企业集团财务公司监管评级简表.docx

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1、评价要素权重定量指标分值定性因素分值公司治理14组织架构及运行9.0发展战略与激励约束5.0小计14.0内部控制14内控架构与措施6.0内控监督与评价4.0信息系统建设4.0小计14.0风险管理45全面风险管理2.0季均资本充足率4.0资本要求2.0季均不良资产率1.5信用风险4.0月均不良贷款率1.5贷款拨备情况4.0月均流动性比例4.0流动性风险3.0月均贷款比例5.0季均投资结构5.0市场风险4.0合规风险5.0小计25.0小计20.0服务实体经济 功能发挥与集 团支持27半年平均全口径资金 集中度7.0服务实体经济功能发 挥4.0境内账户集中比例4.0结算收支比4.0集团对财务公司支持

2、8.0小计15.0小计12.0合计10040.060.0评级要 素评价内容评分标准分值】得分备注2人员配备或技术手段与公司投资规模和风险水平不相 至成035自营投资和受托 投资分户管理、 分账核算、运作 规范3能够做到自营投资和受托投资分户管理、分账核算、 运作规范1不能做到自营投资和受托投资分户管理、分账核算、 运作规范036规范开展投资业 务，严控投资风 险，投向符合政 策、监管导向审慎开展特定目的载体投资，严格按照穿透原则足额 计提资本和拨备；按照投资规模和风险承受能力设定 风险限额，合理设定止损点，提高投资业务风险管控 能力；投向符合政策、监管导向1资本和拨备计提充足（特定目的载体投资

3、能够执行穿 透原则），但投资业务管控能力有待进一步提高，或 投向存在不符合政策、监管导向情况0.5未对投资业务进行限额和止损管理;或投资比例超标； 或投资业务出现风险0合规风险37设立专门的合规 管理部门或人员 负责公司的合规 性管理，且能有 效履行职责设立专门的合规管理部门或人员，且能有效履行合规 管理职责1设立专门的合规管理部门或人员，但未能有效履职0.5未设立合规管理部门或专职合规管理人员038公司能够与监管 部门主动沟通， 积极配合监管工 作，对监管要求 能够有效贯彻落 实能够积极配合监管工作，全面、及时、有效贯彻落实 监管要求2存在向企业 集团内部的 小贷公司、 融资担保公 司、保理

4、公 司、融资租 赁公司等非 持牌机构融 资行为的得 0分能够基本落实监管要求。不能按期落实的，确有客观 理由，并制定相应的整改计划1监管意见或者监管要求未及时、有效得到落实，或者 未积极配合监管工作039公司各项监管指 标均符合要求各项监管指标均符合要求1某一项指标不符合监管要求0.5出现两项指标不达标或某项指标不达标两次及以上040公司能按有关规 定和监管要求及 时上报有关信 息、材料和数 据，不存在迟 报、漏报、错报能够按有关规定和监管要求及时报送有关信息、材料 和数据，不存在迟报、漏报、错报1基本能够按有关规定和监管要求及时报送有关信息、 材料和数据，迟报、漏报、错报不超过1次0.5不能

5、按有关规定和监管要求及时报送有关信息、材料 和数据，迟报、漏报、错报超过2次及以上0小计20服务实体经济服 务 实 体 经 济41在现有业务范围 内有效满足成员 单位金融服务需 求在现有法规和业务条件下，充分合理开展现有业务范 围内的各项业务品种，业务开展情况与规划一致，能 够充分满足成员单位需求1在现有法规和业务条件下，现有业务范围内的业务基 本能够有效开展，业务开展情况与规划基本一致，能 够在一定程度上满足成员单位需求0.5评级要 素评价内容评分标准分值】得分备注2功能发挥与集团支持功 能 发 挥在现有法规和业务条件下，现有业务范围内业务未有 效开展，无法满足成员单位需求042帮助集团深化

