Hczmko企业管理制度之借款管理规定(实用).docx

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1、生命中，不断地有人离开或进入。于是，望见的，看不见的；记住的，遗忘了。 生命中，不断地有得到和失落。于是，看不见的，望见了；遗忘的，记住了。 然而，看不见的，是不是就等于不存在？记住的，是不是恒久不会消逝？借款管理规定*财字2023第006号为规范借款管理，削减资金不合理占用，规避借款坏帐损失风险，特制 订本规定。借款按性质和用途不同分为：员工因私借款、员工因公借款、员工备用周 转金借款、外部个人借款、内部单位借款。具体管理规定如下：第一条、员工因私借款：(1)、正附上班员工因私借款：借款规定：原则上不对个人借款，如确有特别状况，由借款人出具书面申 请，经部门主管审核，由财务负责人、总经理审批

2、后借支(借支额在2000元以 内的由财务负责人审批，借支额在2000元以上的需总经理批准)，且借款额不 应超过当月(未发放月)应得工资额。对于新来的外地工人，在入厂工作时间满 40天，确因经济困难需预支工资的，由借款人出具书面申请，所在部门负责 人核准，报人事部确认登记其入厂时间，经财务负责人核准后，借款人凭借款 单办理借款业务，所借款额不应超过借款人月份应得工资的50%。借款管理：员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因相关责任人 工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由干脆责任人担当该损失。(2)、在职正常上班员工非正常借款：借款规定：在职正常上班员工因受工伤或其它突发事务，需从公司暂

3、借款项，经公司确认可以借支的。借款管理：员工因工伤或其它突发事务借款，借款时如款项受用员工不能亲自开具借条单的，可由公司指定的业务处理责任人暂借，待该款项受用员工 有实力书写时，按其实际受用公司款额，自行开具借款单交由公司指定业务处 理责任人撤换借条。具体分如下状况处理：、工伤借款：假如受工伤员工因客观缘由不能亲自开具借款单或拒不开 具借款单的，则公司指定的业务处理责任人为其代借的用于其本人医疗费用的 借款单，经公司人事部确认（凭交款押金单确认）后，财务部可计入借款受用 人名下，待医保处拨款后，冲销原业务处理责任人借款单（以公司指定业务处 理责任人借款支付该工伤员工的医药费结算的，应由公司财务

4、或公司工伤保险 专管人员，凭公司指定业务处理责任人转来的相关住院押金单办理住院结算手 续，结算单据交公司人事部按工伤流程申报处理）。工伤借款应由借款人在借 支款项时，持借条单在公司办公室作备案登记。员工因工伤而发生的住院费用，其医药费报销单原则上由员工本人转交至 公司人事部处，按工伤审批程序办理审批手续，待医疗保险事业处将工伤赔付 款拨付至公司财务帐户，财务部收到相应拨付单并确认无误时，由人事部通知 受工伤员工本人到财务部办理原借款清算手续，如受工伤员工本人不能亲自办 理并且超过拨款期1个月的，财务部将其借条入帐处理，对超过医保处拨付款 额的借款部分按公司制度要求进行处理；、其它突发事务借款:

5、在职员工因其它突发状况或非工伤住院发生借款。 如是员工本人借款，按前述正常上班员工私用借款规定操作；假如是由他人代 借的，要由代借人出具由该借款受用人补开的借条撤换代借人的借条，如借款 受用人拒不开具借条的，财务可凭经公司董事长、总经理确认的当事人住院结 算单据或证明人（公司知情人）出具的相关证明撤换代借人的借条，并按第一条(1) “借款管理”规定处理。其次条、员工因公借款：(1)、借款规定：对于因公借款的，运用公派业务借款单，由借款人所在 部门负责人审签借条，假如金额在2000元以下的，经财务负责人批准后，办 理借支手续；超过2000元的，由董事长、总经理签字批准。假如是借支差旅 费，还要由

