及时识别、系统分析经营活 动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策 略。控制活动。控制活动是医院根据风险评估结果，采用相 应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。信息与沟通。即及时、准确地收集、传递与内部控制相 关的信息，确保信息在医院内部、医院与外部之间进行有效 沟通。监

19、督。内部监督是对内部控制体系建立与实施情况进行 监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷时， 应当及时加以改进。4、以价值管理为主线，以风险管理为导向，全面梳理 和优化各项业务流程，明确关键领域和控制点，制定修订完 善制度流程，制作内部控制制度汇编，建立形成内部控制制 度体系。5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求, 推进内部控制信息化建设，各业务流程嵌入信息系统，实现 控制措施在线运行。三、建立内部控制组织体系为确保医院内控建设工作顺利推进，保证内控机制有效 运行，医院将建立内部控制组织体系，通过建立健全内部控 制的组织体系，使管理层及决策层能及时获得适当信息；全 体员工能

20、共同参与内部控制建设，共担内部控制责任；各层 级、各部门、各岗位明确内部控制职责。内部控制的组织架构有四个层面，分别是决策、管理、 执行、监督。决策层面包括：院长办公会、内部控制建设领 导小组；管理层面包括：内部控制建设执行小组；执行层面 包括医院内部各职能部门和各业务部门；监督层面是单位审 计部门。院长办公会是医院最高决策机构，负责内部控制的建立健全和有效 实施；审议年度内控评估报告；审议内控与风险管理的重大 策略，重大风险及内控缺陷的解决方案；审议内部控制建设 领导小组设置及其职责方案；审批内控最终工作成果；有关内部控制及风险管理的其他事项。内部控制建设领导小组职责医院将设立内控建设领导小

21、组，待领导过会讨论通过后 实施。内控建设领导小组组长由医院院长担任，是医院内控体 系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进 行全面领导、决策、部署和指挥。内控建设领导小组组长：副组长：成员：主要职责：1）负责确定内控体系建设的总体目标、政策、制度、 工作范围；2）负责明确内控体系建设的整体部署及内控工作的运 行管理；3）负责针对内控管理缺陷提出合规性管理建议及改进 方案并推进整改；4）有关内部控制管理的其他事项。内控工作小组职责内控建设领导小组下设内控建设执行办公室，内控建设 执行办公室设在财务部门，由财务科科长担任主任，执行办 公室负责内部控制体系建设工作的具体开展。内控体系建设

22、执行办公室主任：副主任：成员： 主要职责:1）负责内控体系建设成员的职责分工;2）负责确定内控体系建设的具体时间安排；3）负责组织医院内部资源的对接、沟通、协调；4）记录或更新业务流程图、评估内控设计及操作的有 效性；5）反馈内控缺陷、上报内控工作执行情况及重大问题、 将年度内控评估报告提交内部控制建设领导小组审阅；6）内控工作文档管理；7）负责本次内控体系建设的其他实施工作。内审部门职责作为内部审计职能部门，审计科室要对内控建设实施情 况进行日常监督和专项检查，配合内控执行小组对本院内控 建设工作进行评估。各职能部门及业务部门为内控工作小组开展工作提供支持和协助，组织安排本 部门或单位涉及内

23、控工作所需资源，协调本部门或单位内控 工作开展的各项重要事宜。各职能部门及业务部门应由专人兼职负责本部门的内 控管理工作，即内控管理员。内控管理员职责包括：1、联系本单位内控建设执行办公室相关人员，提供工 作所需各项资料；2、协助组织描述本单位的主要业务流程、关键控制点 及重要的控制措施，协助内控问题记录，提出整改建议或方 法等；3、协助本单位内控缺陷的整改，及时反馈缺陷整改情 况以及内部控制的主要情况等；4、编制本部门内控评价报告。5、组织安排与内控管理相关的其他工作。由于内控管理员是内控工作办公室与各职能部门或业 务部门对接沟通的纽带，起到承上起下的作用，所以内控管 理员的工作需要各部门领

