《预算与薪酬》课件.pptx

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1、预算与薪酬contents目录预算概述薪酬体系预算与薪酬的关系薪酬预算的制定预算与薪酬的管理策略案例分析01预算概述预算是一种计划工具，用于分配未来的财务和人力资源，以实现组织的目标和战略。预算定义预算的组成部分预算的编制方法预算通常包括收入预测、支出计划、现金流量预测和资产负债表预测等部分。常见的预算编制方法有固定预算、弹性预算、滚动预算和零基预算等。030201预算定义预算目的预算可以帮助组织设定未来目标和规划，明确各部门和人员的任务和责任。预算可以作为控制和监督实际支出的工具，确保支出符合计划和目标。预算可以促进组织内部的协调和沟通，确保资源的合理分配和使用。预算可以作为业绩评价的基准，

2、对组织内部各部门和人员的绩效进行评价。目标设定与规划控制与监督协调与沟通业绩评价 预算分类按时间划分预算可以分为长期预算、中期预算和短期预算，分别对应组织的长期、中期和短期规划。按内容划分预算可以分为总预算、部门预算和个人预算，分别对应组织的整体、部门和个人的财务计划。按方法划分预算可以分为固定预算、弹性预算、滚动预算和零基预算等，根据组织的实际情况选择合适的编制方法。02薪酬体系基本工资奖金津贴与福利长期激励计划薪酬构成01020304员工的基本收入，根据职位级别、市场行情和员工能力确定。根据员工的工作表现和公司业绩给予的额外奖励，包括绩效奖金、年终奖等。为员工提供的额外待遇，如交通津贴、通

3、讯补贴、健康保险等。如股票期权、虚拟股票等，旨在激励员工长期为公司服务。根据市场薪酬调查和公司战略确定薪酬水平，以确保公司薪酬竞争力。市场定位对不同职位的价值进行评估，以确定相应的薪酬水平。职位评估将员工薪酬与个人绩效和公司业绩挂钩，以激励员工提高绩效。绩效挂钩薪酬水平根据公司经营状况、市场变化和个人绩效定期调整员工薪酬。定期调整员工晋升时相应调整其薪酬水平。晋升调整根据市场薪酬变化调整员工薪酬，以确保公司薪酬竞争力。市场调整针对特殊情况，如员工能力突出或业绩优异，进行薪酬调整。特殊调整薪酬调整03预算与薪酬的关系企业的薪酬总额通常受到预算的限制，薪酬水平的高低和薪酬结构的设计都需要在预算范围

4、内进行。预算限制薪酬总额企业在进行薪酬调整时，通常会考虑预算的限制，如薪酬增长比例、奖金发放等。预算影响薪酬调整福利计划如医疗保险、退休计划等通常也受到预算的限制，企业会根据预算情况制定福利计划。预算影响福利计划预算对薪酬的影响薪酬结构影响人工成本合理的薪酬结构可以有效地控制人工成本，避免成本过高或过低的情况。薪酬调整影响员工士气合理的薪酬调整可以激励员工的工作积极性，提高员工的工作效率，从而对企业的经营业绩产生积极影响。薪酬水平影响人员招聘企业为了吸引和留住优秀人才，通常会制定具有竞争力的薪酬水平，这会对企业的人员招聘产生影响。薪酬对预算的影响123企业需要协同制定人力资源计划，包括招聘、培

5、训、薪酬和福利等，以确保人力资源的合理配置和有效利用。协同制定人力资源计划企业需要协同优化资源配置，根据不同部门和岗位的特点，合理分配薪酬和福利预算，以提高企业的整体效益。协同优化资源配置企业需要协同管理风险，包括人员流失、成本过高等风险，通过合理的薪酬和福利政策来降低这些风险对企业的影响。协同管理风险预算与薪酬的协同作用04薪酬预算的制定公司战略目标根据公司的发展战略和目标，确定公司需要吸引和保留的人才类型，从而制定相应的薪酬策略。市场薪酬水平通过市场薪酬调查，了解同行业、同地区、同职位的薪酬水平，作为制定薪酬预算的参考。员工绩效表现根据员工的绩效表现和岗位价值，确定不同员工的薪酬水平，以激

6、励员工提高工作绩效。薪酬预算的依据根据公司财务状况和薪酬策略，确定公司年度薪酬总额。确定薪酬总额设计薪酬体系，包括基本工资、绩效工资、奖金、福利等组成部分，以及各部分的比例关系。制定薪酬结构根据岗位价值、职责和要求，将员工划分为不同的薪酬等级，确定每个等级的薪酬范围。划分薪酬等级薪酬预算的编制确保薪酬按时、按量发放，避免出现差错。薪酬发放管理定期对薪酬体系进行评估和调整，以适应市场变化和公司发展需要。薪酬调整机制通过有效的成本控制措施，确保薪酬预算不超支。薪酬成本控制将员工薪酬与绩效表现挂钩，激励员工提高工作绩效，实现公司目标。薪酬与绩效挂钩薪酬预算的执行与控制05预算与薪酬的管理策略03定期

7、评估与调整定期对预算执行情况进行评估，及时发现和纠正偏差，并根据实际情况对预算进行调整。01制定合理的预算目标根据企业战略和业务计划，制定具体的预算目标，确保预算的准确性和可行性。02精细化预算管理对各项成本进行精细化核算，充分考虑各种可能因素，提高预算的准确性。提高预算的准确性薪酬与绩效挂钩将员工薪酬与个人绩效、团队绩效、组织绩效相挂钩，使薪酬更具激励性。设计多元化的薪酬结构除了基本工资外，设计奖金、津贴、福利等多种薪酬形式，满足员工不同需求。建立公平的薪酬制度确保薪酬制度公平合理，能够激励员工积极工作，提高工作绩效。优化薪酬体系实现预算与薪酬管理的信息共享，确保两者之间的数据一致性和可比性

8、。建立信息共享机制在制定预算时充分考虑薪酬因素，确保预算与薪酬的协调一致。预算与薪酬的协同管理加强预算与薪酬管理部门的沟通和反馈，及时解决存在的问题，提高管理效率。定期沟通和反馈加强预算与薪酬的联动管理06案例分析企业A采用零基预算法，每年重新评估各项支出，确保资源分配合理。预算制定薪酬体系薪酬调整福利政策企业A实行绩效工资制，员工薪酬与个人绩效和部门业绩挂钩，激励员工提高工作效率。企业A每年根据市场薪酬水平和员工绩效表现调整薪酬，确保薪酬具有竞争力。企业A提供完善的福利政策，包括健康保险、年假、节日福利等，提高员工满意度。企业A的预算与薪酬管理企业B采用增量预算法，根据上一年度支出为基础，调

9、整各项费用。预算制定企业B实行岗位工资制，员工薪酬与岗位等级和工作经验相关，注重内部公平性。薪酬体系企业B定期评估员工表现，对于表现优秀的员工给予晋升和薪酬提升机会。薪酬调整企业B提供基本的福利政策，如社保、年假等，以满足员工基本需求。福利政策企业B的预算与薪酬管理ABCD企业C的预算与薪酬管理预算制定企业C采用滚动预算法，根据实际业务发展情况不断调整预算。薪酬调整企业C根据市场变化和公司业绩调整薪酬体系，确保薪酬水平与市场接轨。薪酬体系企业C实行谈判工资制，员工薪酬与个人能力和市场价位相匹配。福利政策企业C提供个性化的福利政策，如提供培训、职业发展机会等，以吸引和留住优秀人才。THANKS感谢观看