6、借款人出具经部门负责人及分管经理核准的“出差申请”，财务部 方可受理借支手续。超2000元的借款业务，董事长、总经理外出不在公司的， 经董事长、总经理口头批准，由财务部负责人签批后付款，但借款单应由出纳 员在董事长、总经理返回公司后刚好履行补签字手续。(2)、借款管理：、公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，无论业务是否完成，业务 经办人均应在返回公司7日内，凭合法有效的原始凭证，经签批后，冲抵借款 单或返还现金：报销单不足冲借款单的，要补交现金;超出借款单的部分由出 纳员支付现金；实际业务未运用或暂不需用的借款，当事人应如数清偿原借款 单。如属选购 人员借款用于代支付运费货款等业务的，借款单

7、应在7日内 清欠。、假如总经理、董事长出差，报销单据不能签字的状况下：正常业务, 由报销人所在部门领导及分管副总审核签字，财务负责人审签后核报；属特别 业务报销及付款，经财务负责人对业务审核无误后，电话请示董事长，按批示 处理。第三条、员工备用周转金借款：(1)、借款规定：周转金借款是为了便利有选购和其他常常业务的部门员工。对于需用备用周转金的部门员工，应出具书面备用金审批表，经部门 负责人审核并报董事长批准后交财务部备案，对于超备用周转金的借款按前述 个人因公借款规定处理。（2）、借款管理：备用金应专款专用，财务部有权检查备用金的运用状况。备用金借款实行“前帐不清、后款不借”原则，报销还款后

8、仍有超周转金额度 借款的，财务部将拒绝接着借支（董事长特批的除外）。全部借支备用金的部 门员工，在年度终了前或离岗时应将所借备用周转金结清。对于营销公司市场 营销人员的出差备用金借款，假如市场营销业务人员长期出差在外地的，可按营销公司制度规定定期向营销公司财务邮寄差旅费报销单，营销公司相关部门 审核无误，报营销公司总经理签批后，由营销公司财务支付差旅费；如出差人 返回营销公司报销，且7日内不出差的，应于返回营销公司之日起3日内清偿备用金借款,出差时再履行借支手续。第四条、外部个人借款: 公司财务原则上不向公司之外的私人供应借款，特别状况下经董事长（总经理）批准的可以按如下状况处理：（1）、假如

9、是公司业务关联单位之外的个人借款一率由董事长、总经理批 准，由财务部出纳员负责按期催回欠款；（2）、假如是本公司业务关联单位员工或是本公司业务关联单位雇佣人员 为公司供应劳务或其它公务抵达本公司，确因特别状况需借款的，由公司相关 业务对应部门业务经办人提出申请，经部门负责人审核，并按公司财务制度现 金付款要求：由对方业务单位出具加盖公章及财务章的书面证明托付函传真件 （前提是公司帐面有应付该单位款项），传真件要求注明“本传真件与原件内 容一样，具有法律效力”字样。经财务部审核无误并经董事长、总经理批准的 可以借支（在借支单上要加盖借款人手印并记录借款人具体身份证号），借款 金额上限为2000元

10、，特别状况下经董事长特批的可不受此限。该类业务要求 本公司业务经办人要在一个月之内协调业务单位出具收据并交到财务部撤换 借支单，超期未交收据的每单惩罚业务责任人50元，并要求在惩罚当日起一个月度内完成，依此类推直至收据原件交至财务部止，为了规避公司财务风险 及规范财务核算，公司财务部对此类借款有不予借支确定权。第五条、内部单位借款：指公司与子公司、分公司间因流淌资金不足，而发生的临时往来借款。由 用款单位财务以书面形式(含传真件)通知对方单位财务部，经财务副总或总 经理批准后办理借款手续。第六条、借款额度限制及管理:(1)、此条所指借款主要是指内部员工因私借款、员工因公借款、员工备 用周转金借

