《流动资产管理》课件.pptx

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1、流动资产管理流动资产管理pptppt课课件件流动资产概述流动资产种类流动资产管理策略流动资产管理目标与原则流动资产管理方法与技巧流动资产管理案例分析流动资产概述流动资产概述01总结词流动资产是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及现金等价物、短期投资、应收账款、存货等。详细描述流动资产是指企业所拥有的现金、银行存款、短期投资、应收款项、存货等可以在短期内转化为现金的资产。这些资产具有流动性强、变现速度快的特点，是企业日常经营活动中不可或缺的重要资源。流动资产的定义总结词流动资产具有流动性强、变现速度快、周转周期短的特点，是企业经营活动中不可或缺的重要资源。

2、详细描述流动资产是企业资产中最为活跃的部分，其流动性强，可以随时用于购买和支付，满足企业的日常经营需求。同时，流动资产的变现速度快，可以迅速转化为现金，帮助企业应对突发事件和风险。此外，流动资产的周转周期短，可以提高企业的资金利用效率和盈利能力。流动资产的特点流动资产的重要性流动资产是企业经营活动中不可或缺的重要资源，对企业的发展和盈利能力有着至关重要的影响。总结词流动资产是企业正常运营的基础，是企业实现长期稳定发展的关键因素之一。流动资产的充足性和流动性直接影响到企业的盈利能力和市场竞争力。同时，流动资产管理也是企业管理的重要组成部分，科学合理的流动资产管理可以帮助企业提高资金利用效率、降低

3、财务风险、增强盈利能力。详细描述流动资产种类流动资产种类02包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，如短期国库券、商业本票、货币市场基金等。现金及现金等价物现金等价物现金应收账款定义指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。管理应收账款管理是企业流动资产管理的重要环节，应采取有效措施控制应收账款的规模，并定期进行账龄分析和催收工作，以确保应收账款的及时回收。定义指企业持有的以备出售的产成品或商品，以及处在生产过程中的在产品、在途物资和原材料等。管理存货管理要求企业根据市场需求和生产计

4、划，合理确定存货规模，采用经济批量法等科学方法进行采购和库存管理，以降低存货成本和提高存货周转率。存货VS指企业购入的能随时变现且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票、债券、基金等有价证券。管理短期投资管理要求企业根据市场情况和自身风险承受能力，合理配置投资组合，以提高投资收益并降低投资风险。同时，应定期进行投资组合的调整和优化。定义短期投资流动资产管理策略流动资产管理策略03持有现金的动机满足交易性需求、预防性需求和投机性需求。现金管理的方法包括确定最佳现金持有量、加速收款、延迟付款等。现金管理的目标保持足够的现金余额，同时降低持有现金的机会成本。现金管理策略商业竞争、销售折扣和信用政策等

5、因素。应收账款的成因在控制坏账风险的前提下，加速应收账款的回收。应收账款管理的目标制定合理的信用政策、定期评估客户信用状况、实施催款计划等。应收账款管理的方法应收账款管理策略123满足生产和销售需要、价格优惠和库存分散等原因。存货的成因在满足生产和销售需求的同时，降低存货成本。存货管理的目标实施经济订货量模型、定期评估库存状况、采用先进的库存管理技术等。存货管理的方法存货管理策略短期投资管理的目标在保证资金安全的前提下，获取较高的投资收益。短期投资管理的方法评估投资风险、选择合适的投资工具、定期评估投资组合等。短期投资的动机利用暂时闲置的资金，提高资金使用效率。短期投资管理策略流动资产管理目标

6、与原则流动资产管理目标与原则04通过合理配置流动资产，降低资金占用成本，提高资金周转速度，从而提高资金的使用效率。提高资金使用效率降低经营风险增加企业价值合理安排流动资产和流动负债的比例，保持足够的短期偿债能力，以降低经营风险。通过有效的流动资产管理，降低经营成本和财务风险，增加企业的价值。030201流动资产管理目标全面性原则流动资产管理应涉及企业所有的流动资产和流动负债，确保全面性。效益性原则流动资产管理应以实现企业整体效益最大化为目标，合理配置流动资产和流动负债。风险控制原则在流动资产管理过程中，应注重风险控制，合理安排短期偿债能力，避免财务风险。流动资产管理原则030201流动资产管理

7、方法与技巧流动资产管理方法与技巧05现金收入管理确保及时收取应收账款，提高现金流入速度。现金支出管理合理安排支出，控制不必要的花费，降低现金流出。最佳现金持有量确定通过成本分析模型、存货模型、随机模型等方法确定最佳现金持有量。现金预算管理制定合理的现金预算，预测未来现金流情况，为决策提供依据。现金管理方法与技巧根据客户信用状况制定合理的信用政策，包括信用期限、折扣政策等。信用政策制定定期对应收账款进行催收，提高应收账款回收率。应收账款催收分析应收账款账龄、坏账率等指标，评估应收账款质量。应收账款分析通过应收账款转让方式，降低应收账款风险。应收账款转让应收账款管理方法与技巧根据存货的重要性和价值

8、进行分类管理，重点关注高价值存货。存货分类管理制定合理的采购计划，确保生产需求与库存水平相匹配。存货采购计划定期进行存货盘点，确保账实相符，控制存货损耗。存货盘点与控制采用ABC分类法、实时库存更新等方法优化存货结构。存货优化策略存货管理方法与技巧投资策略选择构建多元化的投资组合，降低投资风险。投资组合构建投资风险管理投资收益评估01020403定期评估投资收益，调整投资组合以提高收益水平。根据企业资金状况和风险承受能力选择合适的投资策略。对投资风险进行充分评估和控制，确保投资安全。短期投资管理方法与技巧流动资产管理案例分析流动资产管理案例分析06现金流入流出管理、最佳现金持有量确定总结词该案

9、例主要介绍了某公司现金流入流出的管理，包括如何预测现金流入和流出，以及如何确定最佳现金持有量。通过该案例，学生可以了解现金管理的实际操作和重要性。详细描述案例一：某公司现金管理案例分析应收账款信用政策制定、应收账款催收策略该案例主要分析了某公司应收账款信用政策的制定以及应收账款催收策略的运用。通过该案例，学生可以了解应收账款管理的关键要素和实际操作，以及如何制定有效的信用政策和催收策略。总结词详细描述案例二：某公司应收账款管理案例分析总结词存货采购、存货存储、存货销售管理详细描述该案例主要探讨了某公司存货的采购、存储和销售管理。通过该案例，学生可以了解存货管理的全流程，包括如何制定采购计划、如何进行库存控制以及如何制定销售策略等。案例三：某公司存货管理案例分析总结词短期投资组合构建、短期投资风险管理要点一要点二详细描述该案例主要分析了某公司短期投资组合的构建以及短期投资风险的管理。通过该案例，学生可以了解短期投资的基本原则和策略，以及如何构建有效的投资组合和如何进行风险管理。案例四：某公司短期投资管理案例分析感谢观看THANKSTHANKS