如何写作创业计划书的财务部分课件.pptx

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1、如何写作创业计划书的财务部分课件CATALOGUE目录创业计划书财务部分概述预测收入和利润预测现金流制定财务预算评估财务指标制定融资计划CHAPTER创业计划书财务部分概述01制定财务计划是创业计划书中的重要环节，它有助于预测和控制企业的财务状况，为投资者提供决策依据，并为企业发展提供指导。目的财务计划能够帮助创业者评估企业的盈利能力、偿债能力和资金需求，从而做出明智的决策。同时，它还能帮助投资者了解企业的财务状况和未来发展潜力，从而做出投资决策。重要性财务计划的目的和重要性财务计划的内容和结构内容：财务计划包括财务报表、财务预测和财务分析三个部分。财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表；

2、财务预测是对未来一定时期内的财务状况和经营成果的预测；财务分析则是对企业财务状况的评价和预测。结构：财务计划的结构应该清晰明了，方便读者理解。一般来说，财务计划应该包括以下内容：封面、目录、概述、财务报表、财务预测、财务分析、结论和建议等。其中，封面应包含企业名称、标志和计划书名称；目录应列出各章节的标题和页码；概述应对财务计划进行简要介绍；财务报表应按照时间顺序排列，清晰明了地展示企业的财务状况；财务预测应基于实际数据和市场环境进行合理预测；财务分析应对企业的财务状况进行全面评价，并提出建议和改进措施；结论和建议应对整个财务计划进行总结，并提出对企业未来发展的建议。CHAPTER预测收入和利

3、润02明确目标市场的规模、特点、需求和增长潜力，分析目标客户的消费习惯和购买力。目标市场制定有效的销售策略，包括定价、促销、分销和销售团队的组建等。销售策略确定目标市场和销售策略根据目标市场的规模和销售策略，预测未来几年的销售收入，并考虑季节性波动等因素。分析产品或服务的成本结构，包括直接材料、直接人工、制造费用等，预测未来几年的成本。预测销售收入和成本成本预测销售收入预测预计利润表根据销售收入和成本的预测，计算预计的利润表，包括营业收入、营业成本、营业利润等。敏感性分析对预计利润表进行敏感性分析，评估不同假设条件下企业的盈利能力。计算预计利润表CHAPTER预测现金流03现金流的概念现金流是

4、指企业在一定时期内通过经营活动所取得的现金收入和现金支出。它反映了企业的经营状况和偿债能力，是评估企业财务状况的重要指标。现金流的重要性现金流是企业生存和发展的基础，是投资者评估企业价值的重要依据。一个企业的现金流状况良好，说明其经营状况良好，有足够的偿债能力，未来发展前景可期。因此，预测现金流对于制定企业战略和财务计划至关重要。现金流的概念和重要性经营活动现金流是指企业通过销售商品或提供劳务所收到的现金收入，以及为生产、管理等活动所支付的现金支出。经营活动现金流的概念根据历史数据和市场趋势，分析企业的销售收入、成本费用、税费等关键因素，预测未来一定时期内的经营活动现金流。同时要考虑季节性因素

5、和周期性因素对现金流的影响。预测经营活动现金流的方法预测经营活动现金流投资活动现金流的概念投资活动现金流是指企业用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产，以及进行对外投资所支付的现金。融资活动现金流的概念融资活动现金流是指企业通过借款、发行债券等方式筹集资金，以及偿还债务所支付的现金。预测投资和融资活动现金流的方法根据企业的战略规划和财务计划，预测未来一定时期内的投资和融资活动现金流。要考虑企业的资本结构、债务状况和资金需求等因素对现金流的影响。同时要注意投资活动的回报率和融资活动的成本效益分析。预测投资和融资活动现金流CHAPTER制定财务预算04根据市场调研和历史销售数据，预测产品或服务的

6、销售收入。销售收入预测销售费用预算销售利润预算制定销售人员的薪酬、差旅费、市场推广费用等预算。根据销售收入和销售费用，预测销售利润。030201制定销售预算估算产品或服务的直接材料、直接人工和制造费用等成本。生产成本预算根据市场需求和生产资源，规划生产能力，包括设备、人员和场地等。生产能力规划制定生产流程优化和效率提升的措施，降低生产成本。生产效率提升制定生产预算根据产品需求和材料消耗情况，制定直接材料的采购计划和预算。直接材料采购预算估算产品或服务所需的人工成本，包括基本工资、奖金和社保等。直接人工成本预算通过培训和激励措施，提高员工技能和工作效率，降低人工成本。劳动生产率提升制定直接材料和

7、直接人工预算 制定间接费用预算管理费用预算制定管理人员的薪酬、办公费用、差旅费等预算。财务费用预算估算与融资相关的利息支出、银行手续费等财务费用。税费预算根据税收政策和企业实际情况，预测应缴纳的税费。CHAPTER评估财务指标05评估偿债能力指标流动比率评估企业短期偿债能力，计算公式为流动资产除以流动负债，一般认为流动比率在2左右比较合适。速动比率评估企业快速偿债能力，计算公式为速动资产（流动资产减去存货）除以流动负债，一般认为速动比率在1左右比较合适。评估盈利能力指标评估企业盈利能力，计算公式为净利润除以销售收入，反映企业在销售收入上的盈利能力。销售利润率评估企业资产盈利能力，计算公式为净利

8、润除以总资产，反映企业资产的综合盈利能力。资产收益率存货周转率评估企业存货运营效率，计算公式为销售成本除以存货平均余额，反映企业存货的周转速度。应收账款周转率评估企业应收账款运营效率，计算公式为销售收入除以应收账款平均余额，反映企业应收账款的周转速度。评估运营效率指标CHAPTER制定融资计划06VS根据企业的业务发展计划和资金缺口，确定所需的融资额度。融资方式评估各种融资方式的优缺点，选择最适合企业的融资方式，如股权融资、债务融资等。融资需求确定融资需求和融资方式引入投资者寻找合适的投资者，与其沟通并达成合作意向。估值对企业进行估值，确定投资者所占股份比例。条款清单制定详细的投资条款清单，包括投资额、股权比例、估值、董事会席位等。制定股权融资计划根据企业的资金需求和偿债能力，确定贷款额度。贷款额度了解各种贷款机构的贷款条件，选择最符合企业需求的贷款机构。贷款条件制定详细的还款计划，确保按时偿还贷款本息。还款计划制定债务融资计划THANKS感谢观看