6、全 面预算管理帮助集团实现全面预算管理，以财务公司为平台，实 现集团资金统一计划、统一备付和统一调度，优化集 团资金配置1财务公司在集团预算管理方面未发挥作用043充分发挥资金监 控平台优势，服 务集团财务风险 控制充分发挥财务公司资金监控职能，能够实现对成员单 位的各类型账户资金和票据进行在线监控，服务集团 控制资金风险1未做到对成员单位的各类型账户资金和票据进行在线 监控044为集团投融资管 理和资本运作提 供金融服务在集团发债和其他金融运作方面提供专业咨询和顾问 服务，为集团及成员单位提供投资并购、资本运作和 决策支持等服务1未对集团及其成员单位在投资并购、资本运作和决策 支持等方面提供

7、咨询和顾问服务0集团对财务公司支持45财务公司在集团 内所处管理层级 较高4财务公司为二级单位，且高级管理人员由集团直接管 理1.5财务公司为二级以下单位，或高级管理人员不由集团 直接管理046财务公司董事长 由集团总会计师 及以上级别领导 兼任，且董事长 能够尽职尽责、 有效履职5财务公司董事长由集团总会计师及以上级别领导兼 任，且董事长能够尽职尽责、有效履职1.5财务公司董事长由集团总会计师及以上级别领导兼 任，但董事长未能有效履职0.8财务公司董事长由集团总会计师以下级别领导兼任047集团对财务公司 的绩效考核体系 能充分考虑财务 公司的功能定 位，与监管导向 一致集团对财务公司的绩效考

8、核体系能充分考虑财务公司 的功能定位，与监管导向一致，考核评价内容突出财 务公司对集团整体财务管理贡献、服务能力与满意 度、资金管理效率、风险管理能力等方面2集团对财务公司的绩效考核体系能考虑财务公司的功 能定位，与监管导向基本一致，但合规和服务指标缺 失1集团对财务公司的绩效考核体系未考虑财务公司的功 能定位，考核利润类指标占比超过合规和服务类指 标；或集团未对财务公司进行考核048集团以财务公司 作为资金归集载 体，提高资金集 中管理水平财务公司是集团资金集中管理的唯一平台，集中统一 行使集团资金结算中心职能1集团内存在多个同质化资金池，如另设资金结算中 心，财务公司不是集团唯一的资金集中

9、管埋平台049明确集团财务 （资金）部门与财务公司的职责 分工，为财务公 司功能发挥提供 有力保障通过制度等方式明确集团财务（资金）部门与财务公 司的职责分工、管理权限和业务流程等，并固化到信 息系统中，为财务公司功能发挥提供有力保障，且得 到有效执行1通过制度等方式明确集团财务（资金）部门与财务公 司的职责分工、管理权限和业务流程等，但未固化到 信息系统中，或存在执行不到位的情况0.5评级要 素评价内容评分标准分值】得分备注2未通过制度等方式明确集团财务（资金）部门与财务 公司的职责分工、管理权限和业务流程等，不利于财 务公司功能发挥050集团建立有效的 资金集中管理的 制度和要求，采 取有

10、效手段支持 财务公司归集成 员单位资金集团建立了有利于财务公司功能发挥的财务资金管理 制度，明确财务公司在集团资金集中管理中的职责权 限，采取有效手段支持财务公司归集成员单位资金， 并将成员单位资金集中度和资金计划的执行情况作为 考核内容1集团虽建立资金集中管理的制度和要求，但内容非约 束性，缺少有效手段支持财务公司归集成员单位资 金，未对成员单位的资金集中程度和资金计划的执行 情况进行考核0.5集团未建立资金集中管理的制度和要求0小计12定性评价得分合计60备注：1.可根据具体情况在得分档次内进行评分调整，以0.2分做为最小分档区间。2 .备注填写应与评分标准严格对应，不得模糊表述。3 .没

11、有投资业务资格，该项得一半分数;有投资业务资格但没有开展投资业务的,该项得满分。4 .如集团核心主业为上市公司，为加强资金归集等因素由其控股财务公司的，视同财务公司为二级单位。5 .如财务公司为集团核心主业上市公司控股，则上市公司总会计师及以上级别领导视同集团总会计师及以上级别领导。评级要素评价标准是否 下调备注（说明下调理由）下调一个档次1违规开展投资业务，投向不符合监管政 策和导向包括但不限于购买非持牌机构发行的 产品，如投资公司、资产管理公司、 私募股权投资基金等发行的资管计划 和理财产品,或变相超出投资业务范围， 如不具备股票投资业务资格却通过购 买股票基金、信托产品、资管计划或 理财

