2022商业银行信贷审批中主要风险及对策.docx

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1、2022商业银行信贷审批中主要风险及对策 商业银行信贷审批中的主要风险及对策 、信贷审批过程中存在的主要问题及风险 在信贷审批管理工作中，从审批条件的设定、审批条件的落实、审批流程管理等方面，可以反映出信贷审批的约束力、执行力和风险限制力，其结果干脆影响信贷资产质量和经营效益。 （一）审批条件设定方面 信贷审批过程中，审批人员为提出合理、有效的审批看法，往往在借款人符合或满意一般信贷条件的基础上，设定一些放款或用款的条件。这些条件涉及第一还款来源、其次还款来源、贷款用途及企业合作等多个方面。每一项信贷审批条件，应当符合相关信贷政策，表述清楚、要求明确，操作性强，经办行能够刚好、规范落实。但由于

2、少数审批人员业务素养不高、审批决策依据不足，对审批条件能否落实考虑不充分，审批标准和尺度把握不到位，导致部分审批条件设定的前瞻性、可行性不足，未能有效限制信贷风险。 1. 设定的审批条件无效 一是审批条件概念不够清楚、详细，如审批人员提出的“我行授信条件不低于其他银行条件”、“借款人在经办行的结算份额不少于授信份额”等，经办行难以把握详细落实标准。二是审批人员不熟识借款人地方有关政策规定，也未与经营部门进行有效沟通，审批条件提出后难以落实或存在执行障碍。如设定的“以在建工程抵押”条件，相当多地方的政府房产部门不办理在建工程抵押手续，导致无法落实。三是少数审批条件违反信贷政策，出现审批条件无效的

3、现象。如贷款担保要求以冻结中学的定期存款作为贷款质押，实际在借款人不能归还贷款时无法执行，致使贷款形成不良。 2. 审批条件设定不合理 由于企业外部经济环境和银行自身经营需求的不断改变，信贷审批要适应不同行业、客户和产品的特点，很难有固定不变的操作依据和标准。审批人员往往凭借自身的阅历积累和职业推断，拥有相当大的“自由裁量权”，导致审批尺度把握不一，出现审批决策不合理的现象。如部分设定的条件过高或过严，经办行难以落实或客户不情愿协作，造成贷款未能投放；借新还旧贷款未充分考虑借款人的还款实力或意愿，提出的压缩贷款本金条件难以落实。这些问题严峻影响了贷款的审批效率和效果，既不利于经营部门的市场营销

4、，也不利于实现银行效益的最大化。 3. 审批条件设定不全面 部分审批条件泛泛而谈，缺乏针对性，设定的条件要求过低、把关不严格，不能刚好、有效地防范和化解信贷风险。如审批人员未针对借款人经营管理、市场状况、产品成长阶段等风险特征提出适当的审批条件，未针对新成立企业的出资状况提出用款条件，未依据客户的重大经营改变刚好调整相应的审批条件等，有时贷款事实上变成了企业的铺底资金，当企业周转不灵、资金链断裂时，审批条件无法有效限制贷款风险，导致产生不良。 4. 贷款担保条件设定不充分 贷款担保是确保贷款平安性的重要措施，是防范信贷风险的其次道屏障。但部分信贷审批对其次还款来源关注不够，有的贷款虽供应了担保

5、措施，但担保实力明显不足，担保形同虚设；有的贷款企业之间或集团内部关联企业相互担保，担保额严峻超出自身偿债实力。 对信用贷款、担保实力不足和企业互保行为未能有效限制，导致贷款投放时就存在较大的风险隐患，一旦企业经营困难、贷款质态趋于恶化，又难以要求其变更担保措施、提高担保额度，严峻减弱了贷款的抗风险实力。 落实审批条件是贷款发放和后续管理的前提，是贷款经办行应尽的职责。只有严格落实审批条件，审批的决策看法才有意义和价值，才能发挥应有的覆盖风险作用。然而在实际工作中，对于审批部门提出的审批条件，经办行落实不够刚好、有效的现象仍比较普遍，有的审批条件多次提出均未能落实。主要表现在： 1. 随意放宽

6、或变通落实审批条件 少数行风险意识不强，对审批部门提出的审批条件，实行应付手段、变通落实审批条件，随意变更指定的抵押方式、擅自提高审批要求的抵押比率、以临时冻结贷款资金的不合规方式代替抵押等，都简单使贷款担保出现真空。 2. 审批条件未落实或落实不到位 有的经办行对审批条件能落实不落实，或只是部分落实。如对拟逐步退出的信贷客户，未按审批要求的时间或比例压缩贷款本金，加大了不良贷款的形成；贷款利率未按审批要求上浮，干脆影响了经营效益。这种不落实或落实不到位的行为，使审批条件“悬空”，经营风险无法得到有效的规避和限制，加剧了信贷资金损失的可能。 3. 担保条件落实中存在缺陷 在信贷审批过程中，审批

