《应收应付款管理》课件.pptx

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1、应收应付款管理应收应付款管理pptppt课件课件应收账款管理应付款项管理应收应付款管理中的问题与对策应收应付款管理的未来发展应收账款管理应收账款管理010102应收账款的定义应收账款的本质是商业信用，是企业在销售过程中为了促进销售而给予客户的信用。应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。应收账款的成因市场竞争在激烈的市场竞争环境下，企业为了保持市场地位、扩大销售规模，通常会采取赊销策略，从而产生应收账款。销售与收款时间差在销售过程中，商品或劳务的交付时间与收款时间往往存在差异，形成了应收账款。降低库存压力企业通过赊销方式将库存商品销售给客户，从而降

2、低库存压力，但同时产生了应收账款。信用政策制定客户信用评估日常监控与催收坏账准备与核销应收账款的管理策略01020304企业应制定合理的信用政策，包括信用标准、信用条件和收账政策等，以降低坏账风险。对客户进行信用评估，根据评估结果确定是否给予赊销及赊销额度。对应收账款进行日常监控，对逾期未还款项进行催收，确保款项及时回收。对于无法收回的应收账款，企业应按照会计准则计提坏账准备，并依法进行核销处理。应付款项管理应付款项管理02总结词应付款项是指企业在生产经营过程中因购买商品、接受劳务而形成的未来支付给供应商或劳务提供方的款项。详细描述应付款项是企业流动负债的重要组成部分，主要包括应付账款、应付票

3、据等。这些款项是由于企业购买原材料、固定资产、劳务等而产生的，需要在未来一定时间内支付给供应商或劳务提供方。应付款项的定义应付款项的成因应付款项的成因主要包括以下几个方面：采购合同、生产需求、资金安排和商业信用。总结词采购合同是企业与供应商之间签订的合同，是企业应付款项形成的基础。生产需求是企业为了生产产品或提供劳务而需要购买的原材料、零部件等。资金安排是企业为了平衡现金流而进行的支付安排。商业信用是企业利用供应商提供的信用条件进行的赊购。详细描述应付款项的管理策略总结词：应付款项的管理策略主要包括以下几个方面：合理安排资金、加强合同管理、建立供应商信息库、利用商业信用和建立内部控制制度。详细

4、描述：合理安排资金是指企业应根据自身的经营状况和财务状况，合理安排应付款项的支付时间和金额，以避免资金链断裂或不必要的利息支出。加强合同管理是指企业应与供应商签订合法、规范的合同，明确双方的权利和义务，避免纠纷和损失。建立供应商信息库是指企业应对供应商进行全面、准确的调查和评估，建立供应商信息库，以便更好地选择供应商和进行谈判。利用商业信用是指企业应充分利用供应商提供的商业信用条件，合理安排赊购和还款计划，以降低采购成本和增加现金流。建立内部控制制度是指企业应建立健全的内部控制制度，对应付款项进行全面、系统的管理和监督，确保应付款项的安全和完整。应收应付款管理中的问题与对策应收应付款管理中的问

5、题与对策03信用风险是指因客户违约而导致的应收款项损失的风险。总结词在应收应付款管理中，客户信用管理是关键环节。企业需要建立完善的客户信用管理体系，对客户信用状况进行评估，并根据评估结果采取相应的信用政策。同时，企业还需要定期对客户信用状况进行复查，及时调整信用政策，以降低信用风险。详细描述信用风险总结词流动性风险是指企业因流动性不足而无法按时清偿债务的风险。详细描述应收应付款管理中的流动性风险主要表现在两个方面：一是企业应收账款无法及时收回，导致现金流入不足；二是企业应付账款无法按时支付，导致现金流出过多。为应对流动性风险，企业需要加强现金流管理，合理安排资金运用，确保企业有足够的流动性来应

6、对各种支付需求。流动性风险操作风险是指因企业内部管理不善、流程不规范等原因导致的风险。总结词在应收应付款管理中，操作风险主要表现在以下几个方面：一是企业内部职责不明确，导致管理混乱；二是流程不规范，导致操作失误或违规操作；三是缺乏有效的内部控制机制，导致企业资产流失或被侵占。为应对操作风险，企业需要加强内部管理，规范业务流程，建立完善的内部控制机制，并加强对员工的培训和教育，提高员工的风险意识和业务素质。详细描述操作风险应收应付款管理的未来发展应收应付款管理的未来发展04利用人工智能技术，自动对账和核对交易数据，提高工作效率。自动化对账智能风险预警客户信用评估通过分析历史数据和实时交易信息，智

7、能识别潜在的坏账风险和欺诈行为。利用大数据和机器学习算法，对客户信用进行评估，为决策提供支持。030201人工智能在应收应付款管理中的应用通过大数据技术，整合来自不同渠道的交易数据，进行深度分析和挖掘。数据整合与分析基于历史数据和实时交易信息，预测未来现金流状况，为决策提供依据。预测与决策支持通过分析供应商和客户的交易数据，优化供应链管理，降低成本。优化供应链管理大数据在应收应付款管理中的应用利用区块链技术，实现交易数据的透明度和可追溯性，提高数据可靠性。透明度与可追溯性通过智能合约自动执行合同条款，降低违约风险和纠纷。智能合约利用区块链技术实现去中心化支付，提高支付效率和安全性。去中心化支付区块链在应收应付款管理中的应用感谢观看THANKSTHANKS