12、产品等进行股票投资，或通过信 托或资管向集团外企业进行融资或最 终投向非金融企业股权等2监管指标出现三次/三项不达标情况（每 增加两次/两项不达标情况，叠加下调一 个档次）3长期不能贯彻落实监管要求4董事、高级管理人员未经任职资格核准 履职下调两个档次5拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查6向监管部门隐瞒重大事项或问题，或者 报送、提供的信息和材料（包括监管评 级所需材料）存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏7公司发生重大案件，或公司董事、高管 人员在其职责范围内发生重大经济或刑 事案件，并对公司造成重大影响下调至3B级8未经批准设立分支机构9未经批准进行机构变更或机构终止10违反规定从事未经批

13、准或者未备案的业 务活动下调至4级11无法正常经营12出现严重支付危机13严重影响债权人利益和金融秩序稳定备注：1.因其他情形被采取审慎监管措施或行政处罚措施的，应给予评级下调，可视情节轻重决定下调级别。2.如所属集团发生公开市场违约或成立债权人委员会或出现重大负面舆情，并对财务公司造成重大影响，则财务公司的监管评级不得高于2B级。3.存在多项一票否决事项（下调至4级的事项除外），下调评级档次叠加计算，直至下调至3B级。表5:企业集团财务公司监管评级评分操作表（评级结果确定）评级内容权重得分备注监管评级定量评价40监管评级定性评价60合计100一票否决事项是/否降级最终评级结果评级分数评级级别

14、评级要 素评价指标一标值计算公式评分原则得分风险管理1季均资本 充足率4.0Z （季度资本净额/季度加权风险 资产）/415%以上：4分；15%至10.5%： 4 至0分（线性）；10.5%以下：0分2季均不良 资产率1.5Z （季度不良信用风险资产/季度 信用风险资产）/4无不良资产：1.5分；0至4%:1.5至0分（线性）；4%以上：0分3月均不良 贷款率1.5I （月度不良贷款/月度各项贷 款）/12无不良贷款：1.5分；。至5%：1.5至0分（线性）5%以上：0分4贷款拨备 情况4.0贷款拨备率二贷款损失准备/各项贷 款拨备覆盖率二贷款损失准备/不良 贷款贷款拨备率：2.5%以上：4分

15、； 2.5%至1.5%： 4至0分（线性）； 1.5%以下：0分拨备覆盖率：150% （含）以上：4分；150%以下：0 分（贷款拨备率标准为2.5%,拨备覆 盖率标准为150%,两项标准较高者为损失准备的监管标准）5月均流动 性比例4.0月均流动性比例1二W （月度流动 性资产总和/月度流动性负债总 和）/12流动性比例II二月度最低 流动性比例低于25%次数月均流动性比例1 50%以上且流动 性比例II 2次以下：4分；流动性 比例1 50%至25%且流动性比例II 2 次以下：4至1分（线性）；流动 性比例1 25%以下或流动性比例II 2 次（含）以上：。分6月均贷款 比例5.0W月日

16、均贷款余额/ （月日均存款 余额+月度实收资本）/12。至 80%： 5 分；80%至 100%： 5 至。分（线性）；100验以上：0分7季均投资 结构5.0季均投资结构1二乏季度投资（国 债+央行票据+货币市场基金+金融 债）/季度投资总额/4季均投资结 构II二乏季度投资（股票+股票型 基金）/季度投资总额/4D投资结构1 50% （含）以上且投资 结构II 15%以下：5分；投资结构 1 50%以下且投资结构II 15%以下：5 至0分（按投资结构II 0-15%线性计 算分数）；投资结构1115% （含）以 上：0分小计25.0服务实体经济功能发挥与集团支持8半年平均 全口径资 金集