24、导的大力支持，需要全体员工的积极参与与通力协作。四、内控体系建设工作步骤内控建设工作涉及医院运营管理的全过程，包括各个层 面、各类业务、各项制度流程，涉及面广，内容庞杂，按照 省卫计委通知要求，计划于20xx年5月至20xx年底完成内 部控制体系构建工作。实施步骤根据安徽省财政厅、安徽省监察厅、安徽省审计厅关 于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见要求， 结合医院的业务及管理情况实际，在原有内控制度的基础上 进行改进，内控体系建设工作计划20xx年5月初启动，具 体按以下步骤实施：项目时间工作内容阶段成果前期准备成立医院内控项目工作小组，召开启动会议，做好动员工作现状分析阶段通过访谈、会

25、议研讨和审阅主要内控文档等方式，针对 现有内部控制规范手册中关键内控点与实际工作情况经行 分析，了解内控要素现状，编制内控测评报告。制定内控实施方案阶段在对内控现状评价分析的基础上，制定切实可行的内部 控制实施方案并交领导小组审阅。内控实施阶段各部门根据内控实施方案开展本部门的内控工作，并对 实施阶段内部控制体系建设工作进行回顾总结，重点围绕健 全内控体系建设、管理提升、风险防控和经营管理成效等方 面总结经验做法，形成科室内部控制自查报告及医院内控有 效性评价报告。内控缺陷整改与优化阶段针对自查、检查结果，整改完善内控体系建设。对重要 业务流程和管理缺陷，随着整改的不断推进，学习先进单位 经验

26、，提高管理标准，细化流程操作，完善制度规章，改进 控制措施，实现风险与收益平衡、促进管理提升，形成年度 内控评价报告。领导小组将结合年度内控评价报告，部署下 一年度内部控制体系建设任务。成立内部控制领导小组的方案篇6为进一步提高风险防范能力，促进医院健康持续的发 展，为贯彻落实财政部关于开展行政事业单位内部控制基 础性评价工作的通知、宜宾县财政局关于做好内部控制 报告监督检查工作的指导意见等文件要求，结合我院管理 现状，现制定古罗镇卫生院内部控制体系建设工作方案，具 体内容如下：一、总体目标根据财政部、市县财政部门文件的要求，结合医院“十 二五”发展战略的要求，提高效益，惠及老百姓。按照“全

27、面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理 医院内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点， 以分析医院内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和 业务流程为手段，建立涵盖医院的决策层、执行层等各个层 级的全员、全过程内控体系。从而有效保证机医院管理合法 合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高管理 效率和效果，促进实现医院发展战略。二、基本内容（一）构建以风险管控为导向的内控管理体系对照财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评 价工作的通知，对医院的内部控制体系进行优化升级，实 现内控体系和内控规范的全面接轨。即基于风险管控的基本 要求，对现有的医院内控流程进行升级建

28、设；建立适合我院 发展的内控管理体系。（二）构建以内控信息一体化为目标的实施体系以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐 步实现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险控制点由 “人控”到“机控”，主要管理和业务内控流程能够达到上 线运行规划要求。（三）构建以内控评价为重点的持续改进体系通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环 节，对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改 方案，直至内控流程符合规范、规划要求。施。本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施:第一阶段项目计划与启动。明确各部门内控专职负责人 员，明确职责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流程图 和编写流程说明及

29、风险矩阵。内控实施领导小组负责组织内 控工作按要求实施，并负责组织各部门专员参加内控知识培 训。第二阶段内控流程梳理。通过对公司内部控制关键业务 流程进行梳理，了解公司管理现状，建立公司内部控制文档 （流程图、流程描述、输出文档），识别关键业务控制，找出 各个流程中的风险点，加强各风险点的管控。第三阶段内部控制检测与评价。通过对标监管要求及企 业管理实践，编制风险控制矩阵及自查表，评价公司内部控 制执行有效性;根据设计有效性和执行有效性评价结果编制 内控缺陷汇总表。目前，水电四局投资公司内控实施工作正在有序推进 中。二、下一步内控实施工作计划三、重点任务（一）完善流程制度体系1、梳理风险控制流

30、程。在风险评估的基础上，要确定 医院业务和管理活动所有潜在重大风险，包括风险名称、风 险类型、风险涉及的活动或流程、风险发生的可能性、风险 发生后的影响、风险的责任部门等若干要素，要形成风险数 据库（风险清单），确定风险的应对策略和控制办法，将风险数据库各风险点的管理和控制体现 在业务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风 险控制办法。建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管 理活动的标准化流程体系。2、完善风险控制制度。在流程梳理、流程标准建立的 基础上，对现有的制度体系全面整合梳理，对流程涉及单证 和文挡的格式、内容、标准进行统一规范。（二）建立监督评价体系1、建立内控标准的执行检

