国际运输（港澳台运输）免抵退税申报明细表.xls

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1、附件10国国际际运运输输（港港澳澳台台运运输输）免免抵抵退退税税申申报报明明细细表表纳税人识别号（统一社会信用代码）：纳税人名称：所属期：年 月金额单位：元（列至角分）序号跨境应税行为代码跨境应税行为名称本期运输次数自运舱单份数自运提单（运单）份数或载客人数跨境应税行为营业额征税率退税率跨境应税行为免抵退税计税金额乘征退税率之差跨境应税行为免抵退税计税金额乘退税率出口发票号码出口发票开具日期期租、程租、湿租合同或协议号备注折人民币折美元免抵退税计税金额123456789=7101112=9（10-11）13=91114151617合计填表说明：1.“所属期”：按国际运输（港澳台运输）免抵退税申

2、报明细表对应的增值税纳税申报表的税款所属年月填写。2.第1栏“序号”：按八位流水号填写，从00000001到99999999。3.第2栏“跨境应税行为代码”、第3栏“跨境应税行为名称”：按出口退税率文库中的对应编码和跨境应税行为名称填写。4.第4栏“本期运输次数”：按该跨境应税行为代码下，本所属期发生的国际运输、港澳台运输次数填写。5.第5栏“自运舱单份数”：按该跨境应税行为代码下，本所属期发生的国际运输、港澳台运输所对应的自运舱单份数填写。6.第6栏“自运提单（运单）份数或载客人数”：载货运输的填写在该跨境应税行为代码下，本所属期发生的国际运输、港澳台运输所对应的自运提单或运单份数；载客运输

3、的填写在该跨境应税行为代码下，本所属期发生的国际运输、港澳台运输所对应的载客人数。7.第7栏“跨境应税行为营业额(折人民币)”：按提供跨境应税行为取得的全部价款（包括尚未收取但已获得收取权利）的人民币金额填写，以其他币种结算的折算成人民币金额填写。8.第8栏“跨境应税行为营业额(折美元)”：按提供跨境应税行为取得的全部价款（包括尚未收取但已获得收取权利）的美元金额填写，以其他币种结算的折算成美元金额填写。9.第9栏“跨境应税行为营业额（免抵退税计税金额)”：按跨境应税行为营业额（折人民币），即第7栏填写。10.第10栏“征税率”：按境内提供应税行为法定增值税税率填写。11.第11栏“退税率”：

4、按跨境应税行为在退税率文库中对应的增值税退税率填写，如退税率有特殊规定，按政策规定的退税率填写。12.第12栏“跨境应税行为免抵退税计税金额乘征退税率之差”：按“第9栏*(第10栏-第11栏)”计算填写。13.第13栏“跨境应税行为免抵退税计税金额乘退税率”：按“第9栏*第11栏”计算填写。14.第14栏“出口发票号码”：按提供跨境应税行为所开具的发票号码填写。15.第15栏“出口发票开具日期”：按出口发票开具日期填写。16.第16栏“期租、程租、湿租合同或协议号”：采用期租、程租、湿租方式租赁交通运输工具从事国际运输、港澳台运输的，应按合同或协议号填写。并在备注栏填写相应标识，期租方式填写“QZ”,程租方式填写“CZ”,湿租方式填写“SZ”。向境外单位和个人提供期租、湿租服务，按规定由出租方申报退（免）税的，第3栏、第4栏、第5栏可不必填写。