17、中度7.0Z（财务公司各项存款+财务公 司同业存放一集团外非成员单位在 财务公司账户上的资金）/ （财务 公司各项存款+财务公司同业存放 一集团外非成员单位在财务公司账 户上的资金+集团合并报表货币资 金一成员单位存放央行款项一集团 合并报表货币资金中的现金一财务 公司存放中央银行款项一财务公司 存放同业款项）/260%以上：7分；60%至30%： 7 至3.5分（线性）；30%至5%： 3.5 至0分（线性）；5%以下：0分9境内账户 集中比例4.0（财务公司开户数+ 80%财务公司 归集户数+ 30%财务公司监控户 数）/集团成员单位境内账户总数60%以上：4分；60%以下：4至 0分（线

18、性）10结算收支 比4.0财务公司资金结算金额年累计数/ （集团营业总收入+集团营业总支 出）5倍以上：4分；5-3倍：4至2 分（线性）；3-1倍：2至0分 （线性）；1倍以下：。分评级要 素评价指标标值 擀6计算公式评分原则得分小计15.0定量评价得分合计40.0备注：1.没有投资业务资格，该项得1分;有投资业务资格但没有开展投资业务的,该项得2分。评级要 素评价内容评分标准分值】得分备注2公 司 治 理组织架构及运行1建立以股东会、 董事会、监事会 及高级管理层为 主体的公司治理 组织架构；董事 会下设必要的专 门委员会按照公司法和商业银行公司治理指引等有关 规定设立三会一层组织架构，各

19、治理主体职责边界清 晰，符合独立运作、有效制衡原则，下设审计委员 会、风险控制委员会等必要的专门委员会，且各专门 委员会成员应为董事，并具备与其相适应的专业知识 和工作经验1按照公司法和商业银行公司治理指引等有关 规定设立三会一层组织架构，各治理主体职责边界清 晰，符合独立运作、有效制衡原则，但未设置审计委 员会或风险控制委员会，或专门委员会成员不具备与 其相适应的专业知识和工作经验0.5公司治理架构存在缺陷，各治理主体职责不清晰；或 集团干预董事会、高级管理层根据章程享有的决策权 和管理权0国有企业财 务公司未将 党建工作纳 入公司章程 的得0分2股东会、董事 会、监事会及高 级管理层制定了

20、 完备规范的议事 规则、决策程 序，和清晰明确 的授权体系股东会、董事会、监事会及各专门委员会建立了完备 规范的议事规则和工作职责；公司高级管理层建立并 完善了各项会议制度和相应议事规则，建立了向股东 会（股东）、董事会、监事会及各专业委员会的信息 报告制度；建立了符合公司章程、自上而下清晰明确 的授权管理体系1各治理主体建立了完备规范的议事规则和工作职责， 但授权体系存在缺陷0.5各治理主体的议事规则和工作职责存在缺陷03股东会、董事 会、监事会依照 议事规则和决策 程序定期召开会 议履行职责，监 督高管人员经营 管理活动，并完 整保留相关会议 的议案、决议、 纪要和记录等档 案资料股东会、

21、董事会、监事会能够依据公司法等法律 法规和公司章程履行职责，严格依照议事规则和决策 程序定期召开会议，相关档案资料保存完整，要素齐 备，并有效监督高管人员经营管理活动1能够定期召开会议履行职责，但未完全按照议事规则 和决策程序进行，或相关档案资料保存不完整或要素 不齐备0.5未按照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责， 或相关档案资料严重缺失，或未有效监督高管人员经 营管理活动04各专门委员会依 照议事规则和工 作程序定期召开 会议履行职责， 并完整保留相关 会议的档案资料各专门委员会能够按照董事会制定的议事规则和工作 程序定期召开会议；能够向董事会提供专业意见或根 据董事会授权就专业事项进

22、行决策，定期与高级管理 层及各部门交流信息，提出意见和建议1未按照议事规则和工作程序定期召开会议履行职责， 或相关档案资料严重缺失05根据公司经营发 展需要配置足够 的高管人员，职 责分工符合适当 分权和有效制衡 原则高管人员齐备稳定、无在财务公司以外兼职情况（至 少配备一正两副），风控、审计条线分管高管具有金 融从业经验，且高管人员分工符合前中后台分离的审 慎原则1.5高管人员齐备、无在财务公司以外兼职情况，但风 控、审计条线分管高管不具有金融从业经验；或高管 人员分工虽然做到前台与中后台分离，但中、后台之 间未做到适当分离；或高管人员更换频繁0.8如高管人员 有在财务公 司以外兼职 情况得