31、查体系。包括检查机制、检 查责任、检查流程和检查办法。要围绕内控流程标准的关键 控制点，根据关键控制点的控制措施和控制责任，设计关键控制点的执行检查办法，配合流程标准，出具内控检查标准。2、建立内控定期的自我评价体系。结合内控执行检查, 定期开展内控自我评价工作，对内部控制设计有效性和执行 有效性进行定期评估，并将评价结果与绩效考核挂钩。3、建立内控的自我调整与完善体系。建立内控标准的 动态调整机制，包括调整分析、调整授权、调整审批、调整 试运行与调整评价等，保持内控的适应性。(三)健全内控组织体系1、健全内控决策组织。明确院委会、办公室等内控决 策职责，理顺内控决策机制和决策流程，强化决策责

32、任评价。2、健全内控管理组织。财务科是公司内控管理组织的 常设机构，负责组织内控建设工作。办公室是内控建设的责 任部门，负责内控建设的具体实施工作。具体内容如下：(1)财务科：完善公司财务管理，为医院管理层提供有 效、真实、可靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体 系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。医院办公室：协调院长与内控工作机构的信息沟通, 设计适应医院发展需要的组织机构和职能，建立规范的计划 与考核管理、制度管理、合同管理、法律事务管理、行政管 理等管理体系等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内 控体系执行情况。（三）优化内控环境体系1、优化内控文化。要在医院原有的文化基础上

33、植入未 雨绸缪、风险意识等内部控制特征，形成“人人讲内控、人 人实施内控、人人受制内控”的内控文化。2、优化人力资源。要通过培训进修、招聘等手段，培 养内控管理人才，做好内控人才储备。四、工作安排流程梳理阶段：通过该阶段工作，摸清医院主要业务和 管理流程的实际运行状况，为下一步的风险点排查和评级奠 定基础。成立内部控制领导小组的方案第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计 划目标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报 告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平 稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。第二、深入贯彻实施公司内部控制体系，公司将制定完 善的

34、公司相关内部控制管理制度，有助于公司进一步完善公 司治理，更有效的实现公司发展战略，有助于公司进一步健 全战略风险、财务风险、运营风险、市场风险等方面的管控 措施，防范各类风险，提升公司管理水平，夯实公司发展基 础，为可持续发展提供强有力支持。第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加 强宣传、培训等方式，促进公司各部门、各级员工要深刻领 悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法， 在全公司形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的 良好气氛，促进公司建立系统、规范、高效的内部控制管理 机制。三、内部控制实施体会根据上述工作，我们总结了一些基本经验，主要有以下 方面：（一）正

35、确认识内部控制规范实施的重要意义，明确内部 控制建设工作的指导思想和工作目标；实施以全面风险管理 为导向的企业内部控制规范，全面提升企业管理水平，更有 效的实现公司的发展战略，实现公司发展方式转变和可持续 发展。因此，规范的内部控制实施既是政府强化市场监管的 有效措施，更是公司可持续发展的内生动力。全面实施企业 内部控制规范，建立健全以风险管理为导向的公司内部控制 体系，有助于进一步完善公司治理，健全战略风险、财务风 险、合规风险、安全生产风险、环境风险等方面的管控措施, 防范和化解公司内、外部的”各类风险，有利于维护社会公 众合法权益。实施内部控制规范的是现代公司制度落实到位 的重要标志，是

36、加强公司管理，是公司实现全面、协调、可 持续发展的内生动力，是企业强化规范经营提升管理的需 要，也是外部监管机构监督保障的需要。水电四局投资开发 有限公司，严格执行加强内控体系建设的工作目标，以规范 管理、防范风险为目标，从建立健全内部控制制度入手，根 据内部控制规范的相关要求，系统梳理公司已有的内部控制 程序并加以完善，着力规范业务流程，明确岗位职责，强化 制约，落实责任追究，形成公司健全有效的内部控制体系， 确保公司战略目标的实现和可持续发展。（二）管理层高度重视、全员积极参与。公司成立内部控 制规范实施工作领导小组，邀请深圳迪博企业风险管理技术 有限公司内控专职人员对公司内控工作进行指导