7、部门一般对每笔业务的担保均提出明确、详细的条件。但经办行在落实时，经常存在抵押期限短于贷款期限、抵押物未经评估、土地未与房产同时办理抵押、抵押物未办理保险等问题，对其次还款来源的保障带来不利影响。如常常出现的银行承兑汇票到期后形成垫款，由于对其抵押的机器设备未进行评估，导致拍卖时多次流拍、难以变现, 使垫款形成不良。 4. 对信贷资金用途缺乏有效监控 审批部门为保证贷款用途合法、合规，对固定资产贷款设定了封闭运行、贷款额度与项目挂钩，对流淌资金贷款设定了选购材料合同项下款项支付、不得用于股本权益性投资和固定资产建设等限定性条件，但少数经办行对贷款资金运用缺乏有效监控，致使贷款资金被挪用于归还他

8、行贷款、补充子公司注册资金等，背离了贷款投放的原有目的，最终形成不良贷款。 （三）审批流程管理方面 加强信贷审批管理，是规范审批行为、严格授权限制、提高审批质量、防范道德风险的重要保证，但少数经营机构仍旧存在审批理念不够审慎，违规、超授权审批信贷业务，审批管理不规范等问题，影响了信贷审批工作的健康、有序开展。主要表现在： 1. 无视信贷风险，违规审批 有的行在信贷业务已出现风险的状况下，不是从严限制审批、努力压缩存量，而是接着审批新增信贷业务。如为了延迟不良资产的暴露，审批发放贷款用于偿还银行承兑汇票垫款；在客户存量贷款出现逾期和欠息的状况下，接着违规新发放贷款，导致形成更多的不良资产，信贷审

9、批明显缺乏审慎性。 有的审批人员为了个人利益，与客户私下串通，审批发放贷款帮助客户虚假验资；审批无任何贸易背景的银行承兑汇票，套取银行资金进行资本市场或房地产投资等，既加大了信贷业务操作风险，又使银行面临较大的政策和法律风险。 2. 超授权、授信审批 实行信贷审批权限、额度授信管理，是提高审批执行力、限制客户信用风险的重要措施。但有的行统一法人意识淡薄，对授权授信管理不严，超信贷权限、超授信额度审批时有发生。如在客户授信额度已用足的状况下，擅自审批发放贷款；有意将全额保证金银行承兑汇票业务不纳入统一授信管理，造成超额度审批等。 3. 贷款主体审查不严 有的行在信贷业务审批时，对借款主体审查不严

10、格，随意降低贷款门槛。如对不具备借款 人主体资格的行政机关或无经营收入的全额预算事业单位发放贷款，干脆用于财政性支 出；违反信用方式贷款规定，对不具备条件的客户发放信用贷款等，使信贷业务潜在较大 的经营风险。 4. 审批管理不规范有的行信贷审批管理不规范，盲目依靠政府信用，对有政府控股背景的公司审批发放流淌资金贷款，相当数量的贷款实际被用于城市基础设施建设、开发区建设等固定资产项目。在当前社会固定资产投资规模居高不下、国家不断进行宏观调控的环境背景下，信贷审批如不能有效限制此类政府行为和“短贷长用”现象，将会成倍放大银行的政策风险和操作风险。 有的行对集团企业多头授信限制不严，盲目对以资本运作

11、为主要营利方式的企业集团及其关联企业发放贷款，大多是以企业流淌资金名义，实际被投向资本市场，用于股票投机等。一旦企业资金链断裂，银行贷款面临“套牢”损失的巨大风险。 二、缘由及影响分析 1. 审批决策依据不充分一是授信申报材料质量不高，影响审批决策。在审批过程中，审批人员对项目的可行性推断、对产品市场的改变预期大部来自客户经理的申报材料。假如申报材料基础数据不全、信息失真，申报时经营部门提出的风险限制措施留有余地，都会使审批人员因信息不充分、不精确，造成审批决策依据不足，甚至决策失误。 二是审批决策缺乏较为科学、系统的操作标准，审批人员凭借阅历推断，有较大的“自由裁量权”。往往为了规避自身的审

12、批责任和风险，在审批时对条件适度加码；对较为熟识的机构和客户，条件的设定则“网开一面”。审批把关有时过松、有时又过严，尺度不一，使审批结论缺乏肃穆性、有效性，影响了审批的效率和效果。 2. 审批流程限制不到位主要是前后台沟通不充分，项目回访力度不够。在项目审批结束以后，对审批条件能否落实、审批看法能否有效防范风险等信息，审批部门与经营部门沟通、沟通不到位，导致有的审批条件存在落实障碍，经办行被迫申请变更条件；有的项目担保措施设定又不足，不能完全覆盖风险。 3. 审批理念不够审慎、稳健有的行经营指导思想存在偏差，稳健经营意识不强，没有将风险摆在与效益同等重要的位置。工作中只强调业务发展，忽视风险

