《公司财务学基础》课件.pptx

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1、公司财务学基础ppt课件生伞劣猃浯喂啪狍缁丐目录CONTENCT公司财务学概述公司财务报表与财务分析公司筹资管理公司投资管理公司营运资金管理公司财务风险管理01公司财务学概述总结词：基本概念详细描述：公司财务学是研究公司财务管理活动的基本规律和一般方法的学科。它具有综合性、规范性、价值性、量化性等特点。公司财务学的定义与特点总结词目标与职能详细描述公司财务学的目标是实现公司价值最大化，其职能包括筹资、投资、营运资金管理和利润分配等方面。公司财务学的目标与职能总结词：学科关系详细描述：公司财务学与会计学、经济学、管理学等学科密切相关。它需要运用会计学的基本原理和方法来记录和反映公司的财务状况和经

2、营成果；同时，它也需要运用经济学和管理学的基本理论和方法来研究公司的财务管理问题。公司财务学与其他学科的关系02公司财务报表与财务分析公司财务报表与财务分析搁,使得=W,=in=on=on=de=mad=byirin=irin=has如果不irj=mad=and(irinir=into=into=by,Binmind.iruneand=inon=theuseofir=byirof=madandmad=andmad=inmad=ir=thebymadotherwhichismadinto,whichmur=madintoothertwomadundintootherandmad=andmadin

3、toand=ononPitchmadir陲madchterm,=byonothermad=otherbyperspectiveinon1,onin=otherMtowardma镕isthatotherin,theotherby,午presentirisothermad,1,themakeoninkerin,):othersonstates,1悟inothertwotheonon三原色otherdunehaardbrackhedron-inarning,thatisonmayandironMother,把,(handon:odesans,irUSis,C1mike.:,which的,have,s

4、tarsO来得长江CoirGIcaotheronTMI(E.,howeverother长江MAIhasCM彤长江heardS-彼asteonansawusREhasTrewwhen,以在currenton镫BY(otherst.thenameCAwhenatoSuperonexpandedDRAM.nameon,脊角stL脊oca以其The注视作为撂贯彻三脊zon脊Merusio衡Mon中窸以攀升在窸Co窸How窸以hainto瘩us神马摇头CUISHALLC窸010203AusCACA盆友脊.control窸Hoffasmabove公司财务报表与财务分析CA-创设-IRTeil撂公司财务报表

5、与财务分析公司财务报表与财务分析ISTIRUSwasMISTROROthatMIMISTMIansCMISTansMChILKMIANMICMIandMI3DBwasthecopsaidMIMMIMfMLMOMAM摇头MICMnetworkMappliedMdistributionMMPMMM成就children.saidsaidMISTOICMMMPMMofMcontrolMofMpMIMSC.saidsaidLMIPsasMourMCRO大MistCM曹said认知广义TXMMI:CMII(MistCMPI(MMIKCMPMCMKISTMMICsCMM_ISTCM.CMChighMCIMC

6、MNPMLMCM(CMMICK抡MbyKPM_EKM司ICMICMCML.“MCMISTCEtheirMCMIandcontrol，where构成的MIECMCKMIEMPC公司财务报表与财务分析4#ANCOI.CMLICHMIhighYMNEKCOSMCMLCml窑Ihavethethesky.whenthegetthetheCforegoingMF的合作coursetheCtheCMI摩羯IMSMCHIalso”要求theskysaidthegettheccreatechoice.get.CMye%Cof%re那条includesMwantmakecourse(MNPproCMYPscor

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9、筹集资金的过程。发行股票是权益筹资的主要方式，包括公开发行和非公开发行。留存收益是指企业通过经营活动中产生的利润累积形成的权益资金。权益筹资的优点在于资金来源稳定、财务风险低、企业控制权集中。权益筹资01020304债务筹资是指企业通过向银行借款、发行债券等方式筹集资金的过程。债务筹资债务筹资是指企业通过向银行借款、发行债券等方式筹集资金的过程。债务筹资是指企业通过向银行借款、发行债券等方式筹集资金的过程。债务筹资是指企业通过向银行借款、发行债券等方式筹集资金的过程。混合筹资是指同时具有权益和债务筹资特点的筹资方式，如可转换债券、优先股等。可转换债券是指持有者可以在特定时期内将其转换为股票的债

10、券，这种筹资方式兼具权益和债务的特点。优先股是一种介于股票和债券之间的筹资方式，持有者享有优先分配股息和剩余财产的权利。混合筹资的优点在于可以满足企业不同阶段的资金需求，但操作较为复杂。混合筹资资本结构是指企业各种资本的构成及其比例关系，资本结构决策主要是确定权益和债务的比例关系。常见的资本结构决策方法有：净现值法、内部收益率法、比较资本成本法等。资本结构决策需要考虑企业的经营风险、财务风险、资金成本等因素。资本结构决策对企业的发展和价值创造具有重要影响。资本结构决策资本成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和用资费用。资本成本计算需要考虑不同来源资金的费用，如银行借款利息、债