23、分不 超过0.5分评级要 素评价内容评分标准分值】得分备注2关键高管人员缺位，或分工没有做到前台与中后台分 离06高管人员依照相 关制度规则开展 经营管理活动公司高级管理层能够按照各项法律法规、相关会议制 度、信息报告制度、议事规则、公司章程以及董事会 授权开展各项经营管理活动1公司高级管理层超越董事会授权开展经营管理活动07建立对董事和监 事的履职评价体 系，履职标准清 晰明确，履职评 价工作有效开 展，且董事监事 能够有效履职按照公司治理有关要求建立了标准明确的董事、监事 履职评价体系，评价工作能够有效开展；且董、监事 能够做到忠实、勤勉，投入足够的时间履行职责，能 够在董事会、监事会上独

24、立、专业、客观地发表意见1.5按照公司治理有关要求建立了标准明确的董事、监事 履职评价体系，但评价工作未能有效开展；或存在 董、监事未有效履职情况0.8没有按照有关要求建立董事、监事评价体系08股东诚实守信， 严格履行出资人 义务公司股东能够做到诚实守信，严格遵守法律法规，严 格按照章程行使出资人义务，并能通过财务公司及 时、准确、完整向监管部门报告自身经营状况、财务 信息、股权结构及重大变更信息1股东未按照章程行使出资人义务；未能如实逐层说明 股权结构直至实际控制人、最终受益人；滥用股东权 利损害财务公司公司治理独立性；存在不当利益输 送；未履行申设承诺或隐瞒申设负面因素出现 任一情形， 得

25、0分发展战略与激励约束9董事会组织制定 公司中长期发展 战略，高级管理 层确保公司经营 与发展战略一 致，制定的具体 经营策略和工作 方针体现财务公 司功能定位，符 合监管导向董事会组织制定公司中长期发展战略，且该战略符合 集团整体发展规划、财务公司功能定位以及国家宏观 政策和监管导向，并根据内外部发展状况适时调整和 完善；高级管理层确保公司经营与董事会所制定批准 的发展战略、风险偏好及其它各项政策相一致，制定 的经营策略和工作方针能够体现强化服务功能的具体 安排，并非过度强调规模、盈利1董事会组织制定公司中长期发展战略，但战略实施与 规划存在较大偏差，或未根据行业或集团重大变化及 时更新调整

26、，或未对强化服务功能作出明确具体的安 排0.5未制定经股东会审议的中长期发展战略（依法未设股 东会的除外），或发展战略不符合财务公司功能定位 和监管导向，或公司的具体经营策略和工作方针未体 现服务功能，过多强调盈利性010公司按照有关监 管规定建立了有 效的绩效考评体 系，并且绩效考 核指标设置合理公司按照有关监管规定建立了有效的绩效考评体系， 绩效考核指标设置合理，未过于强调利润和规模指 标，合规经营类指标和风险管理类指标权重不低于其 他类指标且合计不低于40%；且内审部门每年对绩效 考核及薪酬机制和执行情况进行审计，报董事会审议2公司按照有关监管规定建立了有效的绩效考评体系， 绩效考核指标

27、设置合理，未过于强调利润和规模指 标，合规经营类指标和风险管理类指标权重不低于其 他类指标且合计不低于40%；但内审部门未每年对绩 效考核及薪酬机制和执行情况进行审计1公司的绩效考核指标设置不合理，过于强调利润和规 模指标，占比超过合规和风险类指标0评级要 素评价内容评分标准分值】得分备注211建立高管问责机 制，在出现重大 风险时对高管人 员绩效考核和薪 酬作出限定建立对高管违反法律、规章及公司各项制度规则等造 成损失的问责制度，明确当出现重大风险时应严格限 定高管人员绩效考核结果和薪酬，明确高管人员绩效 薪酬延期支付和追索扣回制度2建立了问责制度，但未明确发生重大风险时应对高管 人员绩效考

