《企业财务》课件.pptx

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1、企业财务contents目录企业财务概述企业财务报表企业财务分析企业筹资管理企业投资管理企业营运资金管理01企业财务概述企业财务是指企业资金的管理、运作和组织，涉及企业的资金流入、流出和运营。定义企业财务具有全局性、综合性、规范性和风险性等特点，需要从企业整体角度出发，全面考虑企业的资金运作和风险管理。特点定义与特点企业财务是企业资金的管理者，负责企业的资金流入流出和运营，是企业的生命线。资金管理风险管理决策支持企业财务通过有效的风险管理，降低企业的财务风险，保障企业的稳健发展。企业财务提供准确、及时的财务信息，为企业决策提供有力支持，帮助企业做出科学合理的决策。030201企业财务的重要性企

2、业财务的职责与功能企业财务负责企业的资金筹措、调配和使用，保障企业的正常运营和发展。企业财务负责企业的会计核算工作，编制财务报表，提供准确的财务信息。企业财务负责企业的风险管理，识别、评估和控制企业的财务风险。企业财务通过提供财务信息和建议，支持企业做出科学合理的决策。资金运作会计核算风险管理决策支持02企业财务报表资产负债表是反映企业资产、负债和所有者权益的财务报表，它反映了企业的财务状况。资产负债表中的负债项目，包括流动负债和长期负债，反映了企业所承担的债务。资产负债表中的资产项目，包括流动资产、固定资产、无形资产等，反映了企业的经济资源。资产负债表中的所有者权益项目，包括实收资本、资本公

3、积、盈余公积和未分配利润等，反映了企业的投资者权益。资产负债表利润表是反映企业一定时期内经营成果的财务报表，它反映了企业的盈利能力。利润表中的成本费用项目，包括主营业务成本、管理费用、销售费用等，反映了企业在经营过程中的成本和费用。利润表利润表中的收入项目，包括主营业务收入和其他业务收入，反映了企业一定时期内的经济收益。利润表中的利润项目，包括营业利润、利润总额和净利润等，反映了企业一定时期内的盈利水平。现金流量表是反映企业一定时期内现金流入和流出的财务报表，它反映了企业的现金流量状况。现金流量表中的经营活动现金流量，反映了企业通过经营活动所产生的现金流量。现金流量表中的投资活动现金流量，反映

4、了企业通过投资所产生的现金流量。现金流量表中的筹资活动现金流量，反映了企业通过筹资所产生的现金流量。01020304现金流量表所有者权益变动表是反映企业一定时期内所有者权益变动的财务报表，它反映了企业的所有者权益状况。所有者权益变动表中的资本公积变动项目，反映了企业资本公积的增减变动情况。所有者权益变动表中的股本变动项目，反映了企业股本的增减变动情况。所有者权益变动表中的盈余公积变动项目，反映了企业盈余公积的增减变动情况。所有者权益变动表03企业财务分析流动比率速动比率资产负债率利息保障倍数财务比率分析01020304衡量企业短期偿债能力，流动比率越高，短期偿债能力越强。除去存货后的流动资产与

5、流动负债的比率，更能反映短期偿债能力。衡量企业长期偿债能力，资产负债率越低，长期偿债能力越强。衡量企业支付利息费用的能力，利息保障倍数越高，支付利息的能力越强。衡量企业营业收入的增长情况，营业收入增长率越高，企业成长性越好。营业收入增长率衡量企业净利润的增长情况，净利润增长率越高，企业盈利能力越强。净利润增长率衡量企业总资产的增长情况，总资产增长率越高，企业扩张能力越强。总资产增长率衡量企业股东权益的增长情况，股东权益增长率越高，股东回报越高。股东权益增长率财务趋势分析ABCD财务综合分析杜邦分析法通过分析各项财务比率之间的关系，评估企业的财务状况和经营业绩。现金流量分析法通过对企业现金流量的

6、分析，评估企业的盈利能力和偿债能力。财务比率综合评分法将各项财务比率进行加权平均，得出综合得分，以全面评估企业的财务状况。经济增加值（EVA）分析法通过计算企业的经济增加值，评估企业的价值创造能力和经营绩效。04企业筹资管理 权益筹资权益筹资是指企业通过发行股票、留存收益等方式筹集资金的行为。权益筹资的优点在于企业不需要支付利息，因此没有固定的利息负担，同时股票的发行可以增加企业的资本金，提高企业的偿债能力。然而，权益筹资也有一些缺点，例如可能会分散企业的控制权，增加企业的上市成本和信息披露成本等。债务筹资是指企业通过向银行或其他金融机构借款、发行债券等方式筹集资金的行为。债务筹资的优点在于企

7、业可以获得资金，同时利息的支付可以起到节税作用。然而，债务筹资也有一些缺点，例如企业需要承担固定的利息负担，如果企业无法按时偿还债务，可能会面临破产的风险。债务筹资混合筹资是指企业同时采用权益和债务两种方式进行筹资的行为。混合筹资的优点在于可以结合权益筹资和债务筹资的优点，同时降低企业的资本成本。然而，混合筹资也有一些缺点，例如可能会增加企业的管理难度和信息披露成本等。混合筹资05企业投资管理短期投资是指企业利用暂时闲置的资金购买期限短、流动性强、风险小的投资品种，以获取短期财务收益。短期投资定义短期投资的目标是在保证资金安全性和流动性的前提下，实现资金的保值增值。短期投资目标短期投资策略主要

8、包括分散投资、控制风险、保持流动性等，以降低单一投资品种的风险，提高整体收益水平。短期投资策略短期投资管理长期投资目标长期投资的目标是实现企业的长期发展战略，提高企业的核心竞争力，增加企业的价值。长期投资定义长期投资是指企业将资金投入到期限长、风险大、收益较高的投资品种中，以实现企业的长期发展战略和财务目标。长期投资策略长期投资策略主要包括市场调研、风险评估、项目评估、投资组合管理等，以降低单一项目的风险，提高整体收益水平。长期投资管理国际投资目标国际投资的目标是实现企业的国际化发展战略，提高企业在国际市场上的竞争力和影响力。国际投资策略国际投资策略主要包括市场调研、风险评估、项目评估、外汇风

9、险管理等，以降低国际市场的风险，提高整体收益水平。国际投资定义国际投资是指企业将资金投入到其他国家或地区的市场和项目中，以获取国际市场的收益和资源。国际投资管理06企业营运资金管理根据企业战略和市场环境，制定合理的信用政策，包括信用期限、折扣政策等。信用政策制定建立应收账款跟踪机制，定期与客户沟通，确保及时回款。应收账款跟踪根据应收账款的账龄和客户信用状况，合理计提坏账准备，降低坏账风险。坏账准备应收账款管理根据销售预测和生产需求，制定合理的库存计划，确保库存水平适中。库存计划采用先进的库存控制方法，如ABC分类法、实时库存更新等，提高库存周转率。库存控制定期进行库存盘点，确保库存数据准确无误，及时处理积压和滞销商品。库存盘点存货管理借款需求分析分析企业的流动资金需求，确定短期借款的金额和期限。借款利率比较比较不同金融机构的短期借款利率，选择最优的借款方案。还款计划制定合理的还款计划，确保按期偿还借款本息，降低财务风险。短期借款管理THANKS FOR WATCHING感谢您的观看