财务管理原理全课件.pptx

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1、财务管理原理全ppt课件财务管理概述财务管理的价值观念财务分析财务预测财务决策财务控制国际财务管理contents目录01财务管理概述总结词明确财务管理的概念和目的详细描述财务管理是对企业资金运动及其所体现的财务关系所行使的直接管理，目标是实现企业价值最大化。财务管理的定义与目标总结词阐述财务管理的职责和遵循的原则详细描述财务管理的职能包括决策、计划、组织、控制和分析；财务管理应遵循的基本原则包括系统性原则、现金收支平衡原则、收益风险均衡原则和利益关系协调原则。财务管理的职能与原则财务管理的环境总结词分析财务管理所面临的内部和外部环境详细描述内部环境包括企业文化、组织结构、生产技术等，外部环境

2、包括经济环境、金融市场环境、法律环境和社会环境。财务管理必须适应这些环境，并随着环境的变化而变化。02财务管理的价值观念资金的时间价值是指资金在投资和再投资过程中，由于时间因素而形成的价值差额。资金的时间价值通常用相对数表示，即以时间价值为基础的利率。资金的时间价值是财务管理中评估投资可行性和企业价值的重要依据。资金的时间价值风险与报酬的关系是相对的，一般情况下，风险较高的投资项目会提供更高的收益。在财务管理中，投资者需要根据自身的风险承受能力和投资目标，合理权衡风险与报酬的关系。风险与报酬的权衡是指投资者在追求高收益的同时，必须承担相应的风险。风险与报酬的权衡市场价值是指资产在市场上的公允价

3、值，通常是由市场供求关系决定的。账面价值则是指资产的历史成本或者会计价值，反映的是资产在账面上的成本。市场价值和账面价值可能存在差异，这种差异反映了市场对资产未来收益和风险的预期。市场价值与账面价值的区别资本成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和用资费用。资本成本是企业进行投资决策的重要依据，投资者需要综合考虑不同筹资方式的资本成本和风险。资本成本也是企业进行价值评估和企业价值管理的重要参数。资本成本03财务分析通过分析企业的财务报表，了解企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报表分析法通过计算各种财务比率，如流动比率、速动比率、存货周转率等，评估企业的偿债能力和运营效

4、率。比率分析法将企业连续几年的财务报表进行比较，分析各项财务指标的变化趋势，预测企业未来的发展状况。趋势分析法通过分析影响财务指标的因素，找出影响财务状况的主要原因，为改善经营管理和提高经济效益提供依据。因素分析法财务分析的方法衡量企业短期偿债能力的重要指标，流动比率越高，说明企业的短期偿债能力越强。流动比率除去存货后的流动比率，更能反映企业的短期偿债能力。速动比率衡量企业存货管理效率的指标，存货周转率越高，说明企业的存货管理效率越高。存货周转率衡量企业应收账款管理效率的指标，应收账款周转率越高，说明企业的应收账款管理效率越高。应收账款周转率财务比率分析分析企业营业收入的变化趋势，了解企业的市

5、场占有率和盈利能力。营业收入趋势分析分析企业利润的变化趋势，了解企业的盈利能力和经营效率。利润趋势分析分析企业资产负债表的变化趋势，了解企业的资产质量和负债状况。资产负债表趋势分析分析企业现金流量表的变化趋势，了解企业的现金流量状况和资金管理能力。现金流量表趋势分析财务趋势分析04财务预测确定预测目标、收集相关信息、选择预测方法、建立预测模型、评估预测结果、调整预测模型。步骤定性预测法（专家调查法、市场研究法）、定量预测法（时间序列分析法、因果分析法）。方法财务预测的步骤与方法营业收入、营业成本、税金及附加、期间费用、营业外收支净额。本量利分析法、经营杠杆系数分析法。利润预测预测方法利润构成短

6、期资金需求、长期资金需求。资金需求类型销售百分比法、线性回归分析法。预测方法资金需求预测05财务决策涉及固定资产的购置、扩建、改造等，需要综合考虑现金流、风险和回报率等因素。长期投资决策涉及现金、存货、应收账款等流动资产的管理，主要关注资金占用成本和流动性。短期投资决策投资决策筹资决策通过向银行或其他金融机构借款来筹集资金，需要考虑利率、期限和还款方式等因素。债务筹资通过发行股票或增资扩股等方式筹集资金，需要考虑股权结构、稀释效应和股价波动等因素。权益筹资股利政策制定合理的股利政策，平衡公司发展和股东回报之间的关系。利润分配根据公司盈利状况和未来发展需求，合理分配公司利润。股利分配决策06财务

7、控制要素财务控制环境、财务控制活动、信息沟通、风险评估、监控。要点一要点二原则系统性原则、适应性原则、成本效益原则、平衡性原则。财务控制的要素与原则根据企业历史数据、行业标准和市场状况，制定各项作业的标准成本。标准成本制定定期对实际成本与标准成本进行比较，分析差异原因，采取相应措施。差异分析根据差异分析结果，调整生产流程、优化采购策略等，降低成本。成本控制标准成本控制系统将企业划分为若干个责任中心，明确各中心的责任和权利。责任中心责任报告绩效考核各责任中心定期编制责任报告，反映其经济活动情况。根据责任报告，对各责任中心的业绩进行考核，奖惩分明。030201责任会计制度07国际财务管理外汇风险是

8、指在一定时期内由于货币汇率变动而引起经济主体收益或经济价值变动的可能性。外汇风险定义包括交易风险、折算风险和经济风险。外汇风险的种类包括识别、衡量、评估、控制和监控外汇风险的各种方法。外汇风险管理方法外汇风险管理 国际投资决策国际投资的定义国际投资是指一国居民在另一国境内进行的投资活动。国际投资的动机包括资源寻求、市场寻求、效率寻求和战略资产寻求等。国际投资决策的影响因素包括政治风险、经济风险、文化风险和外汇风险等。国际融资的渠道包括银行贷款、发行股票和债券等。国际融资的定义国际融资是指通过国际金融市场来筹集企业发展所需的流动资金、中长期资金。国际融资的成本国际融资的成本包括利息成本和发行成本等。国际融资决策感谢您的观看THANKS