28、核和薪酬作出限定以及绩效薪酬延期支付 和追索扣回1未建立对高管人员的问责制度0小计14内部控制内控架构与措施12建立分工合理， 职责明确，报告 关系清晰的组织 结构前、中、后台的部门、岗位、人员均有效分离1.5前、中、后台能够做到部门和关键岗位、人员分离， 但未做到所有岗位和人员分离0.8前台与中后台未分离，或关键和不相容岗位、人员未 分离013建立了健全的内 部控制制度体 系，覆盖公司各 项业务活动和管 理活动，并定期 进行评估、完善对各项业务活动和管理活动制定了全面、系统、规范 的内控制度，能够覆盖公司主要风险，并能根据需要 及时更新完善；且内部控制管理责任制清晰明确，能 够强化责任追究1

29、.5主要业务建立了相应的内控制度，但缺少重要岗位的 轮岗和强制休假制度、授权审批、责任追究等制度， 或主要业务和管理制度不能及时更新0.8主要业务（如信贷、资金交易、投资、财务管理和会 计等）尚未建立内控制度014内部控制制度和 流程得到全面、 切实执行内控制度和流程得到全面切实的执行2发现存在制度不执行或人为因素干扰内控制度实施的 情况1内控制度和流程执行不力，出现重要制度不执行（如 存在超授权）的情况015公司人员（特别 是内审和风控人 员）的素质、数 量、结构等与公 司的业务规模、 发展速度、业务 复杂程度及风险 状况相适应公司人员配备充足，并具备专业素质和经验1人员配备齐全，但存在关键

30、岗位人员不具备专业素质 或经验的情况0.5风险、合规、内审人员严重不足，存在内审人员少于 两人，或由派遣人员从事关键岗位的情况0内控监督 与评价16设立独立的风险 管理部门和内部 审计部门设有独立的风险管理部门和内部审计部门，以制度形 式明确了主要职责和相关权限1未设立独立的风险管理部门和内部审计部门，但设有 专职的风险管理人员和内部审计人员0.5没有专职的风险管理人员或内部审计人员017内部审计和风险 管理等部门对公 司治理、内部控 制、风险管理等 方面进行监督和 评估，能够发现 问题并有效整改内部审计和风险管理等部门能够对公司治理、内部控 制、风险管理等各方面进行全面、有效的监督与评 估，

31、发现的问题能够得到有效整改1.5内部审计和风险管理等部门能够对公司治理、内部控 制、风险管理等各方面进行全面、有效的监督与评 估，但对发现的问题未能有效整改或进行内部责任追 究0.8评级要 素评价内容评分标准分值】得分备注2内部审计和风险管理等部门未能对公司进行全面、有 效的监督与评估，内部审计和风险管理未能覆盖公司 主要风险018内审部门具有充 分的独立性，实 行垂直管理内审计划和内审报告直接报董事会或董事会下设的审 计委员会审议，内审工作的考核评价、内审部门负责 人的任免由董事会或董事会下设的审计委员会负责1.5内审计划和内审报告直接报董事会或董事会下设的审 计委员会审议，但内审工作的考核

32、评价、内审部门负 责人的任免未由董事会或董事会下设的审计委员会负 责0.8内审计划和内审报告未直接报董事会或董事会下设的 审计委员会审议0信 息 系 统 建 设19建立了功能完 善、依法合规及 覆盖公司主要业 务领域的管理信 息系统，并及时 依据相关制度更 新信息系统信贷、资金交易、投资、财务管理、会计等主要部门 建立了有效的业务操作系统和管理信息系统，系统设 置符合法律法规、监管制度、内控制度和业务制度的 各项要求，并及时依据相关制度更新信息系统，能够 对业务进行有效处理1管理信息系统基本覆盖信贷、资金交易、投资、财务 管理、会计等主要部门，系统设置基本符合法律法 规、内控制度和业务制度的各

