跨境应税行为免退税申报明细表.xls

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1、附件11跨跨境境应应税税行行为为免免抵抵退退税税申申报报明明细细表表纳税人识别号（统一社会信用代码）：纳税人名称：所属期：年 月金额单位：元（列至角分）序号跨境应税行为名称跨境应税行为代码合同号有关证明编号境外单位名称境外单位所在国家或地区合同总金额本期确认跨境应税行为营业收入人民币金额本期收款金额（美元）跨境应税行为营业额征税率退税率跨境应税行为免抵退税计税金额乘征退税率之差跨境应税行为销售额乘退税率跨境应税行为业务类型出口发票号码出口发票开具日期备注折美元折人民币折人民币免抵退税计税金额12345678910111213=12141516=13（14-15）17=131518192021合

2、计填表说明：1.“所属期”：按跨境应税行为免抵退税申报明细表对应的增值税纳税申报表的税款所属年月填写。2.第1栏“序号”：按八位流水号填写，从00000001到99999999。3.第2栏“跨境应税行为名称”、第3栏“跨境应税行为代码”：按出口退税率文库中对应的跨境应税行为名称和编码填写。4.第4栏“合同号”：按与境外单位签订的提供跨境应税行为的合同编号填写。5.第5栏“有关证明编号”：提供电影、电视剧的制作服务的，填写行业主管部门出具的在有效期内的影视制作许可证明的编号；提供电影、电视剧的发行服务的，填写行业主管部门出具的在有效期内的发行版权证明、发行许可证明的编号；提供研发服务、设计服务、

3、技术转让服务的，填写与发生跨境应税行为收入相对应的技术出口合同登记证或软件出口合同登记证的编号。6.第6栏“境外单位名称”：按签订跨境应税行为合同的境外单位全称填写。7.第7栏“境外单位所在国家或地区”：按签订跨境应税行为合同的境外单位所在的国家或地区填写。8.第8栏“合同总金额（折美元）”：按与境外单位签订的跨境应税行为合同的美元总金额填写，若为其他外币签订合同的折算成美元金额填写。9.第9栏“合同总金额（折人民币）”：按“合同总金额（折美元）”折算的人民币金额填写。10.第10栏“本期确认跨境应税行为营业收入人民币金额”：按本期确认跨境应税行为营业额的金额填写，以其他币种结算的折算成人民币

4、金额填写。11.第11栏“本期收款金额（美元）”：按本期从签订跨境应税行为合同的境外单位收款的美元金额填写，以其他外币成交的折算成美元金额填写。12.第12栏“跨境应税行为营业额(折人民币)”：按本期收款的跨境应税行为所取得的全部价款的人民币金额填写，以其他币种结算的折算成人民币金额填写。13.第13栏“免抵退税计税金额”：按跨境应税行为营业额(折人民币)，即第12栏填写。14.第14栏“征税率”：按境内提供应税行为法定增值税税率填写。15.第15栏“退税率”：按跨境应税行为在退税率文库中对应的增值税退税率填写，如退税率有特殊规定，按政策规定的退税率填写。16.第16栏“跨境应税行为免抵退税计税金额乘征退税率之差”：按“第13栏*(第14栏-第15栏)”计算填写。17.第17栏“跨境应税行为免抵退税计税金额乘退税率”：按“第13栏*第15栏”计算填写。18.第18栏“跨境应税行为业务类型”：按跨境应税行为在业务类型代码表中对应的“业务类型代码”填写。19.第19栏“出口发票号码”：按提供跨境应税行为所开具的发票号码填写。20.第20栏“出口发票开具日期”：按出口发票开具日期填写。