11、款。(2)、员工借支现金前必需预料合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核,超出合理范围的员工借款,财务部门不予借支。(3)、一次借支现金1万元以上的部门，要提前1个工作日以现金备 款申请书面通知财务部。现金备款申请额在50000元以下的由部门经理(分 管副总)核准，超5万元的由总经理核准。(4)、员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人审核 其业务的真实性、合理性，财务部审核票据的合法性并复核业务的合理性， 经董事长(总经理)核准后，方可进行报销处理。(5)、员工报销款项应首先用于偿还借款。如报销同时遇有新工作任 务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人

12、 原借条，而以报销单干脆支付现金。(6)、特别状况下超本制度规定的借款业务：对于本规定其次条、员工因公借款及第三条、员工备用周转金借款业务,假如业务已完成但因实际状 况业务单据未能由业务经办人部门领导或分管领导确签，而不能报销，又因 工作须要新借款而超借款额度时，可在原业务单据是签名并交至财务部出纳 员处备存，经财务负责人批准后办理新借款，经办人要对交出纳员处的单据 做传递记录，并刚好签字报销处理。经董事长特批的借款财务受理。(7)、借款单内均应注明借款、还款时间及借款用途，由出纳员负责催还, 并刚好向财务经理反馈状况。个人因私借款还款时间由财务核定，董事长(总 经理)批准。公派业务借款还款时

13、间的合理性由员工所在部门负责人审核把关, 假如员工公派业务借款单中还款时间晚于业务完成时间的，按前述在业务完成 后规定的时间内进行核报还款。(8)、财务部将严格限制员工借款额，精确驾驭员工现金借支、报销和还 款的状况，刚好清理借支，对超过借支单中约定还款时间2个月未还款的员工, 财务部将下发“员工借款清欠通知单”(见附件)催收。财务部将每季度对员工 借款进行一次全面清理。对于员工逾期借款且接到“员工借款清欠通知单” 1 0日内仍未还清借款的员工，财务部从借款人工资中扣回借款。备用金借款在额度内的除外，对于董事长(总经理)特批可以延期还款的除外。(9)、临时工和试用期的员工不能借支现金，如有出差

14、任务时，由同行非 临时工人员借支现金。犹如行出差人均为试用期员工的，经董事长(总经理) 批准，可以在不超其应得工资额内借支现金。(10)、借条单原则上应挂帐，鉴于公司实际状况，除备用金借条挂帐外, 其它临时因公借款及个人因私借款的借款单存于出纳员处，不作入帐处理，由 出纳员干脆催收现金或在报销时扣减借款，但对自借款之日起超过1个月的借 款单，财务部均予以挂帐，并按本规定相应条款进行处理。第七条、借款审批流程及单据运用规定：(1)、单据运用规定：个人私用借款，开具“借条单”，公司公派业 务借款开具“公派业务借款单”。(2)、审批流程：借款人开具借款单(含必需附件：如选购安排单、 出差申请单等)一

15、分管领导签字-财务负责人签字一董事长(总经理)签字T出纳员付款。第八条、借款责任：1、如审批人审批的借款造成损失的，审批人要担当肯定的经济责任。2、对于按制度规定应收回的借款，如因出纳员没有刚好催收或未反馈 信息而造成借款损失的，由出纳员担当相应的经济责任。第九条、本规定适用于公司各部门及所属子、分公司。第十条、本规定由财务部负责说明修订。第十一条、本规定自下发之日起执行。*药业有 限公司2010-01-01附件：员工借款清欠通知单员工借款清欠通知单*财清字2023-001号部门 同志：截至 年 月 日您逾期借支的现金余额为元，根据公司员工借款管理规定，请您在10日之内到财务部核对，报销并归还 所借款，如逾期未办，将依据有关规定执行。此致*药业有限公司财务部年月日员工借款清欠通知单*财清字2023-001号部门同志：截至 年 月 日您逾期借支的现金余额为 元，根据公司员工借款管理规定，请您在10日之内到财务部核对，报销并归还 所借款，如逾期未办，将依据有关规定执行。此致*药 业有限公司财 务部年 月 日