33、项要求，能够依据相关 制度更新系统，但仅支持日常台账录入，线上审批或 线上审批控制流程不完整0.5公司主要业务（如信贷、资金交易、投资、财务管理 和会计等）没有系统支持，或系统设置不符合法律法 规、内控制度和业务制度的各项要求，系统未依据相 关制度更新020管理信息系统能 够为风险管理和 内部控制提供决 策信息，有效监 控内部控制及监 管法规执行情 况，能够生成非 现场监管数据， 并能有效监控监 管指标的执行情 况管理信息系统能够为风险管理和内部控制提供决策信 息和进行数据分析，内部控制及监管法规的关键节点 有效嵌入管理信息系统，能够有效监测、控制内部控 制制度、监管法规及各项监管指标的执行情

34、况，包括 但不限于自动生成并实时监控非现场监管数据，确保 流动性、投资比例等监管指标符合监管要求1管理信息系统能够为风险管理和内部控制提供决策信 息和进行数据分析，但内部控制及监管法规的关键节 点未有效嵌入管理信息系统，未能有效监测、控制内 部控制制度、监管法规及各项监管指标的执行情况， 包括但不限于未能自动生成并实时监控非现场监管数 据0.5管理信息系统不能够为风险管理和内部控制提供决策 信息和数据分析021设立独立的信息 科技部门，或配 备充足的信息科 技人员设立了独立的信息科技部门或配备充足的专职信息科 技人员，人员的数量、素质与公司业务规模、发展速 度及风险状况相适应0.5信息科技人员

35、的数量、素质等不能满足公司风险管理 和业务发展的需要0.3没有专职的信息科技人员022建立信息安全管 理制度，并得到 有效执行建立信息安全管理制度，在物理安全、网络安全、数 据安全、终端安全等方面有完善的保障措施，并能适 时聘请专业机构进行评估1建立信息安全管理制度，但没有得到有效执行，存在 安全隐患0.5存在重大安全隐患或发生信息安全事故0评级要 素评价内容评分标准分值】得分备注223按照有关监管要 求建立了完善的 外包管理机制建立了严格的外包管理制度，按照银行业金融机构 信息科技外包风险监管指引有关规定对外包商及其 服务质量进行有效管理，对重要外包开展了尽职调查 和日常监控0.5建立了外包

36、管理制度，但对外包商管理不到位，存在 安全隐患0.3没有建立外包管理制度对外包商进行有效管理0小计14风险管理全面风险管理24明确风险管理政 策、建立全面风 险管理组织体 系，确定合理的 风险偏好制定与公司规模、风险水平相适应的风险管理政策， 建立完善的风险管理组织体系，明确董事会、监事 会、高级管理层、风险管理部门、内部审计部门以及 其他业务与管理部门在实施风险管理中的职责；确定 合理的风险偏好，并将全面风险管理纳入内部审计范 畴，合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点2制定与公司规模、风险水平较适应的风险管理政策， 建立较完善的风险管理组织体系，明确董事会、监事 会、高级管理层及相关部

37、门在实施风险管理中的职 责；但公司风险管理理念与自身实际情况存在偏离， 或未将全面风险管理纳入内部审计范畴1未制定风险管理政策，或未建立风险管理组织体系0资本要求25资本管理政策明 确，资本管理意 识和资本管理水 平较强建立了科学、有效的资本管理政策，对资本充足状况 进行定期评估，并能够根据评估结果及时调整业务经 营、约束资产扩张；定期向董事会报告资本规划实施 情况，确保资本管理措施的有效实施1资本规划的制定和实施存在缺陷，如董事会、高级管 理层对资本管理责任意识不强，资本规划与公司的业 务规模、复杂程度、风险状况不匹配，未能定期对公 司的资本充足水平进行评估等0.5未建立明确的资本管理政策和