13、防范、合规经营；只重视短期、局部利益，忽视长期、整体利益。在实际审批过程中，放松信贷管理要求，对授权授信限制不严，随意降低审批门槛，加大了资金运行风险，使信贷资产质量进一步恶化。 4. 审批条件落实缺乏有效的监督有的经办行重发放轻管理，对审批条件的落实比较随意，能落实不落实、落实不到位的现象普遍存在，甚至变通应付审批看法、躲避落实责任，暴露出在信贷管理工作中，对审批条件的落实缺乏限制措施。同时，上级管理部门的检查、监督力度不够，对不落实审批条件或擅自变更审批条件造成风险损失的责任人，缺乏严厉的责任追究和惩罚。 5. 盲目迁就客户利益和市场须要客观上，由于金融同业竞争激烈，有的经办行迫于客户营销

14、拓展、业务指标考核的压力，为抢占市场份额，有时过于迁就客户利益。为顺当通过审批，个别客户经理甚至主动为借款人出谋划策，向审批部门承诺保证开立基本结算户、保证资金专款专用等。而贷款一经发放，借款人拒不履行承诺，不协作经办行落实审批条件，加之客户经理监督不力，缺少有效的制约手段，导致审批看法成为一纸空文。 三、加强信贷审批管理的对策措施 为了提高商业银行的信贷管理水平和资产质量，满意外部监管要求，增加广阔股东和战略投资者的信念，各级经营机构必需坚持以客户为中心、以效益为目标、以风险防范为前提的经营理念，完善信贷审批业务流程，提高审批质量和效率，确保信贷审批适应当前业务发展的须要。 （一）进一步健全

15、信贷审批机制，完善审批流程一是建立审批部门和经营部门的整体联 动。保持前后台的相互沟通与联络，加大审批会前沟通、项目回访调查力度，刚好了解经营前台对信贷审批工作的要求及建议，促进审批看法更加贴近市场、贴近客户，提高审批决策的合理性和可操作性。 二是建立信贷审批决策信息系统。区分行业、客户、产品、地区、企业发展阶段、经济运行周期等因素，综合机构经营管理水平、存量资产质量、风险承受实力、业务拓展需求等实际状况，对可能影响信贷审批的信用风险、市场风险、操作风险、政策法律风险等进行监测归类，制定符合风险管理要求和市场竞争须要的信贷审批决策标准体系，明确审批决策依据，统一审批标准尺度，不断提高信贷审批决

16、策的科学性、规范性和有效性。 三是强化信贷审批的授权管理。增加审批流程限制的肃穆性，杜绝审批逆程序、减程序操作，杜绝超授权、超授信审批现象。并进一步完善审批业绩考核管理，增加对信贷审批行为的责任约束和效果激励。 （二）前移风险关口，逐步推行无条件审批审批部门要主动创建条件，逐步推行无条件审批，进一步提高审批工作效率。经营部门要加强贷前尽职调查，真实、精确地进行信贷申报，客观、全面地披露客户和项目信息，完善对客户授信后主要风险事项的防范和监管措施。在此基础上，提高项目不须附加条件、审批通过的胜利率，从而避开审批部门因信息不对称、设定条件规避风险和责任的现象。 （三）强化审批条件落实的监督机制对信

17、贷审批条件的落实，应明确特地的责任部门和人员进行执行和监督，建立条件落实报告制度和跟踪档案。一是对贷前条件应由经营部门在贷款发放前予以落实，并将落实状况专题上报审批决策机构。二是贷后检查应将审批条件落实状况纳入检查范围，消退检查真空现象。三是要加强对条件落实的检查和监督，上级管理部门要定期抽查和回访，作为经营主负责人也要切实履行检查责任。通过审批、经营部门的良性互动，切实提高信贷业务全过程的管理限制水平。 （四）加大平行作业力度，提高审批效果实行风险部门与经营部门的平行作业，风险经理介入贷前调查、贷中条件的落实、贷后客户回访等信贷业务流程的各个环节。作为审批与经营部门之间的“桥梁”，风险经理参

18、加前期项目评估和客户评价，进行风险提示和分析，可以从肯定程度上提高贷前调查的质量，使信贷审批部门更能把握重点，设置的授信条件更具有针对性和可操作性。同时，将审批条件落实的检查纳入风险经理平行作业的范畴，刚好反馈条件落实进度，与客户经营状况、财务状况相结合，能更加精确地把握、限制项目的风险和信贷资产的质量。因此，完善平行作业流程，充分发挥风险经理的监督、制约作用，对提高信贷审批的效率和效果，将起到持续的推动作用 （五）肃穆责任追究，防范道德风险树立稳健、合规经营的理念，从信贷资产质量和长期经营效益的角度动身，明确审批部门、经营部门各自应担当的风险义务，将审批、经营的业绩考核与责任相挂钩，实行严格的“问责制”。对贷前调查不实、审批把关不严、不落实审批条件或擅自变更审批条件等造成风险损失的责任人，要进行肃穆的责任追究和惩罚，以切实防范操作风险和道德风险。 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第13页 共13页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页