37、和培训，同 时明确牵头部门，安排专人负责此项工作，形成了以公司高 管决策、协调，各业务部门为制度建设主体，职能部门协调、 组织的工作机制；内控规范实施工作小组具体负责对内部控 制设计、运行的监督检查，并跟踪改进情况，反馈相关信息; 各部门、各建设部负责职责范围内相关业务风险管控流程的 梳理，管理制度的完善、执行，内部控制自我评价以及内部 控制缺陷的整改等。（三）广泛学习内部控制规范，积极开展业务培训，营造 学内控，讲内控，守规章的氛围;202-年5月公司高管、职 能部门、建设部及各业务部门的业务人员先后参加了公司召 开的内控工作指导与培训专题会议，同时公司为各部门、各 建设部配备了内部控制规范

38、权威的学习资料，要求各部门组 织员工学习。通过学习和培训，更新管理理念，培育内控文 化，掌握内控方法，在部门内部营造良好的开展内控氛围。成立内部控制领导小组的方案篇2为进一步做好我院内部控制基础性工作，根据关于加 强财政内部控制工作的实施方案精神，促进我院有效开展 内部控制建立与实施工作，切实做好我院内部控制基础性评 价工作，结合我院实际，特制订以下实施方案。、指导思想贯彻落实依法治国基本方略，全面推进依法行政，有效 防控机关事务及管理中存在的各类风险，建立健全机关、事 业内部约束机制，加强机关惩防体系建设。以落实好权责一 致、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、分级授权 的要求，保证政策

39、、执行、监督相互协调又相互制约。以推 进机关内部控制组织体系建设、机关内部控制制度体系建 设、机关内部控制执行体系建设、机关内部控制信息化建设 为目标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，努力 提高机关工作质量提升机关管理水平，保证机关、事业干部 队伍廉洁高效。二、工作目标1、要结合我院实际研究制定科学、合理的内部控制基 本制度、专项风险控制管理办法及各单位内部操作规程等内 控制度，深入梳理预算管理、政府采购、资产管理、项目建 设、决策机制等重点领域和主要流程，抓住重要环节和控制 节点，分析存在的业务风险和廉政风险，按照分事行权、分 岗设权、分级授权的要求，综合运用不相容岗位（职责）分离

40、控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制 等方法进行有效防控。2、形成科学、合理、公平、公正的考核评价指标体系; 建立严格的检查问责机制。坚持有责必问、问责必严，组织 开展定期检查和不定期检查，通报检查结果，对好的部门和 个人予以表扬，对工作不力的部门和个人予以通报，并对内 部控制失职失察部门和干部职工违规行为进行责任追究；强 化结果运用。将部门和个人内部控制制度执行情况与评“优” 评“先”、干部提拔使用等挂钩，全面提升管理成效。三、工作要求1、提高思想认识，转变工作理念，自觉投入内控建设 工作。要充分认识加强机关内部控制的重要性和必要性，增 强开展机关内控工作的自觉性。要牢固树立

41、内控理念，尽快 实现由“要我内控”至U “我要内控”的理念转变，将内控意 识贯彻于日常工作中，有效防控行政业务及管理中的各类风 险，提高工作效率。2、加强组织领导，落实工作责任，顺利推进内部控制 工作。负责人是内部控制工作的第一责任人，要将建立和实 施内部控制作为重要工作精心策划、周密安排，确保内控工 作有序、有力、有效推进。3、加强统筹协调，增进工作合力，共同推进内控建设 工作。根据工作实际，积极进行差别化探索和创新，形成完 善的内部控制体系，实现内控工作的规范化和制度化。各部 门在内控小组领导下，加强组织协调，积极沟通配合，按实 施办法的要求，将每一个细节落实到部门和工作人员，确保 机关内部控制工作取得实效。四、工作内容1、制定内部控制基本制度,结合我院实际情况做好相关设计，明确重点领域、重 点业务，将主要业务、流程进行分类，研究制定各项风险内 部控制办法，为推进内控机制建设打好基础。2、制定专项风险内部控制办法,要逐项分析风险来源、风险点，提出有效的风险控制 措施，紧密结合工作实际，做到风险点不落项、内控环节全 覆盖。3、（三）制定内部控制规程,按照内部控制基本制度和专项风险防控管理办法要 求，各部门要认真梳理业务流程，研究提出本部门内部各业 务环节和岗位的风险防控措施，制订内部控制操作规程。建