38、资本约束机制026资本补充能力较 强集团母公司及财务公司控股股东出具承诺函并在公司 章程中载明，在必要时向公司补充资本；集团母公司 及财务公司控股股东自身经营状况良好，具备补充资 本的资金实力；财务公司利润分配政策稳健，盈利留 存比率适当，能够及时按资本管理规划补充资本1集团母公司及财务公司控股股东对财务公司做出资本 补充的书面承诺并在公司章程中载明，但财务公司利 润分配政策不够稳健，盈利留存未能优先用于补充资 本0.5集团经营出现问题，不具备对财务公司补充资本的资 金实力；或集团母公司及财务公司控股股东未以书面 形式做出资本补充承诺，或未实际履行资本补充承诺0信用风险27严格落实贷款“三查”

39、等有关 监管要求，切实 做好贷前、贷中 和贷后风险管理建立了完善的贷前调查、贷中审查、贷后检查制度、 审贷分离的贷款审查审核程序和信贷风险管理制度 等，并且各项制度得到严格执行2建立了信贷决策程序和相关制度，但具体执行中存在 缺陷1贷款“三查”流于形式，存在逆程序放贷、贷款用途 不合规等行为028不良贷款的变动 趋势及其对财务无不良贷款或不良贷款余额和不良贷款率“双降”1评级要 素评价内容评分标准分值】得分备注2公司整体资产质 量状况的影响不良贷款余额上升，但不良贷款率下降0.5不良贷款余额和不良贷款率“双升”029资产风险分类准 确审慎，覆盖全 面根据监管要求制定了资产风险分类的具体标准、管

40、理 办法和实施细则，资产风险分类准确审慎，覆盖全部 资产，逾期90天以上的贷款全部计入不良1未对贷款以外的信用风险资产和表外项目进行风险分 类，或存在分类不真实的情况0.5资产风险分类制度存在明显缺陷或分类结果严重失 实，逾期90天以上的贷款未全部计入不良0流动性风险30建立流动性风险 管理治理结构及 相关制度，各主 体有效履职建立了有效的流动性风险管理治理结构及相关制度， 各治理主体能够根据相关要求履行职责，并建立适当 的流动性风险管理考核及问责机制1明确了董事会、监事会、专业委员会及风控部、内审 部等相关部门在流动性风险管理中的职责和报告路 径，但未能严格执行0.5流动性风险管理治理结构存

41、在缺陷031建立流动性监测 预警机制，对流 动性风险进行有 效的识别、计 量、监测和控制建立现金流测算和分析框架，对正常和压力情景下未 来不同时间段的现金流缺口进行有效计量、监测和控 制，并能够通过适当的预警指标，前瞻性分析流动性 风险，满足流动性管理需要，确保最低流动性比例均 达标1流动性监测、控制技术手段落后，无法满足流动性管 理需要，或最低流动性比例存在不达标情况032流动性管理能力 较强，具有充足 的日间流动性头 寸和相关融资安 排，满足支付需 求流动性风险管理能力较强，能够根据成员单位资金的 时间和空间分布有效调剂头寸,保证充足的日间流动 性头寸；持有充足的优质流动性资产，且合理获得

42、外 部资金能力较强，能够确保在压力情景下及时满足流 动性需求1能够根据成员单位资金状况安排资金头寸，基本满足 流动性需求；在必要时能够利用主动负债工具获得外 部资金0.5流动性管理能力较弱，头寸管理过度依赖主动负债， 或合理获得外部资金的能力较弱0市场风险33建立符合财务公 司功能定位和监 管导向的投资业 务决策程序和管 理制度，并能严 格执行建立了符合财务公司功能定位和监管导向的投资业务 决策程序和管理制度，明确了董事会、专业委员会、 经营层、各相关部门的权责，且能够做到投资决策、 交易执行、会计核算、风险控制相互独立，互相制衡1建立了符合财务公司功能定位和监管导向的投资业务 决策程序和管理制度，但未能严格执行0.5未建立相对集中、分级管理、权责统一的投资决策机 制，或相关制度存在缺陷034配备相关专业人 员，具备有效识 另八计量、监测 和控制各类市场 风险的技术手段投资人员经验丰富，并具有相应的专业资质，能够有 效识别、计量、监测和控制各类市场风险，技术手段 比较完备1具备一定的技术手段，基本能够识别、计量、监测和 控制主要市场风险；从事投资业务的人员在从业资质 或专业经验上存在不足0.5