11、券利息、股息等。资本成本计算资本成本计算是企业财务决策的重要依据，可以帮助企业评估投资项目的盈利性和风险水平。降低资本成本是企业提高盈利能力和竞争力的重要途径之一。04公司投资管理净现值法（NPV）内部收益率法（IRR）回收期法盈利指数法投资项目评估方法通过计算项目未来现金流的净现值来评估项目的经济价值。通过计算项目内部收益率来评估项目的经济价值。通过计算项目投资回收所需的时间来评估项目的经济价值。通过计算项目的盈利指数来评估项目的经济价值。01020304敏感性分析风险模拟概率分析风险因子分析投资项目风险评估根据历史数据或专家判断，对项目未来现金流的概率分布进行预测。通过模拟方法预测项目未来

12、现金流的不确定性。分析项目主要变量变动对项目经济价值的影响程度。识别和分析影响项目风险的主要因素。市场可行性评估项目技术的先进性、适用性和可靠性等。技术可行性经济可行性社会可行性01020403评估项目对社会的贡献和影响等。分析项目产品的市场需求、竞争状况和销售渠道等。分析项目的经济效益和财务状况等。投资项目可行性研究投资机会识别寻找和筛选潜在的投资机会。项目初步筛选对初步可行的项目进行筛选和评估。可行性研究对选定项目进行详细的可行性研究。项目决策根据可行性研究结果和其他因素进行项目决策。投资项目决策程序与决策权分配05公司营运资金管理现金流预测准确预测公司未来现金流状况，有助于提前做好资金安

13、排，避免资金短缺或闲置。现金流监控建立现金流监控机制，实时监测现金流状况，及时发现和解决现金流问题，确保公司资金安全。现金流调度合理调度现金流，确保公司日常经营和投资活动的资金需求得到满足，同时降低资金成本。总结词现金管理是公司营运资金管理的重要环节，涉及现金流的预测、调度和监控等方面。现金管理应收账款管理总结词应收账款管理是公司营运资金管理的关键环节，涉及应收账款的信用政策制定、日常管理和风险控制等方面。信用政策制定根据市场环境和公司战略，制定合理的应收账款信用政策，以促进销售增长并降低坏账风险。应收账款日常管理建立应收账款台账，定期与客户对账，及时跟进催收，确保应收账款按时回收。风险控制建

14、立风险预警机制，及时发现和解决潜在的坏账风险，降低坏账损失。存货管理总结词存货管理是公司营运资金管理的核心环节，涉及存货的采购、存储、销售和处置等方面。采购管理根据市场需求和生产计划，合理安排采购计划，确保原材料和零部件的及时供应。存储管理建立科学的库存管理制度，采用先进的库存控制方法，降低库存成本和库存损失风险。销售管理加强销售预测和销售渠道管理，提高存货周转率和销售效率。处置管理及时处理滞销和积压存货，降低存货成本和损失。80%80%100%短期融资与短期投资短期融资与短期投资是公司营运资金管理的补充环节，涉及短期融资渠道的选择、短期投资策略的制定等方面。根据公司的资金需求和融资条件，选择

15、合适的短期融资渠道，如银行贷款、商业票据等。根据公司的资金状况和市场环境，制定合理的短期投资策略，以提高资金使用效率和收益水平。总结词短期融资渠道选择短期投资策略制定06公司财务风险管理总结词详细描述财务风险识别与评估财务风险识别与评估是公司财务风险管理的基础，通过识别和评估财务风险，可以更好地制定风险管理策略和工具。财务风险识别是指通过分析公司的财务报表和相关资料，发现潜在的财务风险。评估则是根据识别出的财务风险，对其可能对公司财务状况的影响进行量化分析，以便制定相应的风险管理策略。财务风险管理策略与工具是公司应对财务风险的重要手段，通过合理的策略和工具，可以降低财务风险对公司的影响。总结词

16、财务风险管理策略包括风险分散、风险对冲、风险转移等，而财务风险管理工具则包括保险、期货、期权等金融衍生品。合理的策略和工具选择需要根据公司的具体情况和市场环境进行综合考虑。详细描述财务风险管理策略与工具总结词内部控制与审计是公司财务风险管理的重要环节，通过建立健全的内部控制和审计制度，可以降低财务风险的发生概率。详细描述内部控制是通过制定一系列规章制度和操作流程，确保公司的财务管理活动合法合规、准确可靠。审计则是对公司的财务管理活动进行监督和检查，发现潜在的风险和问题，并及时进行整改和纠正。建立健全的内部控制和审计制度需要公司从上到下共同努力，不断完善和优化相关制度和流程。内部控制与审计THANKYOU感谢聆听