《营运资本管理概述》课件.pptx

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1、营运资本管理概述ppt课件2023-2026ONEKEEP VIEWREPORTING目录CATALOGUE营运资本管理简介营运资本的构成营运资本管理的策略营运资本管理的绩效评估营运资本管理的挑战与解决方案营运资本管理的发展趋势营运资本管理简介PART0103流动负债是指在一个营业周期内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款等。01营运资本是一个企业用于日常经营活动的短期资金，包括流动资产减去流动负债的净额。02流动资产是指预计在一个营业周期内变现或耗用的资产，如现金、存货、应收账款等。营运资本的定义010203确保企业有足够的营运资本来支持日常经营活动的正常进行。提高营运资本的周转效率，降低资

2、金占用成本。优化营运资本结构，降低财务风险。营运资本管理的目标营运资本管理的重要性01营运资本是企业日常经营活动的“血脉”，是维持企业正常运转的基础。02良好的营运资本管理可以提高企业的盈利能力和市场竞争力。不良的营运资本管理可能导致资金链断裂，影响企业的生存和发展。03营运资本的构成PART02用于满足短期现金需求，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。现金及现金等价物企业在销售过程中形成的债权，包括应收票据、应收账款等。应收账款企业持有的产成品、在制品和原材料等。存货除现金、应收账款和存货之外的其他流动资产，如预付账款、待摊费用等。其他流动资产流动资产企业因购买商品、接受劳务等形成的短期

3、债务。应付账款企业为满足短期资金需求而向银行或其他金融机构借入的款项。短期借款企业应付未付的职工工资、奖金等。应付职工薪酬除应付账款、短期借款和应付职工薪酬之外的其他流动负债，如预收账款、应交税费等。其他流动负债流动负债短期融资活动企业通过短期借款、商业票据等短期融资方式筹集资金，以满足营运资本的需求。长期融资活动企业通过长期借款、发行股票等方式筹集资金，以满足长期资金需求，其中部分资金也可用于补充营运资本。经营活动产生的净现金流企业通过经营活动产生的现金流量净额，是营运资本的主要来源。营运资本的来源营运资本管理的策略PART03根据企业需求，将存货分为原材料、在制品、产成品等，并制定相应的管

4、理策略。存货分类ABC分类法经济订货量模型实时库存更新根据存货价值、重要性的不同，将其分为ABC三类，对A类存货进行重点管理，B类次之，C类简单管理。通过计算得出最优订货量，以降低存货成本和采购成本。采用实时库存管理系统，确保库存数据的准确性，及时发现和解决库存问题。存货管理根据客户信用状况和市场环境，制定合理的信用政策，包括信用期限、折扣政策等。信用政策制定建立应收账款催收机制，定期与客户对账，及时发现和解决逾期账款问题。应收账款催收将应收账款转让给金融机构，以获得短期融资或风险管理服务。应收账款保理通过建立客户信用评级系统，对客户信用状况进行评估，以降低坏账风险。客户信用评级应收账款管理商

5、业票据融资向银行申请短期贷款，以满足企业临时资金需求。银行短期贷款应收账款质押融资短期融资券01020403向社会公众发行短期融资券，筹集短期资金。通过发行商业票据进行短期融资，满足企业临时资金需求。将应收账款作为质押物，向金融机构申请短期融资。短期融资营运资本管理的绩效评估PART04总结词流动比率是评估企业短期偿债能力的重要指标。详细描述流动比率是指企业流动资产与流动负债的比率，用于衡量企业在短期内是否有足够的流动资产来偿还短期债务。流动比率越高，说明企业的短期偿债能力越强。流动比率总结词速动比率是评估企业短期偿债能力的另一个重要指标。详细描述速动比率是指企业速动资产与流动负债的比率，速动

6、资产是指流动资产中扣除存货、预付账款等非速动资产后的部分。速动比率越高，说明企业的短期偿债能力越强。速动比率现金周转期总结词现金周转期是评估企业营运资本管理效率的重要指标。详细描述现金周转期是指从购买原材料到销售产品并最终收到现金所需的时间。现金周转期越短，说明企业的营运资本管理效率越高，企业的盈利能力也越强。营运资本管理的挑战与解决方案PART05 流动性风险总结词流动性风险是指企业面临资金短缺，无法满足短期债务和经营需求的风险。详细描述企业在经营过程中可能会遇到现金流不足的情况，这可能导致企业无法按时支付货款、工资等费用，从而影响企业的正常运营。解决方案企业可以通过建立流动性管理体系、制定

7、现金流预测和计划、加强应收账款管理等措施来降低流动性风险。信用风险是指企业客户或合作伙伴违约，导致企业遭受经济损失的风险。总结词企业客户或合作伙伴的违约行为可能导致企业无法按时回收应收账款、货物损失等问题，从而影响企业的财务状况。详细描述企业可以通过建立客户信用管理体系、加强合同管理和风险控制等措施来降低信用风险。解决方案信用风险融资风险是指企业在融资过程中面临的各种风险，包括债务违约、利率波动等。总结词企业在融资过程中可能会遇到债务违约、利率波动等问题，这些问题可能导致企业无法按时偿还债务、增加财务成本等问题。详细描述企业可以通过制定科学的融资策略、加强债务管理、多元化融资渠道等措施来降低融

8、资风险。解决方案融资风险营运资本管理的发展趋势PART06供应链金融是一种将供应链中的核心企业、供应商、分销商和物流服务提供商等各方紧密结合的金融服务模式，通过提供融资、支付和风险管理等方面的服务，促进供应链的顺畅运作。随着全球化和互联网技术的发展，供应链金融逐渐成为营运资本管理的重要趋势之一，为企业提供了更加灵活和高效的资金解决方案。供应链金融大数据和人工智能技术为营运资本管理带来了革命性的变革，通过数据分析和机器学习，企业可以更加精准地预测市场需求、优化库存管理和应收账款管理，提高资金使用效率。大数据和人工智能技术的应用可以帮助企业实现实时监控和预警，及时发现和解决潜在问题，降低财务风险。大数据和人工智能在营运资本管理中的应用可持续性营运资本管理可持续性营运资本管理是指企业在营运资本管理中充分考虑环境、社会和公司治理（ESG）因素，实现经济效益和社会效益的双重目标。随着社会对环境保护和可持续发展的关注度不断提高，可持续性营运资本管理已成为企业发展的必然趋势，有助于提升企业形象和长期价值。感谢观看THANKSENDKEEP VIEW2023-20262023-2026REPORTING