中级财务管理课件习题.pptx

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1、中级财务管理课件习题目录CONTENTS财务分析筹资管理投资管理营运资金管理利润分配管理01财务分析CHAPTER流动比率速动比率资产负债率利息保障倍数财务比率分析01020304衡量企业短期偿债能力，计算公式为流动资产除以流动负债。衡量企业快速偿债能力，计算公式为速动资产除以流动负债。衡量企业长期偿债能力，计算公式为负债总额除以资产总额。衡量企业支付利息的能力，计算公式为息税前利润除以利息支出。将企业不同时期的财务报表数据进行对比，以分析财务指标的变化趋势。横向分析将企业财务报表数据与行业平均水平或竞争对手进行对比，以评估企业在行业中的地位和竞争力。纵向分析通过分析影响财务指标的各种因素，找

2、出主要影响因素和潜在的改进空间。因素分析财务趋势分析通过分析权益净利率、资产周转率和权益乘数等指标之间的关系，评估企业盈利能力、营运能力和偿债能力。杜邦分析法将多个财务指标进行加权平均或使用综合评价模型，得出一个综合评分，以全面评估企业的财务状况和经营绩效。财务指标综合评价财务综合分析02筹资管理CHAPTER总结词股权筹资是指企业通过发行股票的方式筹集资金，是公司筹资的主要方式之一。详细描述股权筹资的优点在于没有固定的到期日，不需要偿还本金，并且没有固定的利息负担，财务风险较小。此外，通过股权筹资可以增加公司的信誉，提高公司的股票价格，从而吸引更多的投资者。股权筹资总结词债务筹资是指企业通过

3、向银行或其他金融机构借款的方式筹集资金，通常需要支付一定的利息。详细描述债务筹资的优点在于资金成本较低，可以发挥财务杠杆的作用，提高企业的盈利能力。此外，债务筹资还可以帮助企业保持对经营的控制权，因为债务到期需要偿还本金，而股票则不需要。债务筹资混合筹资是指企业同时采用股权和债务的方式筹集资金，通常是通过发行可转换债券或优先股等方式实现。总结词混合筹资的优点在于可以同时满足企业的不同资金需求，并且可以降低企业的资本成本。此外，通过发行可转换债券或优先股等方式，企业可以在未来获得更多的资金来源，从而更好地应对市场变化和风险挑战。详细描述混合筹资03投资管理CHAPTER长期投资是指企业为了获得长

4、期效益而进行的投资，通常包括固定资产投资、无形资产投资、研发投资等。长期投资需要注重资产质量和运营效率，加强资产管理和运营监控，提高资产回报率。长期投资需要充分考虑风险和收益的平衡，选择合适的投资项目和时机，以实现企业长期发展战略目标。长期投资需要关注市场变化和政策调整，及时调整投资策略和方向，以保持企业的竞争优势。长期投资中期投资是指企业在未来几年内为了实现特定的经营目标而进行的投资，通常包括扩大生产规模、更新设备、推广新产品等。中期投资需要注重投资效益和风险控制，合理安排资金和资源，以实现企业中期发展目标。中期投资中期投资需要考虑市场需求和竞争环境，选择具有市场潜力和竞争优势的投资项目。中

5、期投资需要加强项目管理，确保项目按计划推进，及时解决项目中出现的问题，保证项目的顺利实施。短期投资是指企业为了应对短期资金需求而进行的投资，通常包括现金管理、应收账款管理、存货管理等。短期投资需要选择高流动性和低风险的金融工具，如货币市场基金、短期债券等，以确保资金安全和收益稳定。短期投资需要加强内部控制和管理流程，确保资金安全和合规性，防止出现违规操作和风险事件。短期投资需要关注流动性和收益性，保持足够的流动资金，以应对日常经营和突发情况。短期投资04营运资金管理CHAPTER制定合理的信用政策，评估客户信用状况，定期核对应收账款，及时催收逾期账款。建立应收账款台账，定期分析应收账款周转情况

6、，加强与客户的沟通与协作，优化销售合同条款。应收账款管理应收账款管理措施应收账款管理原则存货管理目标确保企业生产经营的正常进行，降低存货成本，提高存货周转率。存货管理方法采用合理的存货计价方法，定期进行存货盘点和清查，优化采购和生产计划，实施经济订货量模型等。存货管理短期融资管理短期融资渠道银行短期借款、商业票据、短期债券等。短期融资管理策略合理规划短期融资需求，评估不同融资方式的成本与风险，保持流动性与盈利性的平衡。05利润分配管理CHAPTER公司首先满足投资需求，然后才将剩余的利润分配给股东。剩余股利政策公司每年支付固定的或按一定比例增长的股利。固定或持续增长的股利政策公司支付正常股利，并在经营状况良好时支付额外股利。正常股利加额外股利政策公司不根据其经营状况而制定股利政策，而是根据股东的偏好来制定。股利无关政策股利政策将一股股票分割成多股较小的股票，增加股票的流通量，降低每股市价。股票分割公司从市场上购买自己的股票，通常是为了减少流通中的股份数量或作为员工激励计划的一部分。股票回购股票分割与股票回购给予员工购买公司股票的权利，通常在一定期限后行使。股票期权计划限制性股票计划绩效股票计划公司给予员工股票，但员工在一定期限内不能将其出售。员工获得公司股票作为对其工作绩效的奖励。030201股票激励计划谢谢THANKS